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《財稅理論與政策》是以習近平中國特色社會主義經濟思想為指引，立足高質量發展，總結新時代我國最新的財稅政策和最新的前沿財稅理論，探討財稅政策在促進我國經濟社會高質量發展中的作用。《財稅理論與政策》一書分為四個部分，第一部分主要為財稅理論概述，第二部分主要是對我國現有財稅政策及其效應進行分析，第三部分主要探討財稅政策的具體應用及實踐，第四部分主要是新時代我國財稅政策改革設想。本書可作為財稅相關專業教材用書，具有一定的理論與實踐價值。

·14.2萬字

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稅務案例解析與點評：跨境并購與涉外稅

本書以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，聚焦企業跨境并購與涉外稅收，師生共創、產學合作，完成了10個綜合案例，以期為國家稅收人才培養提供直接資料支持。案例名稱分別如下：CRS下我國高凈值人群離岸信托的稅收風險研究、高新技術企業跨境并購稅務分析——以聞泰科技并購安世半導體為例、紅籌架構離岸信托”下跨國公司與（高凈值）企業家涉稅分析——以海底撈香港上市股權結構為例、江豐電子跨境并購涉稅問題分析、能源企業跨境并購稅務分析——以兗煤澳洲跨境并購聯合煤炭為例、企業跨境并購稅務分析—以中國廣核集團收購Gamma項目為例、企業跨境并購中的稅務分析——以美的集團并購德國庫卡為例、企業跨境并購中的稅務分析——以騰訊并購SUMOGroup為例、企業跨境并購中控股架構的稅務分析——以紫金礦業并購新鋰公司為例、中資企業跨境EPC項目合同拆分涉稅風險分析以——S公司印尼稅案為例。

·18.5萬字

貨幣之母與風險之錨

本書以公共風險為邏輯起點，突破傳統理論框架，提出財政與金融關系的全新認知范式。全書從財政與貨幣、財政政策與貨幣政策、財政與央行三個維度展開，揭示現代經濟中財政作為貨幣基礎、政策協同樞紐和公共風險最終承擔者的核心作用。財政是現代信用貨幣的母體。國家信用源于國家擁有的征稅權，主權貨幣本質是國家信用的具象化。財政收支直接嵌入基礎貨幣循環，赤字常態化體現貨幣的內生性。國債不僅是融資工具，更是資本市場定價基準和貨幣政策操作載體。人民幣國際化需依托財政向全球提供無風險資產。財政政策與貨幣政策趨向一體化。經濟金融化推動需求管理轉向公共風險管理。央行作為“最后貸款人”與財政作為“最后兜底人”只是公共風險治理中的行為分工，穩估值優先于穩幣值。財政與央行的協同治理邏輯。全球公共風險治理實踐顯示，央行獨立性隨著通脹機理的改變而改變。財政作為國家治理的基礎，應統籌包括鑄幣稅在內的公共資源。財政與央行應共同構建基于公共風險導向的政策框架。突破界域思維，以公共風險最小化為目標，實現財政金融治理體系的動態適應性變革。

·16.9萬字

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中國稅收制度的收入分配效應

本書利用中國住戶收入調查數據（CHIPS），研究了我國稅收制度的收入分配效應及其動態變化，分析了主要稅種對居民收入分配的影響。發現增值稅、消費稅其他間接稅主要表現為累退性特征，個人所得稅為累進性稅收，而企業所得稅和財產稅的收入分配效應取決于稅負歸宿。總體看，我國稅收制度甚至在一定程度上擴大了居民收入差距。

·11萬字

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中國通貨膨脹動態形成機制的多重邏輯

中國通貨膨脹動態形成機制的多重邏輯，屬于國家哲學社會科學成果文庫圖書。主要研究中國的通貨膨脹形成的機制問題。中國通貨膨脹動態形成機制的多重邏輯InflationDynamicsinChina:MultiplePerspectives

·19.8萬字

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中國增值稅改革影響與展望

增值稅是中國第一大稅種，近十年來中國分別啟動“增值稅轉型”和“增值稅擴圍”（簡稱“營改增”）改革，其影響和趨勢值得我們關注。本報告運用多種實證方法，結合宏觀數據和大樣本企業數據，對增值稅轉型和增值稅擴圍的影響進行了深入分析；面對金融業、建筑業、房地產業的營改增難點，研究下一步增值稅擴圍的方案；針對增值稅改革后地方財力緊缺的問題，提出了三種改革方案，用以重構地方財政主體稅源。

