- 五、怎么辦 更新時間:2023-11-07 16:23:42
- 四、怎么罰
- 三、查什么
- 二、誰查
- 一、查誰
- 第八章 稅務稽查及策劃
- 九、技術轉讓優惠的實務應用
- 八、技術轉讓稅收優惠如何享受
- 七、母子公司之間轉讓技術是否可以享受所得稅優惠
- 六、享受技術轉讓所得優惠對會計核算有什么要求
- 五、減半征收是否可以按15%減半
- 四、如何正確計算技術轉讓所得
- 三、有哪些技術可以享受稅收優惠
- 二、技術轉讓有哪些企業所得稅優惠
- 一、技術轉讓是否一定可以享受增值稅免稅優惠
- 第五節 技術轉讓的稅收優惠
- 五、研發費用加計扣除的稅收優惠如何享受
- 四、加計扣除的研發費用要如何核算
- 三、哪些研發費用可以加計扣除
- 二、什么樣的研發活動才算是真正的研發活動
- 一、哪些企業發生了研發費用也不能享受稅收優惠
- 第四節 研發費用加計扣除的稅收優惠
- 四、軟件產品有哪些稅收優惠
- 三、軟件企業如何享受稅收優惠
- 二、軟件企業應滿足哪些條件
- 一、軟件企業優惠
- 第三節 軟件企業和軟件產品的稅收優惠
- 四、虧損結轉年限
- 三、獲得高新技術企業資格是否一定可以享受稅收優惠
- 二、申報高新技術企業需要提交哪些資料
- 一、高新技術企業的認定需要滿足哪些條件
- 第二節 高新技術企業的稅收優惠
- 四、小規模納稅人有哪些稅收優惠
- 三、小型微利企業有哪些稅收優惠
- 二、小微企業有哪些稅收優惠
- 一、小微企業、小型微利企業、小規模納稅人如何區分
- 第一節 小微企業、小型微利企業和小規模納稅人的稅收優惠
- 第七章 稅收優惠
- 四、利用海南自貿港策劃個稅需要注意的問題
- 三、利用年終獎策劃個稅需要注意的問題
- 二、利用專項附加稅前扣除需要注意的問題
- 一、常見個稅策劃方案有什么風險
- 第七節 常見個稅策劃方案的涉稅風險
- 四、轉讓認繳股權的現實問題
- 三、以激勵為目的的股權轉讓策劃方法
- 二、股權轉讓價格不合理會如何核定
- 一、股權是否可以平價轉讓
- 第六節 個人轉讓股權的涉稅風險
- 五、通過稅收優惠進行股權激勵有哪些障礙
- 四、通過原股東代持實現激勵有哪些風險
- 三、通過平價轉讓股權實現激勵有哪些風險
- 二、如何確定激勵的股權比例
- 一、如何選擇激勵對象
- 第五節 股權激勵的涉稅風險
- 二、上市或掛牌企業權益轉增股本,個人股東是否繳納個人所得稅
- 一、非上市、非掛牌企業權益轉增注冊資本或股本,個人股東是否繳納個人所得稅
- 第四節 權益轉增注冊資本或股本涉及的個稅風險
- 二、從合伙企業分回的股票(權)轉讓所得可否享受減免稅優惠
- 一、從合伙企業分回的股息可否享受減免稅優惠
- 第三節 合伙人取得合伙企業收益的涉稅風險
- 二、員工從公司借款有什么稅收風險
- 一、股東從公司借款有什么稅收風險
- 第二節 從公司借款的涉稅風險
- 三、財務人員代扣個稅取得的返還款獎勵是否還需繳納個稅
- 二、公司為員工負擔的補充保險,個人是否需繳納個稅
- 一、個人取得的福利費到底是否免稅
- 第一節 福利費的涉稅風險
- 第六章 個人所得稅的涉稅風險
- 四、持有基金類金融資產要繳哪些稅
- 三、持有債權(券)類金融資產要繳哪些稅
- 二、持有股權(票)類金融資產要繳哪些稅
- 一、什么是金融資產
- 第五節 金融資產的財稅問題
- 二、福利品給員工使用是否按視同銷售貨物申報增值稅
- 一、贈品送出時是否要按視同銷售貨物申報增值稅
- 第四節 存貨(禮品)的財稅問題
