引言

筆者近年來外出授課和交流的時候，時常被別人問起如何提高自己的業務技能。也有很多同行，對舞弊調查工作感到非常困擾，存在各種疑問。為此筆者特別做了一項調研，發現大家對舞弊調查工作主要有以下幾類困惑。

一、舞弊線索相關困惑

（1）怎么發現舞弊線索？

（2）如何設立投訴舉報途徑？

（3）如何擴充舉報途徑？

二、調查實操相關困惑

（1）收到舉報之后怎么開展工作？

（2）如何對舞弊線索進行解析與求證？

（3）如何快速收集法證信息？怎么固定證據？

（4）如何開展舞弊調查？

（5）如何對舞弊嫌疑人進行訪談？

三、難點破冰相關困惑

（1）如何找到索賄受賄的直接證據？

（2）案件調查進入了死胡同，如何尋找突破口？

（3）非公人員受賄、侵占、挪用等案件一般很難受理，如何尋求外部資源幫助？

四、后續閉環相關困惑

（1）如何處理內部員工？常見的處罰流程是什么？

（2）如何開展挽損工作，追回損失？

（3）出現漏洞后組織不愿整改怎么處理？

（4）工作不被重視，工作無法改進企業管理，調查人員如何突破困局？

…………

本書內容主要圍繞上述問題展開。在盡量全面詳盡地解答這些問題的同時，會專門提煉出相對清晰完整的方法論和理論體系，為讀者提供一條可以參考的學習和發展路線，以幫助讀者查缺補漏。

舞弊調查本身是一門經驗學科，尤其注重理論和實踐的統一。每一位合格的舞弊調查人員，都應該具備較強的洞察力、邏輯推理能力、抗壓能力及行動力。

洞察力主要來自對世界本質的認知。理論學習是對世界本質的不斷深入了解，“博學”也許是所有合格的舞弊調查人員的共同屬性。筆者專門在本書中列出了開展舞弊調查工作必備的基礎理論知識，這些基礎理論知識涉及企業經營管理的方方面面。不同的企業有著不同的運行模式和管理模型，也存在著不同的業務類型，這些是企業的“個性”。在這些“個性”中，可以找到很多共通的行業規律即“共性”。無論“個性”還是“共性”，對舞弊調查人員來說，都是必須學習的內容。

堅持學習，是每一位舞弊調查人員的基本素質。

舞弊調查實踐圍繞著“法證”思維展開。在合法合規的基礎上，舞弊調查人員需充分運用所有能夠使用的調查手段，查清事實，獲取證據。企業的舞弊調查人員主要圍繞“人”這一調查對象開展工作，而“人心”的不確定性往往導致溝通交流能力決定著調查的成敗。相對于司法機關調查人員，企業的舞弊調查人員更類似于偵探或律師，可用的調查手段大多更加樸素和原始，因此需要將一些傳統的調查手段發揮到極致。這些傳統的調查手段的綜合運用能力（邏輯推理能力、溝通交流能力、證據搜集固定能力等）無法通過單純的理論學習快速建立，而是需要通過不斷實踐，不斷積累失敗與成功的經驗來培養。這些能力需要長時間的積累。三年入門，五年出師，十年獨當一面，可以說是這個行業的真實寫照。

本書的舞弊調查實務基礎部分，來自筆者多年從事案件調查工作的經驗總結。筆者通過不斷的學習和實踐，將失敗的教訓和成功的經驗凝練升華，最后匯集整理成這部分內容。讀者可以結合自身實際，有針對性地開展學習和實踐，堅持知行合一，不斷提高自身舞弊調查能力，從而最終取得令自己滿意的工作成果。