財務信息部分主要是描述企業的財務狀況。這一部分的寫作目的是使未來投資者和債權人為該企業投資的風險評估。在財務信息部分需要提供有關企業現金流的信息，現金流是指企業中現金的流入與流出。作為一個新企業，創業者將必須做出一個現金流預測--對期望在一定時間內獲得和支出的資金進行預測。現金流預測表明企業需要多少現金以及這些現金的來源。

四、支持性文件

創業計劃書的最后一個部分要囊括任何對計劃書中的信息和結論起支持性作用的文件，例如企業創立人的簡歷、有關企業信譽的信息、相關的法律文件和區域性營銷統計數據。

14.撰寫創業計劃書的步驟是什么

在確定創業計劃大綱時，創業者一般已經做了很多必要的調查工作。創業計劃書就是把創業者的創業計劃用文字表達出來。撰寫創業計劃書有以下五個步驟：

1.第一步--概括企業的有關信息

雖然企業信息不是創業計劃的第一部分，但在計劃書里應該將其放在第一部分來寫。在書寫這部分時，要將想列入支持性文件的項目列出一個清單。按照在準備大綱時列出的信息來源核實文件信息，這樣做可以避免記憶錯誤或懶得檢查而引入錯誤的信息。

2.第二步--描述企業財務信息

準備企業的財務報表。做出合理的企業財務預測或企業財務的3種可能前景--最佳的可能性、一般可能性和最糟糕的可能性。

3.第三步--匯總支持性文件

參看在書寫企業信息時列出的支持性文件清單。按照創業計劃中參考文獻的順序排列這些文件。

4.第四步--撰寫管理綜述

在編排創業計劃書目錄前，最后書寫管理綜述。這樣可以對創業計劃進行總結并且突出最主要的數據。其中應當包含以下信息：

a確定企業的法律形式和法律結構。包括對企業中關鍵人員的簡要介紹。

b描述企業的現狀。如果是一個剛起步的企業，描述企業在啟動階段所取得的重要進步。如果企業已經經營多年，描述企業所經歷的重要歷程。

c描述企業資金來源以及對資金的使用情況。如果是一個剛起步的企業，確定所有現有資金的來源以及資金是如何被使用的。

d在必要情況下籌集額外資金。如果創業計劃準備用來吸引投資者或申請貸款，就需要確定企業所需的資金數量以及將如何使用資金。描述這些資金對企業成功獲得資金援助有很大的幫助。

e財務概述。總結企業現在的財務狀況，并且預測企業未來3-5年的財務表現。

5.第五步--撰寫前言

前言部分主要是對企業和自我進行介紹，說明創業計劃的目的以及確定創業計劃中各具體信息的位置。前言部分包括封面、目的陳述和目錄。

封面上應該包含這些信息：

a創業計劃撰寫人的姓名。

b企業名稱。

c企業地址。

d電話號碼、郵件地址和傳真號。

E企業網址

f公司標志

g創業計劃的書寫時間。

h在創業計劃前明顯地寫上保密協議。將簽好名字和日期的保密協議復印件保存在公司記錄中。

（第三節）中小企業的融資管理

15.我國中小企業融資的現狀是什么

中國中小企業融資的基本狀況是：

1.融資渠道相對狹窄，大多數中小企業的發展主要依靠內部資金的積累，內部融資的比重要比外部融資的比重高；

2.親友借貸、職工內部集資以及民間借貸等非正規金融在中小企業融資中發揮了重要作用，但由于各地經濟發展水平以及民間信用體系建設的差異，非正規金融在江浙、中西部地區發育程度差異極大；

3.中小企業普遍缺乏長期穩定的資金來源--不僅權益資金的來源極為有限，而且很難獲得長期債務的支持；

4.企業資產規模的大小是決定企業能否獲得銀行借貸以及長期債務資金的決定性因素；

5.銀行貸款是中小企業最重要的外部融資渠道，但銀行主要提供的是流動資金以及固定資產更新資金，而很少提供長期信貸。

16.我國中小企業融資困境的原因是什么

一、自身原因

與大型企業相比，銀行等投資者認為中小企業存在以下幾個投資劣勢：

1.經營易受外部環境的影響，或者說企業存續的變數大、風險大；

2.實物資產少且一般流動性差，負債能力極為有限；

3.類型多，資金需求一次性量小、頻率高，導致融資復雜性加大，融資的成本和代價高；

4.信息透明度極低，進而與金融機構之間的信息不對稱問題非常嚴重。

中小企業的特點直接決定了中小企業融資的難度。

二、外部因素

外部因素主要是我國當前國有銀行主導的金融體系。

1.我國的銀行目前還未真正實現市場化與商業化，為了防范金融風險，國有商業銀行近年來實際上轉向了面向大企業、大城市的發展戰略，客觀上減少了對分布在縣域的中小企業信貸服務；