- 二、壞賬損失是否必須稅前扣除
- 一、壞賬損失是否可以稅前扣除
- 第三節 應收賬款的財稅問題
- 五、如何建立研發費用輔助核算賬
- 四、自主研發取得無形資產如何記賬
- 三、采購取得無形資產如何記賬
- 二、無形資產可以按多少年攤銷
- 一、單價多少屬于無形資產
- 第二節 無形資產的財稅問題
- 三、固定資產折舊年限如何確定
- 二、固定資產殘值率如何確定
- 一、單價多少可計入固定資產
- 第一節 固定資產的財稅問題
- 第五章 資產管理的財稅問題
- 三、非法購買發票有什么刑事處罰
- 二、非法購買發票有什么行政處罰
- 一、非法購買真實發票是否需要補繳稅款
- 第五節 非法購買增值稅發票的涉稅風險
- 二、虛開增值稅普通發票有哪些行政和刑事處罰
- 一、虛開增值稅專用發票有哪些行政和刑事處罰
- 第四節 虛開增值稅發票有哪些風險
- 三、增值稅進項稅加計抵扣
- 二、增值稅專用發票在什么情況下不能作為進項稅額抵扣憑證
- 一、哪些憑據可作為進項稅額抵扣憑證
- 第三節 增值稅一般納稅人進項稅額抵扣
- 五、自然人發生的應稅行為
- 四、銷售非臨床用人體血液
- 三、商業企業零售物品
- 二、銷售固定資產和舊貨
- 一、“營改增”政策規定的情形
- 第二節 發生銷售業務是否都可開具增值稅專用發票
- 二、真實入賬的發票是否一定可以作為稅前列支的憑證
- 一、哪些票據屬于不合規發票
- 第一節 如何界定有效發票
- 第四章 發票的涉稅風險
- 二、個人支出在公司報銷是否繳納個人所得稅
- 一、個人支出在公司報銷可否稅前列支
- 第九節 報銷個人支出的稅收風險
- 三、旅游費支出的進項稅額能否抵扣
- 二、旅游是否屬于福利費
- 一、旅游是否屬于員工的工資所得
- 第八節 支付旅游費的稅收風險
- 二、福利費在稅前列支需注意哪些問題
- 一、哪些支出屬于福利費
- 第七節 支付福利費的財稅風險
- 五、為員工支付的雇主責任險是否可以稅前列支
- 四、為員工支付的商業健康險是否可以稅前列支
- 三、為員工支付的特殊工種險是否可以稅前列支
- 二、為員工支付的意外險是否可以稅前列支
- 一、為員工支付的補充保險是否可以稅前列支
- 第六節 支付員工商業保險的稅收風險
- 四、實務中發生的禮品支出該如何處理
- 三、禮品支出屬于招待費還是宣傳費
- 二、業務宣傳費的界定
- 一、招待費的界定
- 第五節 支付禮品費的稅收風險
- 五、招待費在財務和稅務界定不一致時如何處理
- 四、福利性質的餐費是否屬于招待費
- 三、會議期間的餐費是否屬于招待費
- 二、出差期間的餐費是否屬于招待費
- 一、哪些費用是招待費
- 第四節 支付餐飲服務費的稅收風險
- 四、“私車公用”的幾個實用建議
- 三、個人取得車輛租賃收入需繳納什么稅款
- 二、有租賃合同租用個人車輛支出需注意什么問題
- 一、無租賃合同租用個人車輛支出有什么稅收風險
- 第三節 支付個人車輛租賃服務費的稅收風險
- 三、替出租人繳納的稅款如何做會計處理
- 二、如何簽訂租賃合同可將替出租人負擔的稅費在稅前扣除
- 一、替出租人負擔的稅款可否在承租人稅前扣除
- 第二節 支付個人房屋租賃服務費的財稅風險
- 三、簽訂稅費轉嫁合同需重點關注什么內容
- 二、約定他人負擔稅費是否可以免除自己的納稅義務
- 一、合同約定他人負擔全部稅費是否合法
- 第一節 采購合同約定買方負擔全部稅款的稅務風險
- 第三章 采購業務的財稅問題
- 三、發展渠道商的建議(從稅收角度)
- 二、“傭金”模式發展渠道商的涉稅風險
