序三 反洗錢是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險效益均衡的能力

這本書是我博士研究的重要成果，也是我對反洗錢問題的理論探究與現(xiàn)實(shí)考證。它承載了我五年博士生涯的心路歷程，同時反映了我理論探尋的成長軌跡。

2019年4月17日，F(xiàn)ATF正式發(fā)布第四輪《中國反洗錢和反恐怖融資互評估報告》，肯定了近年來中國在反洗錢工作方面取得的積極進(jìn)展，認(rèn)為中國的反洗錢體系具備良好基礎(chǔ)。同時，報告指出中國反洗錢工作也存在一些問題，建議中國拓展國家洗錢和恐怖融資評估信息來源；加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險評估，加大監(jiān)管力度，提高金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)合規(guī)和風(fēng)險管理水平等。從中，我們不難看出中國金融機(jī)構(gòu)反洗錢的主要矛盾集中在金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管控與業(yè)務(wù)效益不相適宜，欠缺系統(tǒng)全面的反洗錢合規(guī)和風(fēng)險管理能力，難以體現(xiàn)反洗錢有效性等方面。此后，中國人民銀行進(jìn)一步明確金融機(jī)構(gòu)反洗錢有效性實(shí)現(xiàn)的方向和路徑，于2019—2021年相繼發(fā)布一系列重要監(jiān)管文件，強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的根本任務(wù)不是片面地滿足監(jiān)管需要，而是應(yīng)以風(fēng)險為導(dǎo)向，貫徹風(fēng)險為本理念，提升有效性。在此背景下，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)自身的風(fēng)險偏好，優(yōu)化反洗錢資源配置策略，在主觀目標(biāo)和客觀現(xiàn)實(shí)之間、在效益性和穩(wěn)健性之間取得平衡。

方向與路徑明確了，金融機(jī)構(gòu)該如何實(shí)現(xiàn)？反洗錢的目的是什么？金融機(jī)構(gòu)應(yīng)基于怎樣的前提開展反洗錢？什么樣的反洗錢有效性機(jī)制可以為金融機(jī)構(gòu)賦能？在對反洗錢持續(xù)數(shù)年的研究中，我經(jīng)歷過高潮與低谷，卻始終保持著對答案的渴求和理性的思考。提出問題是每一位反洗錢人的權(quán)利，尋求答案并驗(yàn)證論點(diǎn)則是我—一名反洗錢人責(zé)無旁貸的義務(wù)。問題有很多，但其具有合理性的答案深深扎根于實(shí)踐和歷史。

師，事也。事無師，故可為師。歷史經(jīng)歷是最好的老師。學(xué)術(shù)研究歸根到底是對事物的歷史性總結(jié)及現(xiàn)實(shí)問題的再思考，研究是否成功取決于是否充分運(yùn)用了辯證唯物主義和歷史唯物主義世界觀和方法論來探究事物發(fā)展的本質(zhì)。“一個民族要想站在科學(xué)的最高峰，就一刻也不能沒有理論思維。”理論的高度取決于它反映時代問題的深度。十年后反洗錢人對當(dāng)下反洗錢認(rèn)識的高度，取決于當(dāng)前反洗錢實(shí)踐的廣度和學(xué)者對這一實(shí)踐認(rèn)識和理論研究的深度。

本書將風(fēng)險偏好理論與反洗錢治理相結(jié)合，從洗錢風(fēng)險識別與評估、控制執(zhí)行與質(zhì)控、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)與治理、反洗錢成果及有效性四方面入手研究金融機(jī)構(gòu)反洗錢有效性，于國內(nèi)外尚屬首次，而這一具有一定創(chuàng)新意義的研究成果，得益于本書的兩位合作者。

陶一桃教授是知名經(jīng)濟(jì)學(xué)家，深圳大學(xué)理論經(jīng)濟(jì)學(xué)帶頭人，也是我的博士生導(dǎo)師，她從制度經(jīng)濟(jì)學(xué)視角對反洗錢的理解，給了我重要的啟發(fā)。陶教授認(rèn)為：反洗錢制度安排可以理解為由政府向社會提供的金融安全環(huán)境與社會道德環(huán)境這一公共物品，當(dāng)政府以立法的形式提供這一公共物品時，就是把個人選擇（銀行個體的選擇）轉(zhuǎn)化為集體選擇（政府法律文本）的過程。她認(rèn)為，“零容忍”的成本是高昂的，而且金融機(jī)構(gòu)很有可能為最大限度降低因“黑錢”流入帶來的風(fēng)險，出現(xiàn)“孩子與洗澡水一起潑掉”的“無謂損耗”。于是在“零容忍”原則下，金融機(jī)構(gòu)反洗錢會呈現(xiàn)出更加突出的邊際成本遞增、邊際收益遞減的情況。隨著合規(guī)成本不斷提高，反洗錢的成本—效益的天花板日漸顯現(xiàn)，其相關(guān)資源投入會逐步趨于停滯，有效性也會開始逐步削弱。