·16.8萬字

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財政分權、財政政策與需求結構失衡

本書稿主要從財政分析需求結構失衡，尤其是其中的居民消費需求不足的問題來進行研究。并試圖從財政分權、財政政策等財政角度對上述問題進行分析。

·16.2萬字

企業涉稅業務難點分析與破解

本書立足于現行稅收法律法規及與之相關的法律政策，對近期稅收優惠政策執行過程中的一些難點和熱點問題進行解讀，包括非貨幣性資產投資與稅、企業破產中的涉稅問題、新《公司法》下的涉稅問題、企業注銷與稅，以及“反向開票”等。同時，針對“兩高”認定的危害稅收征管的主要罪名進行了解釋說明。全書內容翔實，案例豐富，將稅務知識、政策法規、納稅實務與案例分析結合起來講解，提供可落地執行的稅務解決方案，能夠幫助企業在稅收政策的適用上做到規范，盡可能的規避稅收風險。本書既適合從事財會工作和稅務管理工作的相關人士閱讀，也可以作為財稅培訓機構與財經院校相關專業課程的指導用書。

·8.1萬字

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轉型期中國財政再分配效應研究

《轉型期中國財政再分配效應研究》主要對中國財政再分配的制度及轉型期稅收政策再分配效應、政府間財政轉移支付再分配效應、財政救助支出再分配效應、轉型期公共服務支出再分配效應等進行分析，認為社會分割結構、經濟分權和政治集權體制，以及關系型社會合約履行模式。

·11萬字

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中國財政社會保障支出及其分權研究

本書以財政社會保障支出及其分權狀況為研究對象，全面梳理了不同時期中國社會保障財政責任及其財政社會保障支出狀況，總結分析中國財政社會保障支出分權特色，科學測量和評估中國財政社會保障支出分權程度，并對當前中國財政社會保障支出水平、項目結構、支出公平及支出分權所存在的主要問題進行重點分析研究，以期對中國財政社會保障支出及其分權機制的完善提出相應的政策建議。

·12.6萬字

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“一帶一路”視閾下的跨國稅源管理

本書將理論與實證方法相結合，從新制度經濟學視角，運用新制度經濟學的理論基礎與分析框架，在正式約束、非正式約束、實施機制等方面深入剖析了跨國稅源管理的漏洞及其深層次原因，借鑒國外跨國稅源管理的成功做法，結合我國跨國稅源管理的現狀，提出了跨國稅源管理的意見和建議：強化正式制度約束的效用，發揮非正式制度約束的作用，增強實施機制的有效性。

·17.4萬字

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中國地方政府債務風險（2014～2017）

本書基于我國省、市、縣三級地方政府2014—2017年的債務余額數據、一般公共預算收支和政府性基金收支等數據等，利用多種度量債務風險的方法或模型，首次對地方債務風險進行了全景式、立體式分析，將地方債務風險研究深入到市級和縣級政府，并且系統地對一般債務風險和專項債務風險進行了細化研究，分析了其空間格局和變動趨勢等問題。同時，基于相關數據構造指標體系，計算了我國31個省份地方政府債務風險指數，將促進地方政府提升風險管控和規范治理水平。

·8萬字

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中國靈活動態金融狀況指數構建與應用研究

鑒于目前金融狀況指數（FCI）的研究缺乏靈活動態性，本書從通脹控制目標出發，引入MI-TVP-SV-VAR模型，選取5個金融變量，估計其每一期的靈活動態權重，構建我國靈活動態金融狀況指數，并分析它對通脹率的預測能力。經驗分析結果表明，本書構建的FCI與通貨膨脹有很高的相關性，且領先通脹1～7個月，能夠很好地預測通脹。