- 一、以自然人作為渠道商的涉稅風險
- 第四節 誰來賣
- 三、關聯交易該如何合理定價
- 二、關聯交易定價不合理是否會被納稅調整
- 一、如何找出關聯方
- 第三節 賣給誰
- 七、消費送紅包如何納稅
- 六、消費送積分如何納稅
- 五、商業折扣如何納稅
- 四、買服務贈服務如何納稅
- 三、買服務贈產品如何納稅
- 二、買產品贈服務如何納稅
- 一、買產品贈產品如何納稅
- 第二節 怎么賣
- 五、銷售使用過的固定資產如何記賬
- 四、銷售使用過的固定資產如何納稅
- 三、多種服務共存如何賣
- 二、產品和服務共存如何賣
- 一、產品嵌有軟件如何賣
- 第一節 賣什么:以科技企業為例
- 第二章 銷售業務的財稅問題
- 二、異地設立的公司經營是否合規
- 一、異地優惠政策是否合規
- 第五節 異地設立公司的稅收風險
- 三、“亡羊”后如何“補牢”
- 二、口頭約定利益分配有什么風險
- 一、同股是否一定同權
- 第四節 股權如何分配
- 五、被投資方接受技術投資發生的攤銷額可否稅前扣除
- 四、哪些技術可享受稅收優惠
- 三、個人以技術投資是否繳納個人所得稅
- 二、法人企業以技術投資是否繳納企業所得稅
- 一、技術投資是否繳納增值稅
- 第三節 技術投資有哪些陷阱
- 二、股債混投(入資和借款共存)在未來會有什么風險
- 一、股權投資(單純注資)在未來會有什么障礙
- 第二節 初始營運資金如何組合
- 四、公司注銷后,股東的責任是否“清零”
- 三、認繳和實繳的注冊資本如何記賬
- 二、認繳注冊資本是否不需要承擔賠償責任
- 一、法律對注冊資本有什么規定
- 第一節 注冊資本是否越高越好
- 第一章 公司設立的財稅問題
- 前言
- 版權信息
- 封面
- 封面
- 版權信息
- 前言
- 第一章 公司設立的財稅問題
- 第一節 注冊資本是否越高越好
- 一、法律對注冊資本有什么規定
- 二、認繳注冊資本是否不需要承擔賠償責任
- 三、認繳和實繳的注冊資本如何記賬
- 四、公司注銷后,股東的責任是否“清零”
- 第二節 初始營運資金如何組合
- 一、股權投資(單純注資)在未來會有什么障礙
- 二、股債混投(入資和借款共存)在未來會有什么風險
- 第三節 技術投資有哪些陷阱
- 一、技術投資是否繳納增值稅
- 二、法人企業以技術投資是否繳納企業所得稅
- 三、個人以技術投資是否繳納個人所得稅
- 四、哪些技術可享受稅收優惠
- 五、被投資方接受技術投資發生的攤銷額可否稅前扣除
- 第四節 股權如何分配
- 一、同股是否一定同權
- 二、口頭約定利益分配有什么風險
- 三、“亡羊”后如何“補牢”
- 第五節 異地設立公司的稅收風險
- 一、異地優惠政策是否合規
- 二、異地設立的公司經營是否合規
- 第二章 銷售業務的財稅問題
- 第一節 賣什么:以科技企業為例
- 一、產品嵌有軟件如何賣
- 二、產品和服務共存如何賣
- 三、多種服務共存如何賣
- 四、銷售使用過的固定資產如何納稅
- 五、銷售使用過的固定資產如何記賬
- 第二節 怎么賣
- 一、買產品贈產品如何納稅
- 二、買產品贈服務如何納稅
- 三、買服務贈產品如何納稅
- 四、買服務贈服務如何納稅
- 五、商業折扣如何納稅
- 六、消費送積分如何納稅
- 七、消費送紅包如何納稅
- 第三節 賣給誰
- 一、如何找出關聯方
- 二、關聯交易定價不合理是否會被納稅調整
- 三、關聯交易該如何合理定價
- 第四節 誰來賣
- 一、以自然人作為渠道商的涉稅風險
