老板不懂財務(wù)帶來的問題

某地產(chǎn)公司的老板曾經(jīng)來找我探討財務(wù)問題。該老板是溫州人，非常有魄力和膽量，也很有商業(yè)頭腦及執(zhí)行力，總的來說事業(yè)是比較成功的。其中談到一個商業(yè)地產(chǎn)項目（開發(fā)完約27萬平方米），假如按每平方米6000元出售，也有十幾億元的資產(chǎn)，但因為資金問題，他一度想以3000萬元的價格整體打包出售該項目。在聊天時，他說最近幾年來，因為不懂財務(wù)造成的損失有數(shù)億元之多。

這個現(xiàn)象不是單一現(xiàn)象，太多民營企業(yè)的董事長因為不懂財務(wù)給企業(yè)帶來了許多問題。老板們有的進監(jiān)獄、有的破產(chǎn)、有的資金鏈斷裂，至于資金損失、財務(wù)漏洞、內(nèi)部舞弊和腐敗、低效、稅收違法等問題就更常見了。

簡單總結(jié)一下，中小民營企業(yè)老板不懂財務(wù)會帶來以下幾點問題。

1．算不清楚賬

這已經(jīng)成為很多民營企業(yè)的普遍問題，特別是年營業(yè)額在3億元以下的民營企業(yè)。有一次，我在江蘇蘇州見到一個物流公司的老板，就問這位老板上一年賺了多少錢，可這個老板竟然不知道。后來我發(fā)現(xiàn)，大量民營企業(yè)的老板不但不知道自己賺了多少錢，連自己企業(yè)的成本是多少也不知道，企業(yè)賬目上有多少錢也只知道一個大概數(shù)字。所以，算不清楚賬是民營企業(yè)的典型問題。

企業(yè)在執(zhí)行薪酬設(shè)計、績效考核、員工分紅時，往往是按照一定的比例給提成，而算不清楚賬會給這些工作帶來很多麻煩。我在長沙還遇到一位老板，他為了提高公司高管的工作積極性，答應(yīng)給大家10%或15%的分紅，可等到分錢的時候，因為沒有算清楚賬，高管們不認可老板的分紅方法，都鬧著要離職。

2．資金周轉(zhuǎn)慢

資金的使用效率低也是現(xiàn)在民營企業(yè)中非常嚴重的問題。大部分民營企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度非常慢，錢從花出去到賺回來需要幾個月的時間，有時甚至需要半年或一年的時間。

我在無錫的時候遇到一位老板，他對我說公司的毛利率非常不錯，能夠達到35%，就是資金周轉(zhuǎn)得比較慢，周轉(zhuǎn)一圈需要11個月，將近一年的時間。他沒有辦法，只能去借高利貸，雖然企業(yè)的毛利率高達35%，但是高利貸的利息就占了將近30%，所以整體算下來，公司基本上并不賺錢。于是，對于這位老板來說，公司就像雞肋——食之無味，棄之可惜。

當企業(yè)財務(wù)管理比較落后的時候，資金周轉(zhuǎn)的速度就會非常慢，效率也會比較低，還有些企業(yè)甚至?xí)霈F(xiàn)資金丟失的情況。

3．稅務(wù)風險高

買賣發(fā)票、偽造單據(jù)、虛增成本、做低利潤、做兩套賬、偷逃個稅、套取出口退稅……

每年，僅因為增值稅專用發(fā)票問題而被判刑的案例總是時有發(fā)生，這對全中國民營企業(yè)老板而言，是一個慘痛的教訓(xùn)。很多企業(yè)在處理稅務(wù)的過程中，想當然地買賣發(fā)票，這種做法嚴重威脅了民營企業(yè)的安全。

我?guī)缀踉诿恳淮沃v財務(wù)課程時，都會遇到相當一部分企業(yè)涉及嚴重的逃稅、虛開增值稅發(fā)票等問題。要知道，虛開增值稅發(fā)票，要承擔嚴重的法律后果。2018年，山東日照一男子用虛假出資注冊的“皮包公司”虛開增值稅發(fā)票3000多萬元，結(jié)果觸犯刑律，被當?shù)厝嗣穹ㄔ阂蕴撻_增值稅專用發(fā)票罪判處10年有期徒刑，并處以罰金10萬元。

