第二節 舞弊調查風險概述

一、常見的舞弊調查風險

除了常見的違法違規風險外，開展舞弊調查還可能引發其他風險。

（一）舞弊調查人員被控告的風險

調查工作具有敏感性和對立性，舞弊調查人員違法違規開展舞弊調查工作，可能會被投訴、控告；正常行使調查職能時，也可能會受到惡意的投訴、控告。舞弊調查人員滿足合法合規要求開展工作，只能一定程度地降低這種風險，但是并不能消除這種風險。

舞弊調查人員可能被企業內部控告，也可能被外部監管機構控告。

內部控告主要情形包括控告人向主管上級投訴、向企業管理層投訴等，可能會導致一定的公關危機。

外部控告主要情形包括控告人撥打110報警電話報警、撥打12345政務熱線、直接向勞動局投訴等，控告人也有可能直接通過微博、抖音等社交平臺直接表達訴求，這些都有可能引發涉及整個企業的公關危機。

（二）舞弊調查人員人身安全的風險

由于調查工作的敏感性、對立性，以及缺乏充分的公權力保障（主要是指刑法內的公權力），舞弊調查人員開展調查工作時，經常會遇到阻礙。遇到阻礙時，由于對立的升級，舞弊調查人員的人身安全可能會受到一定的威脅。

這種風險會一直存在，且無法消除，舞弊調查人員可以通過一定的預防工作來降低風險。

在隱蔽調查、外部暗訪時，可能會由于某種原因，如調查對象對舞弊調查人員身份的誤解，或是暗訪工作造成調查對象的危險感知，從而引發矛盾和沖突，進而導致舞弊調查人員面臨人身安全風險。

這種風險也會一直存在，且無法消除。

（三）調查工作泄密的風險

在開展調查工作的同時，調查對象經常可以通過舞弊調查人員已經采取的行動，來判斷舞弊調查人員的調查方向和意圖獲得的證據。這些調查工作的核心秘密一旦被泄露，調查對象知悉后，其往往可以通過通氣串供、毀滅證據來破壞調查工作。

調查工作泄密的后果往往非常嚴重，但又無法完全避免。

（四）調查目的未達成的風險

由于種種原因，最終無法查清事實，后續工作無法繼續，對舞弊調查組織來說，這是一種隱形的風險，會導致調查組織在企業內部逐步失信，喪失威懾力和公信力，最終導致舞弊調查組織走向滅亡。

這種風險會一直存在，且無法消除，但舞弊調查人員可以通過不斷提高工作水平來降低這種風險。

（五）調查組織失信的風險

每一次失敗的調查工作，每一個被質疑成功的調查結論，每一項無法開展的閉環工作最終都會導致調查組織逐步失信。這里的失信包括幾個方面，既包括失去在全體員工面前的公信力，也包括失去上級領導層面的信任，還包括失去調查組織自身的威懾力等，最終會導致舞弊調查組織走向滅亡。

這種風險會一直存在，且無法消除，但舞弊調查人員可以通過嚴格落實每一項工作，保證調查工作的成功率來降低這種風險。

二、舞弊調查風險控制

（一）舞弊調查風險控制原則

為了規避或盡量減少上述風險的發生，舞弊調查人員在開展舞弊調查工作時，一般要遵循四項工作原則。

1.守法合規工作原則

前面已經完整闡述了守法合規開展舞弊調查工作的重要性，守法合規是保證舞弊調查工作正義性和正確性的前提，也是為了最大限度保護調查組織本身。

2.無罪推斷工作原則

在績效考核壓力之下，很多調查人員的習慣性思維是有罪推論，用一些推導出的可能性代替證據做出最終結論，而拒絕接受調查對象的辯解和申訴。這種舞弊調查人員自身的工作漏洞或者說視角問題，很容易導致調查結果與實際不符，或者是導致調查結論缺乏有力證據支持，從而最終導致調查結果被質疑成功。這樣會嚴重影響舞弊調查組織的權威性，使調查組織失信。

3.不敗為先工作原則

企業舞弊調查人員在受限的調查條件下，經常無法真正獲得確鑿的證據來支持調查結論。很多時候可以認定存在失職，但是無法認定舞弊。舞弊調查人員在最終做出處理決定時，按照失職進行處置又心有不甘。這時的處置原則應為盡量保持不敗，也就是不會被質疑成功。未被質疑成功，后續還有機會繼續跟進，以便后續突破。但是一旦失敗了，很可能不再具備繼續調查的條件。多次被質疑成功，則會導致最終失信。調查工作穩扎穩打，基本沒有被質疑成功，則會逐步提高調查組織的威信，提高公信力，從而進一步減少無端的質疑，形成正向的循環。

4.風險預防工作原則

舞弊調查風險多種多樣，書中無法一一闡述。舞弊調查人員開展工作時，一定要有風險預防意識，在開展具體工作之前認真考慮各種可能出現的風險，做好風險預防工作。

（二）舞弊調查風險控制主要工作環節

舞弊調查風險控制主要工作環節有以下幾個。

1.尊重國家法律和員工權益

日常工作中時常強調內部紀律和規章制度，堅持守法合規地開展舞弊調查工作，這是舞弊調查組織風險應對過程中最關鍵的一環，也是最基礎的一環。通過熟悉調查中可能涉及的法律問題，了解合法的調查途徑和手段，尊重員工個人權益，舞弊調查人員能最大限度地預防違法風險。

2.人身安全第一

所有的舞弊調查組織成員都必須充分認識到人身安全風險，并做好心理建設和風險預防工作。無論如何，舞弊調查組織都應將舞弊調查人員的人身安全，以及涉及人員的人身安全列為第一考慮要素，最大限度地保證他們的人身安全。

3.工作授權與工作紀律

在開展工作前，企業應在合法的前提下充分授權，保證調查工作順利開展。制定嚴格的禁止性條款，約束舞弊調查人員的調查行為，對觸犯紀律的舞弊調查人員嚴肅處理，這樣能最大限度地防范越權、被誣告、違法等風險。

4.危機預案與危機處置

舞弊調查活動極易發展成為一種沖突行為，無論外部調查還是內部調查，都有瞬間出現危機的可能性。危機無法完全避免和消除，制定風險預案，舞弊調查人員日常加強風險處置訓練，做好心理建設，出現風險時及時處置，能最大限度減輕危機出現后的不良影響。

（三）舞弊調查組織配套的流程制度

（1）投訴舉報相關流程。

（2）案件受理、調查、處置流程。

（3）保密和回避制度。

（4）員工權利、義務告知流程。

（5）授權和內部紀律。

（6）檔案管理流程。

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（詳見附錄1《投訴舉報案件調查工作指引》）