·10.3萬字

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內外失衡視角下中國貨幣的流動性沖擊

本書基于中國經濟內外失衡的現實角度，審視中國貨幣的流動性問題。首先，從理論上分析了形成中國貨幣流動性沖擊的微觀機制，進而對貨幣流動性的具體沖擊程度進行了測量。隨之，在中國人民銀行資產負債表視角下，對貨幣流動性沖擊的直接來源即廣義貨幣來源的增量進行了跨期量化考察。其次，本書基本厘清了中國貨幣流動性沖擊、外部失衡和內部失衡之間的作用機制。最后，本書采用演化博弈論對貨幣流動性沖擊的極端情況即貨幣流動性危機進行了理論意義上的推演，分析了爆發貨幣流動性危機后金融機構與監管機構的理性行為選擇。

·9.3萬字

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立言：金融智庫實錄（第2輯）

中國社會科學院國家金融與發展實驗市（NIFD）是中央批準設立的國家級高端金融智庫。實驗室遵循科學性、建設性、獨立性和開放性原則，針對國內外金融發展、金融治理、貨幣政策、金融監管和國籍宏觀政策協調等廣發領域，展開高質量、專業性、系統化、前瞻性研究。本書為國家金融與發展試驗室相關研討論壇和重要學術活動的實錄，記錄了參會專家學者的言論和觀點，匯集當下金融領域熱點問題和真知灼見，記錄實驗室成長之路，見證我國金融發展歷程。

·16萬字

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銀行監管有效性的實證研究：基于銀行競爭度、效率和風險的多維視角

本書在對銀行監管的理論、運行機制及功效等問題進行全面梳理和分析的基礎上，構建了較為全面的跨國銀行業數據庫和銀行監管數據庫，從競爭、效率和風險三個維度對銀行監管的有效性進行了實證檢驗，并結合《巴塞爾協議Ⅲ》，對中國審慎監管工具的有效性進行了定性分析和實證檢驗，以期豐富和完善對銀行監管有效性的評估研究，為中國商業銀行審慎監管改革提供經驗支撐，促進我國商業銀行穩健高效運營。

·7.2萬字

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管理結構性減速過程中的金融風險

中央經濟工作會明確指出：2017年，“要把防控金融風險放到更加重要的位置。”為落實中央的戰略部署，中國社會科學院國家金融與發展實驗室組織編寫了這本專題性著作。書中基于連續12年中國國家資產負債表的翔實數據，深度剖析了企業、居民、政府、金融系統、對外等部門的主要風險，并從完善供給側結構性改革的角度，提出了宏觀調控建議。

·14.6萬字

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管理結構性減速過程中的金融風險（修訂版）

中央經濟工作會明確指出：2017年，“要把防控金融風險放到更加重要的位置。”為落實中央的戰略部署，國家金融與發展實驗室集實驗室之力，歷時4個月，撰寫了實驗室年度研究報告《管理結構性減速過程中的金融風險》。報告基于連續12年中國國家資產負債表的翔實數據，深度剖析了企業、居民、政府、金融系統、對外等部門的主要風險，并從完善供給側結構性改革的角度，提出了宏觀調控建議。

·15萬字

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美國政府債務研究：演進、風險與可持續性

2008年全球金融危機成為發達國家債務危機的導火索，發達國家財政的脆弱性一覽無余，政府債務問題廣受關注。雖然美國沒有同歐元區國家一樣爆發債務危機，但美國政府債務也屢創新高，債務上限頻繁調整，債務紛爭愈演愈烈，導致外界擔憂與日俱增。隨著“嬰兒潮”一代進入退休年齡，美國財政支出將承受巨大壓力，構成政府債務發展的長期挑戰。鑒于美國強大的國際地位，美國政府債務持續擴張帶來的風險如何，能否可持續發展，將做如何調整，這些問題都將對世界經濟和中國經濟產生重大影響，這也正是本書試圖解答的問題。

·10.9萬字

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中國均衡性轉移支付有效性評估：基于公平與效率視角

本書在深入分析了我國均衡性轉移支付制度的現狀之后，從均衡性轉移支付的財力均等化作用、對地方政府的財政收支行為的正向激勵效應以及提高地方公共服務供給水平三個方面對均衡性轉移支付的有效性進行評估，得出：我國現行均衡性轉移支付雖在其制度設計和政策實施方面一定程度上兼顧了公平與效率，但又阻礙了均衡性轉移支付有效性的發揮，使其不能為公共服務均等化和地區間協調發展提供良好的基礎。為此本書提出了相應的政策建議。

·8.7萬字

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財稅理論與政策