4．成本浪費嚴重

民營企業(yè)在某些方面的成本比外資企業(yè)要低得多，這也是民營企業(yè)的靈活之處。但是在其他一些方面的浪費和損失又極大，并且許多都是隱形成本。

民營企業(yè)的管理比較粗放，是導(dǎo)致企業(yè)成本較高的重要因素。有時候，民營企業(yè)老板在成本管控方面做得相當不錯，但是在整體運營過程中又會造成浪費，特別是效率低造成的浪費。企業(yè)成本包括可見成本和隱藏成本，在控制隱藏成本方面，許多民營企業(yè)都做得不夠好。

企業(yè)如何縮減成本呢？這就需要聚焦于劣質(zhì)成本的構(gòu)成要素上，如檢查和測試、返工或返修、報廢與擔保等。解決這些問題，可大大縮減隱藏成本，為企業(yè)節(jié)省不少資金。

5．做事無預(yù)算

有些民營企業(yè)老板做事沒有預(yù)算，想一出是一出，一拍腦袋想出一個主意就立即讓員工執(zhí)行，導(dǎo)致整個企業(yè)在運轉(zhuǎn)過程中因沒有預(yù)算和規(guī)劃而出現(xiàn)各種紕漏，這也是民營企業(yè)財務(wù)管理的重大問題。

“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”，預(yù)算管理是企業(yè)最重要的管理工具，是企業(yè)實現(xiàn)資源合理分配和戰(zhàn)略發(fā)展的保障。然而，中小型民營企業(yè)普遍沒有推行全面預(yù)算管理模式，或者有預(yù)算也僅僅有費用預(yù)算，與戰(zhàn)略目標沒有互生關(guān)聯(lián)。企業(yè)沒有預(yù)算管理，財務(wù)上出現(xiàn)各種問題也在所難免。

6．財務(wù)人員管理困難

財務(wù)人員的管理問題也是民營企業(yè)老板非常關(guān)注的問題。有些老板不知道如何招聘財務(wù)人員，也不知道自己招聘來的財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)能否勝任這項工作。有時候，招聘員工的失誤會給企業(yè)帶來巨大的損失。

四川成都有一家企業(yè)招聘了一個財務(wù)經(jīng)理，這個財務(wù)經(jīng)理上任才一個月就跟老板提出更換財務(wù)軟件的要求。因為雙方是在調(diào)和期，老板對財務(wù)經(jīng)理的要求言聽計從，于是財務(wù)經(jīng)理就花了二三十萬元把原有的財務(wù)軟件換成了另一種。但軟件更換完畢，除了財務(wù)經(jīng)理，其他的人都不知道新軟件該如何操作，新舊兩種軟件都沒能好好利用，導(dǎo)致公司出現(xiàn)了很多問題，一些重要的報表也出不來，數(shù)據(jù)混亂、錯誤百出。

后來，不了解其中利害的財務(wù)人員把有問題的報表提交給稅務(wù)局，稅務(wù)局的工作人員看到報表，發(fā)現(xiàn)這家企業(yè)存在稅務(wù)問題。最終，這家企業(yè)補稅1600多萬元。老板來上財務(wù)課程時，表現(xiàn)得很不開心，私下與我溝通稱想要換掉財務(wù)經(jīng)理?？墒窃俑鼡Q一個財務(wù)經(jīng)理也沒有那么容易。

財務(wù)人員是企業(yè)的關(guān)鍵人員，選財務(wù)人員時老板要慎之又慎，人品和能力都非常重要。財務(wù)經(jīng)理應(yīng)該是老板的心腹，如果不能成為老板的心腹，那就有可能成為老板的心腹之患。所以，如何管理財務(wù)人員也是讓民營企業(yè)老板頭痛的問題。

當然，企業(yè)的財務(wù)管理遠不止這些問題，發(fā)票、企業(yè)架構(gòu)、稅務(wù)籌劃、預(yù)算、風險流程等都是財務(wù)管理衍生出的系列問題。造成這些問題的原因有兩個：一是領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)不重視，二是領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)不滿意。

有人曾經(jīng)做過調(diào)查，80%的老板對自己的財務(wù)人員不滿意，這是一個很有意思的現(xiàn)象。財務(wù)人員兢兢業(yè)業(yè)、勤奮踏實，卻得不到老板的欣賞和肯定，這到底是老板的問題，還是財務(wù)人員的問題？