- 二、“傭金”模式發展渠道商的涉稅風險
- 三、發展渠道商的建議(從稅收角度)
- 第三章 采購業務的財稅問題
- 第一節 采購合同約定買方負擔全部稅款的稅務風險
- 一、合同約定他人負擔全部稅費是否合法
- 二、約定他人負擔稅費是否可以免除自己的納稅義務
- 三、簽訂稅費轉嫁合同需重點關注什么內容
- 第二節 支付個人房屋租賃服務費的財稅風險
- 一、替出租人負擔的稅款可否在承租人稅前扣除
- 二、如何簽訂租賃合同可將替出租人負擔的稅費在稅前扣除
- 三、替出租人繳納的稅款如何做會計處理
- 第三節 支付個人車輛租賃服務費的稅收風險
- 一、無租賃合同租用個人車輛支出有什么稅收風險
- 二、有租賃合同租用個人車輛支出需注意什么問題
- 三、個人取得車輛租賃收入需繳納什么稅款
- 四、“私車公用”的幾個實用建議
- 第四節 支付餐飲服務費的稅收風險
- 一、哪些費用是招待費
- 二、出差期間的餐費是否屬于招待費
- 三、會議期間的餐費是否屬于招待費
- 四、福利性質的餐費是否屬于招待費
- 五、招待費在財務和稅務界定不一致時如何處理
- 第五節 支付禮品費的稅收風險
- 一、招待費的界定
- 二、業務宣傳費的界定
- 三、禮品支出屬于招待費還是宣傳費
- 四、實務中發生的禮品支出該如何處理
- 第六節 支付員工商業保險的稅收風險
- 一、為員工支付的補充保險是否可以稅前列支
- 二、為員工支付的意外險是否可以稅前列支
- 三、為員工支付的特殊工種險是否可以稅前列支
- 四、為員工支付的商業健康險是否可以稅前列支
- 五、為員工支付的雇主責任險是否可以稅前列支
- 第七節 支付福利費的財稅風險
- 一、哪些支出屬于福利費
- 二、福利費在稅前列支需注意哪些問題
- 第八節 支付旅游費的稅收風險
- 一、旅游是否屬于員工的工資所得
- 二、旅游是否屬于福利費
- 三、旅游費支出的進項稅額能否抵扣
- 第九節 報銷個人支出的稅收風險
- 一、個人支出在公司報銷可否稅前列支
- 二、個人支出在公司報銷是否繳納個人所得稅
- 第四章 發票的涉稅風險
- 第一節 如何界定有效發票
- 一、哪些票據屬于不合規發票
- 二、真實入賬的發票是否一定可以作為稅前列支的憑證
- 第二節 發生銷售業務是否都可開具增值稅專用發票
- 一、“營改增”政策規定的情形
- 二、銷售固定資產和舊貨
- 三、商業企業零售物品
- 四、銷售非臨床用人體血液
- 五、自然人發生的應稅行為
- 第三節 增值稅一般納稅人進項稅額抵扣
- 一、哪些憑據可作為進項稅額抵扣憑證
- 二、增值稅專用發票在什么情況下不能作為進項稅額抵扣憑證
- 三、增值稅進項稅加計抵扣
- 第四節 虛開增值稅發票有哪些風險
- 一、虛開增值稅專用發票有哪些行政和刑事處罰
- 二、虛開增值稅普通發票有哪些行政和刑事處罰
- 第五節 非法購買增值稅發票的涉稅風險
- 一、非法購買真實發票是否需要補繳稅款
- 二、非法購買發票有什么行政處罰
- 三、非法購買發票有什么刑事處罰
- 第五章 資產管理的財稅問題
- 第一節 固定資產的財稅問題
- 一、單價多少可計入固定資產
- 二、固定資產殘值率如何確定
- 三、固定資產折舊年限如何確定
- 第二節 無形資產的財稅問題
- 一、單價多少屬于無形資產
- 二、無形資產可以按多少年攤銷
- 三、采購取得無形資產如何記賬
- 四、自主研發取得無形資產如何記賬
- 五、如何建立研發費用輔助核算賬
- 第三節 應收賬款的財稅問題
- 一、壞賬損失是否可以稅前扣除
- 二、壞賬損失是否必須稅前扣除