黃鍵是中國人民銀行深圳市中心支行反洗錢處原副處長，長期從事一線反洗錢監(jiān)管工作，他關(guān)于反洗錢監(jiān)管、約束與激勵、成本與收益、有效性等方面的觀點(diǎn)，不僅讓我們的研究更貼合中國反洗錢工作的實(shí)際，更使本書的成果在出版之前就經(jīng)歷了實(shí)踐的檢驗(yàn)、反饋和修正，讓我們對于本書成果在中國實(shí)際應(yīng)用中的適應(yīng)性更加自信。他認(rèn)為，中國的反洗錢工作，對有效性的要求和追求是初心，但不論是監(jiān)管部門還是義務(wù)機(jī)構(gòu)，都有一個認(rèn)知提升的過程。近二十年，反洗錢工作經(jīng)歷了從“應(yīng)付式”的“規(guī)則為本”，到以風(fēng)險為導(dǎo)向、有效性為目標(biāo)的“風(fēng)險為本”，這期間有過陣痛和教訓(xùn)，也積累了大量的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在通往反洗錢星辰大海的歷程中，只有抓鐵留痕、久久為功，才能在過程中不斷地自我修正、自我升華，才能讓現(xiàn)在的認(rèn)知凝聚成共識。作為反洗錢主力軍的金融機(jī)構(gòu)是理性經(jīng)濟(jì)人，所有的成本投入要考慮是否能形成匹配的收益，博弈也因此產(chǎn)生。因此對于反洗錢方面的投入與收益，需要有關(guān)于有效性及其實(shí)現(xiàn)路徑的理論引導(dǎo)與實(shí)踐支撐。金融機(jī)構(gòu)在認(rèn)知洗錢風(fēng)險的基礎(chǔ)上，通過自主的反洗錢舉措，不斷完善洗錢風(fēng)險分析、評估、監(jiān)測、管控體系；通過該體系與其他風(fēng)險管控體系的有機(jī)融合、連通，不斷健全全面風(fēng)險管理體系，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管控能力提升所帶來的長遠(yuǎn)效益。

本書對反洗錢有效性的研究從總結(jié)歷史開始，將當(dāng)下廣泛運(yùn)用的“風(fēng)險為本”原則作為認(rèn)識出發(fā)點(diǎn)，探究金融機(jī)構(gòu)反洗錢有效性的理論思維，重點(diǎn)參考國際反洗錢規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)和中國反洗錢相關(guān)法律制度以及反洗錢實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，借鑒風(fēng)險偏好理論，運(yùn)用約束激勵機(jī)制，深入詮釋了金融機(jī)構(gòu)反洗錢外部威脅與內(nèi)部脆弱之間的作用關(guān)系，重新認(rèn)識了金融機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險與反洗錢有效性之間的作用關(guān)系，系統(tǒng)性分析了金融機(jī)構(gòu)反洗錢能力與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的作用關(guān)系。

“汝果欲學(xué)詩，工夫在詩外。”反洗錢實(shí)踐同理。本書的相關(guān)研究內(nèi)容，已在部分金融機(jī)構(gòu)得到良好驗(yàn)證。例如書中的理論與模型研究成果已被某大型國有壽險公司采納，將“反洗錢有效性一體化”模型轉(zhuǎn)化為反洗錢管理軟件應(yīng)用于實(shí)際業(yè)務(wù)工作中。該壽險機(jī)構(gòu)在“反洗錢有效性一體化”實(shí)踐中采用了平衡計(jì)分卡方法，構(gòu)建了風(fēng)險監(jiān)測和控制執(zhí)行兩大系統(tǒng)。兩個系統(tǒng)通過有效性傳導(dǎo)機(jī)制聯(lián)系在一起，其技術(shù)框架囊括了三大模塊十四項(xiàng)主要功能，實(shí)現(xiàn)了從客戶準(zhǔn)入到退出全流程覆蓋和實(shí)時監(jiān)控。實(shí)踐證明該模型找準(zhǔn)了金融機(jī)構(gòu)反洗錢有效性要素間相互作用的邏輯內(nèi)涵，將金融機(jī)構(gòu)反洗錢成果與社會效益相結(jié)合，指明了金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的定位和方向，為持續(xù)提升中國金融機(jī)構(gòu)反洗錢有效性提供了新的參考路徑。

“中華民族偉大復(fù)興，絕不是輕輕松松、敲鑼打鼓就能實(shí)現(xiàn)的。”中國反洗錢有效性的不斷提升，靠的是貼近中國實(shí)際的實(shí)踐、思考與總結(jié)。這是無法通過簡單地復(fù)制國外的做法產(chǎn)生的，它只能來源于基于中國國情的實(shí)事求是的研究。比較、總結(jié)、實(shí)踐周而復(fù)始，任何虛浮和熱鬧的東西終將消逝，真正有價值的研究成果將會在歷史實(shí)踐中逐步綻放光芒。本人正走在一代又一代反洗錢人踏上的道路，決以先賢為榜樣，爭取為國家和民族，也為自己哪怕做一點(diǎn)微小而有用的事。

實(shí)踐沒有終點(diǎn)，真理探索也未有窮期。值本人畢業(yè)之際，海天出版社經(jīng)選題論證后同意出版這部書，我深感有幸，這使本書多年的研究與實(shí)踐有了在更高更開闊層面上接受實(shí)踐檢驗(yàn)的機(jī)會。希望讀者在閱讀時多運(yùn)用自己的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)書中的觀點(diǎn)、模型和結(jié)論，與作者一同探索中國金融機(jī)構(gòu)反洗錢有效性提升的道路。

孟元

2021年11月于深圳大學(xué)