2.由于資金來源以及自身經營能力有限，加之市場定位不清，中國現有的股份制商業銀行、城市商業銀行和城鄉信用社目前發展戰略的重點在于與國有商業銀行競爭，爭奪城市的大企業，客觀上減少了對中小企業的融資；

3.中國銀行運做的市場化程度有限，中小企業在申請貸款時面臨的程序、過程極為煩瑣，耗時長久，造成中小企業獲得信貸融資隱性成本極高；

4.票據市場、應收帳款融資、保理以及融資租賃等主要面向中小企業客戶的融資工具及其市場極為落后；

5.隨著國有中小企業大規模改制的推進，中小企業逃廢銀行債務的現象越來越嚴重。

17.企業產生和解決資金問題的主要原因是什么

一、企業產生資金問題的根本原因

很顯然，企業融資不成功是內外因交叉融合的結果。但是，中小企業產生資金問題的原因主要是內部原因，企業缺少資金是結果的顯現，其根源在于企業戰略失誤和管理問題的累積，其深層次的原因在于企業團隊的素質和品質。

二、企業融資成功的基礎

融資基礎體現在以下9個方面：

1.融資主體基礎；

2.資產基礎；

3.報表基礎；

4.融資資料基礎；

5.關系資源基礎；

6.融資團隊基礎；

7.融資知識和經驗基礎；

8.與融資服務機構的合作基礎；

9.企業團隊的品質基礎。

有的企業可能只有一方面存在問題，有的企業在幾方面同時存在問題。在以上的9點中最核心、最關鍵的是企業團隊的品質。

三、歸因于內的好處

把企業的資金問題的原因即融資不成功的原因歸因于內，這樣做的好處是：

1.企業才能在戰略和管理中，把產生資金問題的根源消滅在萌芽狀態；

2.企業才能在面臨資金問題時，前瞻性地完善融資基礎；

3.企業才能在外部環境對企業不利時，眼睛向內抓管理，練內功；

4.企業才能減少對外部環境的依賴，避免產生僥幸心理；

5.企業才能在解決資金問題的同時，避免帶來其他問題；

6.企業才能在外部環境沒有改善或很少改善的情況下，把解決問題的主動權掌握在自己手中。

18.中小企業有哪些融資渠道

中小企業的融資渠道概括起來主要有兩種，即內部融資和外部融資。

一、內部融資

1.自有資金

2.積累資金

二、外部融資

1.直接融資（股票、債券）--股權融資、債券融資

a股權融資

優點：所籌資金具永久性；籌資額大；有利于提高企業知名度及信譽。

缺點：時間跨度長；費用高；條件苛刻；以出讓產權為代價。

b招商引資

也屬股權融資，指尋找戰略投資者的一種融資方式。

c債券融資

缺點與優點介于銀行借款與股權融資之間，關鍵是選好發債時間。

2.間接融資（銀行、非銀行金融機構）--債務融資

銀行融資是間接融資或信用融資。其優點是申請時間短；費用小。其缺點是借款期相對較短；借款額相對較小。

19.如何進行融資需求的量化

一、量化融資需求的重要性

量化融資需求之所以重要，是因為：

1.量化融資需求是融資的具體工作目標；

2.量化融資需求是選擇融資工具和融資渠道必不可少的基礎；

3.可以量化的資金需求往往是合理的資金需求，反之，則往往是不合理的資金需求；

4.融資需求能否量化，也是評價融資診斷是否到位，收集信息是否齊備的重要指標；

5.融資需求能否量化是考驗一個企業管理水平和融資團隊實力的最具綜合性的指標；

6.能否量化資金需求，也是企業辨別融資服務機構服務能力、服務水平的重要標準之一；

7.是否關注企業量化的資金需求，也是企業判斷資金方真偽，預防融資騙局的重要指標。

二、融資需求量化的內容

在融資實戰中，融資需求量化一般包括下列幾方面內容：

1.資金需求的性質判斷

判斷企業是需要權益性資金還是債權性資金，債權類融資和權益類融資不僅需要的融資工具不同，也需要不同的資金方，企業的成本結構、風險控制方法也不一樣，需要企業準備不同的融資資料和融資策劃方案。

