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增值稅制度效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析
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本書在介紹增值稅基本理論與國(guó)內(nèi)外增值稅實(shí)踐的基礎(chǔ)上，運(yùn)用制度演繹和實(shí)證相結(jié)合的規(guī)范研究方法從收入效應(yīng)、經(jīng)濟(jì)效應(yīng)、公平效應(yīng)、管理效應(yīng)四個(gè)角度考察了自1994年以來(lái)我國(guó)增值稅制度的運(yùn)行狀況，研究?jī)?nèi)容包括增值稅的稅率設(shè)計(jì)、稅負(fù)衡量、抵扣制度、留抵制度、轉(zhuǎn)型改革、擴(kuò)圍改革、稅收遵從、改革趨勢(shì)等方面，是一本國(guó)內(nèi)較為全面介紹增值稅理論、實(shí)踐及其制度效應(yīng)的專業(yè)圖書。
目錄(92章)
倒序
- 封面
- 版權(quán)信息
- 作者簡(jiǎn)介
- 前言
- 第一篇 增值稅原理、實(shí)踐及制度效應(yīng)概述
- 第1章 增值稅制度的基本設(shè)計(jì)原理
- 1.1 商品勞務(wù)課稅主要類型分析
- 1.2 增值稅設(shè)計(jì)原理及歷史沿革
- 1.3 我國(guó)現(xiàn)行增值稅的制度設(shè)計(jì)
- 第2章 增值稅運(yùn)行效應(yīng)的主要觀點(diǎn)與爭(zhēng)議
- 2.1 增值稅是否具有累退性
- 2.2 增值稅的收入效應(yīng)及其爭(zhēng)議
- 2.3 增值稅征收范圍的宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
- 2.4 增值稅的其他宏觀經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
- 第3章 主要國(guó)家增值稅實(shí)踐及稅制要素比較
- 3.1 各國(guó)增值稅制度介紹及主要類型歸納
- 3.2 各國(guó)增值稅抵扣制度的比較及啟示
- 3.3 各國(guó)增值稅分享體制的比較及啟示
- 3.4 美國(guó)不實(shí)行增值稅制度的原因及啟示
- 第二篇 增值稅的財(cái)政收入效應(yīng)
- 第4章 增值稅收入效應(yīng)：基于我國(guó)視角
- 4.1 增值稅收入效應(yīng)的一般原則
- 4.2 增值稅收入效應(yīng)的充分性與彈性原則
- 4.3 增值稅收入效應(yīng)的及時(shí)性與穩(wěn)定性
- 4.4 增值稅制度收入效應(yīng)的實(shí)際水平測(cè)算
- 第5章 增值稅收入效應(yīng)：基于國(guó)際實(shí)踐視角
- 5.1 各國(guó)歷年增值稅收入占稅收收入和GDP的比重
- 5.2 我國(guó)增值稅收入占稅收收入和GDP的比重
- 第6章 增值稅擴(kuò)圍改革的財(cái)政分配效應(yīng)：以北京市為例
- 6.1 增值稅擴(kuò)圍改革的背景
- 6.2 “營(yíng)改增”前兩稅在北京市財(cái)政收入中的地位
- 6.3 增值稅擴(kuò)圍改革對(duì)北京市分享收入的影響
- 第三篇 增值稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)
- 第7章 增值稅抵扣制度對(duì)行業(yè)實(shí)際稅率的影響分析
- 7.1 增值稅稅負(fù)的四類衡量口徑
- 7.2 兩次抵扣“擴(kuò)圍”改革的主要內(nèi)容
- 7.3 兩次抵扣“擴(kuò)圍”對(duì)行業(yè)實(shí)際稅率影響分析
- 7.4 現(xiàn)代型增值稅抵扣制度對(duì)行業(yè)實(shí)際稅率影響分析
- 7.5 增值稅抵扣制度的研究結(jié)論及研究展望
