第一章 國內(nèi)外反洗錢的基本經(jīng)驗

洗錢犯罪分子“欲生于無度，邪生于無禁”，利用各種手段，嚴重干擾了正常市場經(jīng)濟活動，阻礙了社會主義市場經(jīng)濟體制的建設(shè)。《國務(wù)院辦公廳關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制的意見》（國辦函〔2017〕84號）的發(fā)布為持續(xù)深化和健全反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機制奠定了制度基礎(chǔ)，是建設(shè)中國特色社會主義法治體系和現(xiàn)代金融監(jiān)管體系重要內(nèi)容的指導(dǎo)原則；是中國在“三反”工作領(lǐng)域深化改革的總體規(guī)劃；是對下一步做好“三反”工作，防范和打擊違法犯罪活動，有效防控金融風(fēng)險，保護人民群眾合法權(quán)益的重要保障；是著眼實現(xiàn)“三反”監(jiān)管體制機制總目標的重大制度安排；是防范化解重大風(fēng)險，防控金融犯罪風(fēng)險，提升金融機構(gòu)風(fēng)險治理水平的一場深刻變革。

2018年10月9日，由一行兩會一局召開的金融系統(tǒng)反洗錢工作會議認為，反洗錢和反恐怖融資工作是建設(shè)中國特色社會主義法治體系和現(xiàn)代金融體系的重要內(nèi)容，是推進國家治理能力現(xiàn)代化、維護經(jīng)濟社會安全穩(wěn)定的重要保障，是參與全球治理、擴大金融業(yè)雙向開放的重要手段。這不單體現(xiàn)出監(jiān)管部門對義務(wù)機構(gòu)反洗錢工作的理解深度，也反映了我國參與經(jīng)濟全球化負責(zé)任的態(tài)度和決心。反洗錢治理正逐步成為打擊資本外逃，打擊非法套匯、逃匯、騙匯及非法外匯交易，打擊市場操縱，打擊有組織犯罪，打擊偷稅漏稅，打擊官員貪污腐化的重要抓手，其有效性決定了我國反洗錢工作的落實成效，關(guān)系到我國人民幣國際化、“一帶一路”倡議、“走出去”企業(yè)扶持及建設(shè)公平透明市場的成敗。

由于金融機構(gòu)是資金流動的載體和媒介，客觀上使其成為洗錢活動的主要渠道（周娟，2003）。金融機構(gòu)反洗錢有效性不足，將直接影響我國反洗錢戰(zhàn)略的貫徹執(zhí)行。本書通過系統(tǒng)研究我國金融機構(gòu)反洗錢的約束激勵機制，嘗試引入風(fēng)險偏好理論模型，以壽險機構(gòu)為實證研究對象，深入剖析金融機構(gòu)反洗錢有效性的構(gòu)成要素及其相互作用關(guān)系，建立以金融機構(gòu)洗錢風(fēng)險監(jiān)測和控制執(zhí)行雙要素為基礎(chǔ)的模型，為補充機構(gòu)洗錢風(fēng)險評估和應(yīng)對方法、提升反洗錢有效性及反洗錢監(jiān)管效率提供理論支撐和實踐參考。