2.資金需求的用途判斷

企業的資金用途關系到資金能否按時收回，也影響到資金方對企業資金需求合理性的評估：

3.資金需求的數額

資金需求的數額影響到企業融資工具和融資渠道的選擇。

4.資金需求的期限。

期限影響到企業的融資成本和資金方對風險的關注。

5.可以接受的成本

成本影響到融資工具和融資渠道的選擇

6.可能的還款保證

還款保證影響到資金方的信心。

7.可能的還款來源安排評估

還款來源影響到資金方對融資風險的判斷。

20.什么是內部融資

一、什么是內部融資

內部融資的資金來源于公司的自有資金，以及在生產經營過程中的資金積累部分。在公司內部通過計提折舊而形成現金，或通過留用利潤等增加公司資本。

二、內部融資的優缺點

1.優點：不需要實際對外支付利息或股息，不會減少公司的現金流量。資金來源于公司內部，不發生融資費用，成本遠低于外部融資。

2.缺點：融資來源有限，有時無法滿足企業的資金需要。

三、內部融資的方式

企業內部融資的方式很多，主要有：

1.擴大企業收入；

2.降低成本；

3.控制費用；

4.提高存貨周轉率；

5.提高應收賬款周轉率等。

四、內部融資的實行要點

1.擴大銷售和加強銷售管理；

2.加強賬款管理，提高應收賬款周轉；

3.控制不合理資金需求，杜絕不合理投資；

4.提高企業信息化水平，加強企業供應鏈的管理；

5.加強存貨管理，減少存貨占壓資金，提高存貨周轉率；

6.提高產品質量，優化產品結構；

7.實行預算管理，加強預算控制；

8.增加企業在培訓和人力資源方面的開支；

9.完善企業各子系統的績效考核。

21.什么是商業融資

商業融資是中小企業廣泛使用的融資方式。中小企業的特點在于缺少可以信賴的其他合作伙伴，不具備從銀行融資的資產條件和規模條件。在這種情況下，唯有商業合作伙伴或者說是企業的上下游企業最了解企業的情況，彼此有共生共榮的關系。因此，中小企業最好的融資對象就是這些合作伙伴。

一、商業融資的分類

商業融資可以分為三類：

1.經銷商融資

經銷商融資即向企業的下游企業進行融資，這在生產企業比較典型，在財務上也可以體現為預收款。

2.供應商融資

供應商融資是向企業的上游企業進行融資，在生產企業主要是各類供應商，在財務上體現為推遲付款。

3.關聯企業融資

關聯企業融資主要是與企業沒有直接的供貨、銷貨關系，但仍有一定聯系的企業。

二、商業融資的優缺點

應用商業融資的企業應該具有一定的條件：

1.企業商業信用較好；

2.上下游企業對企業有一定的依存度；

3.企業經營者之間的個人關系較好；

4.企業有較好的談判和公關能力；

5.用措施和機制與對方建立了信任。

商業融資的優點是：

1.成本較低；

2.融資成功率較高；

3.融資風險較小；

4.便于建立新型的、互利互贏的關系。

商業融資的缺點是：

社會環境缺少氛圍；相當一部分中小企業的商業信用嚴重惡化；需要較長時間的商業信用培育期或重塑期。

22.銀行融資有哪些困難

對于處在不同發展時期的企業來說，融資的途徑也不盡相同。在企業創立之初，對內會向親戚朋友籌集資金，對外則比較適合尋求風險投資、天使基金等融資方式；企業進入發展、成熟期時，是運用銀行融資的最佳時機；待企業壯大之后，則可以進入資本市場進行直接融資，尋求成本更低的融資方式。

銀行融資有以下幾方面的優點：

1.通過銀行進行融資，可以優化企業現金流，讓企業資金最大限度發揮作用，盤活流動資金；

2.通過銀行融資有助于企業建立良好的信用度，當前企業的信用記錄正發揮著越來越巨大的作用。獲得銀行融資，從另一個角度來看，就是企業的信用、盈利能力、管理水平獲得了銀行的認可，在其信用記錄上，也會寫下良好的一筆，對企業今后獲得更多的資金幫助也有正面的作用，因此形成融資的良性循環。

中小企業來與建立銀行信用關系非常重要。很多中小企業難以獲得銀行融資，往往是因為它從未與銀行建立聯系，信用記錄為零。因此，與銀行建立信用關系有助于企業獲得銀行融資。

提高財務管理水平對中小企業進行銀行融資尤其重要。一些中小企業為了節省資金，不去給財務報表做審計，這對企業的銀行融資非常不利。因為銀行會要求客戶提供審計后的報表，若企業為節省做審計報表費用，而無法順利獲得銀行融資，影響今后發展，是得不償失的。財務管理是企業發展的基礎，有如摩天大樓需要堅實地基，即使企業其他方面有很大潛力，沒有透明、有序的財務管理也是無法更上一層樓的。

23.銀行融資有哪些新方式

中小企業因普遍缺乏能為銀行所接受的固定資產或有實力第三人保證等擔保資源，如果以傳統方式向銀行申請融資，多半會以失敗告終。中小企業應該考慮創新型的銀行融資方式。

一、應收帳款質押貸款

應收帳款質押貸款是指生產型企業以其銷售形成的應收帳款作為質押，向銀行申請的授信。但是用于質押的應收帳款須滿足一定的條件：

1.應收帳款項下的產品已發出并由購買方驗收合格；

2.購買方(應收帳款付款方)資金實力較強，無不良信用記錄；

3.應收帳款的到期日早于借款合同規定的還款日；

4.付款方確認應收帳款的具體金額并承諾只向銷售商在貸款銀行開立的指定帳戶付款。

二、應收帳款信托貸款