3.5　繼承權公證難關

案例3-5-1

秦先生是當地小有名氣的企業家，他和前妻育有一個兒子。離婚后，秦先生遇到了同樣離異的許女士，兩人重新組建家庭。許女士帶著與前夫所生的3歲小女兒和秦先生一起生活。在小女兒10歲時，秦先生被查出直腸癌晚期。他擔心自己時日無多，又想盡量把財產留給子女，于是自己書寫了一份遺囑交由許女士保管。

一年后，秦先生病逝，許女士拿著遺囑到不動產登記中心要求將秦先生名下的房產過戶到自己名下。不動產登記中心的工作人員告訴她，必須先去公證處做繼承權公證，再拿著繼承權公證書來不動產登記中心辦理產權過戶手續。然而，繼承權公證需要全部繼承人（包括遺囑繼承人和法定繼承人）的共同配合。秦先生的大兒子是遺囑繼承人之一，他質疑遺囑的真實性，不肯配合做繼承權公證，更提出小女兒并不是秦先生的親生女兒，沒有資格繼承財產。遺產繼承一時間陷入繼承權公證僵局。

《辦理繼承公證的指導意見》第3條和第14條，為辦理遺囑繼承公證確定了流程和所需的材料，也樹立了一道財富繼承的難關。繼承權公證，是國家公證機構根據當事人的申請，依照法律規定證明哪些人對被繼承人的遺產享有繼承權并證明其繼承活動的真實性和合法性。繼承權公證根據被繼承人生前有無遺囑分為依遺囑繼承、依法定順序繼承。

因此，即使在存有遺囑的情況下，繼承人要繼承遺產，相關部門也會要求繼承人拿著遺囑到公證部門進行繼承權公證，由公證部門審查相關遺囑的效力后，出具繼承權公證書。

案例3-5-2

被繼承人陳某敏與妻子于1991年6月經法院判決離婚，共生育兩個女兒陳某妮、陳某璐，陳某1系陳某敏母親的弟弟，陳某2系陳某敏表妹。陳某敏于2014年12月26日死亡，其父母亦先于其死亡。上海市天寶西路×××弄×××號×××室房屋權利人原登記為陳某敏。2014年9月15日，被繼承人陳某敏向上海市東方公證處提出遺囑公證申請，其立下遺囑：“一、在我去世后，屬于我所有一切財產均遺贈給陳某2所有。二、在我去世后，我的后事由陳某2負責料理，喪事從簡，不辦追悼會。”〔2014〕滬東證字第38236號公證書對遺囑進行了公證。

2014年10月19日，被繼承人陳某敏寫下遺囑字條：“小女兒陳某璐1994年去日本，大女兒陳某妮1998年去日本，近20年來一直沒有來上海探望過我，電話問候也沒有。我2007年心梗放支架、2010年心梗心臟搭橋，都沒有電話問候，也沒有探望我直到現在我得絕癥，也沒有來電，探望，父女關系早已名存實亡。我所有朋友一直認為：對于沒有良心的女兒，沒有必要給她們留下任何財產，她們有的是錢，也不缺這些錢。我過世后，一切從簡，不開追悼會，也不必通知兩個女兒。”

被繼承人陳某敏死亡后，陳某2表示自愿放棄上述遺贈，陳某敏上述遺產按法定繼承辦理，被繼承人女兒陳某妮要求繼承陳某敏的上述遺產，并辦理了繼承權公證。

陳某1起訴請求繼承被繼承人房屋折價款及存款共計人民幣（以下幣種同）55萬元。

法院審理后認為，公民可以依照《中華人民共和國繼承法》規定立遺囑處分個人財產，可以立遺囑將個人財產贈給法定繼承人以外的人。公證遺囑由遺囑人經公證機關辦理。遺囑人可以撤銷、變更自己所立的遺囑。立有數份遺囑，內容相抵觸的，以最后的遺囑為準。自書、代書、錄音、口頭遺囑，不得撤銷、變更公證遺囑。本案中，被繼承人立有公證遺囑，其優先于其他形式的遺囑，被繼承人于2014年10月14日寫下《遺囑》，并非對財產的處分，從內容看與公證遺囑內容并不抵觸。繼承開始后，受遺贈人應當在知道受遺贈后兩個月內，作出接受或者放棄受遺贈的表示。到期沒有表示的，視為放棄受遺贈。陳某敏死亡后，陳某2表示自愿放棄上述遺贈，被繼承人遺產按法定繼承辦理。

被繼承人育有兩個女兒為第一順序繼承人，陳某敏遺產按法定繼承由其女兒繼承。陳某1在本案中并非第一順序、第二順序繼承人，也非依靠被繼承人扶養的缺乏勞動能力又沒有生活來源的人，或者繼承人以外的對被繼承人扶養較多的人，故陳某1要求繼承被繼承人遺產，無事實與法律依據，陳某1主張公證遺囑系偽造，未提供證據證明，不予采信。陳某1要求繼承被繼承人陳某敏房屋折價款及存款共計人民幣55萬元，未提供證據證明，亦不予采信。