- 第8章 增值稅改革對(duì)資本有機(jī)構(gòu)成的影響分析
- 8.1 增值稅改革對(duì)資產(chǎn)及其有機(jī)構(gòu)成文獻(xiàn)綜述
- 8.2 理論模型與樣本選取
- 8.3 模型構(gòu)建及各變量描述性統(tǒng)計(jì)
- 8.4 實(shí)證結(jié)論及政策建議
- 第9章 不同增值稅類型對(duì)區(qū)域生產(chǎn)要素投入的影響分析
- 9.1 出口與全要素生產(chǎn)率的文獻(xiàn)綜述
- 9.2 理論模型與全要素生產(chǎn)率測(cè)度
- 9.3 回歸模型及各變量描述性統(tǒng)計(jì)
- 9.4 實(shí)證結(jié)果、經(jīng)濟(jì)解釋及政策含義
- 第10章 全面實(shí)施“營(yíng)改增”的減稅效果分析
- 10.1 模擬方法
- 10.2 “營(yíng)改增”減稅效果分析的理論框架
- 10.3 SICGE模擬“營(yíng)改增”的模型機(jī)制
- 10.4 基于SICGE模型的減稅效果測(cè)算
- 第11章 增值稅留抵的原因及影響因素分析
- 11.1 增值稅留抵現(xiàn)狀
- 11.2 增值稅留抵稅產(chǎn)生原因及影響因素分析
- 11.3 留抵退稅的減稅效應(yīng)
- 11.4 對(duì)策建議
- 第四篇 增值稅的公平效應(yīng)
- 第12章 增值稅制度公平效應(yīng)的理論分析
- 12.1 稅收公平問(wèn)題的研究框架
- 12.2 稅收公平原則的理論與實(shí)踐
- 12.3 增值稅對(duì)公平的正反面影響
- 第13章 增值稅消除重復(fù)征稅的效果測(cè)算
- 13.1 各階段增值稅改革與消除重復(fù)征稅
- 13.2 我國(guó)增值稅消除重復(fù)征稅能力的測(cè)算
- 13.3 進(jìn)一步消除重復(fù)征稅的設(shè)計(jì)思路
- 第14章 我國(guó)增值稅制度對(duì)收入分配的累退性
- 14.1 增值稅與收入分配公平的文獻(xiàn)綜述
- 14.2 增值稅與城鄉(xiāng)居民收入分配的關(guān)聯(lián)度
- 14.3 人口年齡結(jié)構(gòu)對(duì)增值稅累退性的影響
- 14.4 緩解增值稅累退性的政策選擇及建議
- 第15章 增值稅對(duì)稅源背離的影響及措施
- 15.1 地方財(cái)政理論及稅源背離問(wèn)題
- 15.2 調(diào)整增值稅稅源背離的整體思路
- 15.3 我國(guó)增值稅稅源背離程度的測(cè)算
- 15.4 增值稅稅源背離問(wèn)題的解決途徑
- 第五篇 增值稅的征管效應(yīng)
- 第16章 增值稅征管的主要特點(diǎn)及各國(guó)經(jīng)驗(yàn)
- 16.1 一般納稅人與小規(guī)模納稅人的識(shí)別
- 16.2 賬簿法與發(fā)票法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的差異
- 16.3 增值稅的免稅與零稅率的比較分析
- 16.4 增值稅征收管理的其他特殊處理方法
- 第17章 增值稅納稅遵從影響因素的實(shí)證分析
- 17.1 納稅遵從行為的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)歸納
- 17.2 基于Probit模型的增值稅納稅遵從行為分析
- 第六篇 現(xiàn)代增值稅的主要特點(diǎn)及我國(guó)后“營(yíng)改增”時(shí)期的改革問(wèn)題
- 第18章 現(xiàn)代型增值稅制度特征與我國(guó)增值稅制度改革前瞻
- 18.1 現(xiàn)代型增值稅制度的主要特征
- 18.2 后“營(yíng)改增”時(shí)代我國(guó)增值稅制度改革前瞻
- 主要參考文獻(xiàn) 更新時(shí)間：2019-10-16 10:21:31
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