- 第四節 存貨(禮品)的財稅問題
- 一、贈品送出時是否要按視同銷售貨物申報增值稅
- 二、福利品給員工使用是否按視同銷售貨物申報增值稅
- 第五節 金融資產的財稅問題
- 一、什么是金融資產
- 二、持有股權(票)類金融資產要繳哪些稅
- 三、持有債權(券)類金融資產要繳哪些稅
- 四、持有基金類金融資產要繳哪些稅
- 第六章 個人所得稅的涉稅風險
- 第一節 福利費的涉稅風險
- 一、個人取得的福利費到底是否免稅
- 二、公司為員工負擔的補充保險,個人是否需繳納個稅
- 三、財務人員代扣個稅取得的返還款獎勵是否還需繳納個稅
- 第二節 從公司借款的涉稅風險
- 一、股東從公司借款有什么稅收風險
- 二、員工從公司借款有什么稅收風險
- 第三節 合伙人取得合伙企業收益的涉稅風險
- 一、從合伙企業分回的股息可否享受減免稅優惠
- 二、從合伙企業分回的股票(權)轉讓所得可否享受減免稅優惠
- 第四節 權益轉增注冊資本或股本涉及的個稅風險
- 一、非上市、非掛牌企業權益轉增注冊資本或股本,個人股東是否繳納個人所得稅
- 二、上市或掛牌企業權益轉增股本,個人股東是否繳納個人所得稅
- 第五節 股權激勵的涉稅風險
- 一、如何選擇激勵對象
- 二、如何確定激勵的股權比例
- 三、通過平價轉讓股權實現激勵有哪些風險
- 四、通過原股東代持實現激勵有哪些風險
- 五、通過稅收優惠進行股權激勵有哪些障礙
- 第六節 個人轉讓股權的涉稅風險
- 一、股權是否可以平價轉讓
- 二、股權轉讓價格不合理會如何核定
- 三、以激勵為目的的股權轉讓策劃方法
- 四、轉讓認繳股權的現實問題
- 第七節 常見個稅策劃方案的涉稅風險
- 一、常見個稅策劃方案有什么風險
- 二、利用專項附加稅前扣除需要注意的問題
- 三、利用年終獎策劃個稅需要注意的問題
- 四、利用海南自貿港策劃個稅需要注意的問題
- 第七章 稅收優惠
- 第一節 小微企業、小型微利企業和小規模納稅人的稅收優惠
- 一、小微企業、小型微利企業、小規模納稅人如何區分
- 二、小微企業有哪些稅收優惠
- 三、小型微利企業有哪些稅收優惠
- 四、小規模納稅人有哪些稅收優惠
- 第二節 高新技術企業的稅收優惠
- 一、高新技術企業的認定需要滿足哪些條件
- 二、申報高新技術企業需要提交哪些資料
- 三、獲得高新技術企業資格是否一定可以享受稅收優惠
- 四、虧損結轉年限
- 第三節 軟件企業和軟件產品的稅收優惠
- 一、軟件企業優惠
- 二、軟件企業應滿足哪些條件
- 三、軟件企業如何享受稅收優惠
- 四、軟件產品有哪些稅收優惠
- 第四節 研發費用加計扣除的稅收優惠
- 一、哪些企業發生了研發費用也不能享受稅收優惠
- 二、什么樣的研發活動才算是真正的研發活動
- 三、哪些研發費用可以加計扣除
- 四、加計扣除的研發費用要如何核算
- 五、研發費用加計扣除的稅收優惠如何享受
- 第五節 技術轉讓的稅收優惠
- 一、技術轉讓是否一定可以享受增值稅免稅優惠
- 二、技術轉讓有哪些企業所得稅優惠
- 三、有哪些技術可以享受稅收優惠
- 四、如何正確計算技術轉讓所得
- 五、減半征收是否可以按15%減半
- 六、享受技術轉讓所得優惠對會計核算有什么要求
- 七、母子公司之間轉讓技術是否可以享受所得稅優惠
- 八、技術轉讓稅收優惠如何享受
- 九、技術轉讓優惠的實務應用
- 第八章 稅務稽查及策劃
- 一、查誰
- 二、誰查
- 三、查什么
- 四、怎么罰
- 五、怎么辦 更新時間:2023-11-07 16:23:42