根據法律規定和相關實踐，辦理繼承權公證的大致步驟如下：

（一）繼承人向公證處提出遺產繼承申請；

（二）公證處對被繼承人的親屬關系進行盡職調查；

（三）全體第一順位繼承人均同意辦理繼承權公證（如任何一方不配合，必將引發爭產訴訟）；

（四）繼承權公證所需材料全部收集齊全；

（五）全體第一順位繼承人共同前往公證處辦理相關手續（如任何一方不配合，將無法順利公證）。

按照這個步驟所示，繼承權公證需要涉及的所有繼承人（無論其是否為遺囑繼承人）共同配合前往公證處進行繼承權公證，領取繼承權公證書后持該公證才能辦理相關繼承財產的過戶。繼承法律實踐中，在繼承權公證時，只要有一位繼承人對遺囑分配不認可或不配合，或者由于各種原因而聯系不上，都有可能導致整個繼承過程的中斷，結果往往是親人互相起訴到法院進行曠日持久的繼承訴訟大戰，不僅長時間無法辦理繼承過戶手續，而且在遺產繼承訴訟的漫長時間里，不少資產還會發生損耗，企業可能陷入衰敗，股票早就貶值，有些資產可能被某一位繼承人轉移……此外，繼承案件涉及的法院訴訟費、律師費、鑒定費等花費也是十分巨大的。

因此，在高凈值人士財富傳承方案當中，遺囑雖然有著不可替代的基礎性作用，但按現行繼承法律實踐，繼承權公證幾乎是不可逾越的難關。換句話說，對于高凈值家庭或復雜家庭來講，僅僅憑借一份遺囑是不能保證財富的穩定性和確定性傳承的。

因此，在現行法律沒有修改的情況下，我們需要將金融工具和法律工具進行系統性的使用，翻越遺囑繼承的繼承權公證難關。那么什么樣的金融工具配置，可以使財富的傳承不需要進行繼承權公證呢？我們以人壽保險為例，《中華人民共和國保險法》第42條規定，被保險人死亡后，有下列情形之一的，保險金作為被保險人的遺產，由保險人依照《中華人民共和國繼承法》的規定履行給付保險金的義務：

（一）沒有指定受益人，或者受益人指定不明無法確定的；

（二）受益人先于被保險人死亡，沒有其他受益人的；

（三）受益人依法喪失受益權或者放棄受益權，沒有其他受益人的。受益人與被保險人在同一事件中死亡，且不能確定死亡先后順序的，推定受益人死亡在先。

由此我們知道，保險配置中，只要明確指定受益人，保險受益人可以獲得的保險金就不屬于遺產，那么被保險人百年后，受益人從保險公司領取保險金就不用提交繼承權公證書，成功翻越繼承權公證這個傳承關卡，順利實現資產定向傳承。而越是大額保單，越可以承載更多的無需繼承權公證的資產。

財富保障與傳承，與其說是法律工具和金融工具的組合方案，不如說它是金融和法律綜合的藝術，方法總比困難多，越是技藝高超的藝術作品，越值得我們努力思考和不斷實踐。

法條鏈接

◇《辦理繼承公證的指導意見》

第三條　當事人申請辦理繼承公證，應當提交下列材料：

（一）當事人的身份證件；

（二）被繼承人的死亡證明；

（三）全部法定繼承人的基本情況及與被繼承人的親屬關系證明；

（四）其他繼承人已經死亡的，應當提交其死亡證明和其全部法定繼承人的親屬關系證明；

（五）繼承記名財產的，應當提交財產權屬（權利）憑證原件；

（六）被繼承人生前有遺囑或者遺贈扶養協議的，應當提交其全部遺囑或者遺贈扶養協議原件；

（七）被繼承人生前與配偶有夫妻財產約定的，應當提交書面約定協議；

（八）繼承人中有放棄繼承的，應當提交其作出放棄繼承表示的聲明書；

（九）委托他人代理申辦公證的，應當提交經公證的委托書；

（十）監護人代理申辦公證的，應當提交監護資格證明。

本條所稱“死亡證明”，是指醫療機構出具的死亡證明；公安機關出具的死亡證明或者注明了死亡日期的注銷戶口證明；人民法院宣告死亡的判決書；死亡公證書。

本條所稱“親屬關系證明”，是指被繼承人或者繼承人檔案所在單位的人事部門出具的證明繼承人與被繼承人之間具有親屬關系的證明；基層人民政府出具的證明繼承人與被繼承人之間具有親屬關系的證明；公安機關出具的證明繼承人與被繼承人之間具有親屬關系的證明；能夠證明相關親屬關系的婚姻登記證明、收養登記證明、出生醫學證明和公證書。

第十四條　公證機構辦理遺囑繼承公證，應當按照下列方式審查確認遺囑的效力：

（一）遺囑為公證遺囑的，公證機構應當對遺囑內容是否符合法律規定進行審查，并向全體法定繼承人核實，核實的內容包括詢問被繼承人有無其他遺囑或者遺贈扶養協議，法定繼承人中有無缺乏勞動能力又沒有生活來源的人。

法定繼承人對公證機構的核實沒有回復的，或者無法與法定繼承人取得聯系的，公證機構在對遺囑進行審查后，可以確認遺囑的效力；

（二）遺囑為公證遺囑以外的其他符合法定形式的遺囑的，公證機構應當取得全體法定繼承人對遺囑內容無異議的書面確認，并經審查認為遺囑的內容符合法律規定，可以確認遺囑的效力；

（三）遺囑為在境外所立的遺囑的，公證機構應當根據法律、法規及司法部的有關規定確認遺囑的效力。