3.4 弄清遺囑、遺贈和遺贈扶養協議的區別

我國《繼承法》第5條規定，繼承開始后，按照法定繼承辦理；有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈扶養協議的，按照協議辦理。所謂法定繼承，是指由法律直接規定繼承人范圍、繼承順序、遺產分配原則的一種繼承方式。被繼承人的配偶、子女、父母、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母為法定繼承人，享有繼承權。

案例3-4-1

劉老先生的老伴早已去世，雖有一個女兒，但與劉先生不怎么來往。后來，劉老先生請了一位保姆照顧自己。劉老先生去世前，將自己的住房、存款等財產在遺囑中留給了照顧自己的保姆，并進行了公證。劉老先生去世后，保姆辦理了繼承手續，但劉老先生的女兒將保姆告上法庭，劉老先生的女兒認為：保姆不是父親的法定繼承人，單憑一份遺囑，保姆無權繼承父親的財產，要求保姆返還財產。

那么，本案當中，劉老先生女兒的觀點對不對呢？這就涉及遺囑和遺贈的區別了。

遺囑繼承，是指被繼承人生前通過遺囑，將個人合法財產指定由法定繼承人的一人或數人繼承的一種繼承方式。遺贈是指被繼承人通過遺囑方式，將其遺產指定由法定繼承人以外的個人或者組織繼承的一種繼承方式。

1.遺囑繼承

（1）在遺囑繼承中，遺囑繼承人只能是法定繼承人中的一人或數人，具體包括第一順位的配偶、子女、父母以及特別規定中“對公、婆，對岳父、岳母盡了主要贍養義務的喪偶兒媳或喪偶女婿”，第二順位的兄弟姐妹、（外）祖父母；

（2）在遺囑繼承中，繼承人在繼承開始后，遺產分割處理前，明確作出放棄繼承的意思表示才視為放棄繼承，沒有意思表示的皆視為接受繼承。也就是說，遺囑繼承中繼承人并不需要明確作出接受繼承的意思表示，只要在遺產分割處理前，繼承人沒有明確作出放棄的意思表示，就視為接受了繼承。

2.遺贈繼承

（1）受遺贈人則是國家、集體組織或法定繼承人以外的人，并且受遺贈人的范圍并不限于自然人。通過對涉事主體身份的判斷，可以較快對遺囑繼承與遺贈作出初步界定。

（2）遺贈中，受遺贈人只有依法在法定期間，即自受遺贈人知道受遺贈事項后的兩個月內，明確作出接受的意思表示時才視為接受遺贈，到期未表示的，視為放棄接受遺贈。

前述案例中，劉老先生女兒在父親生前沒有盡到贍養老人的義務，老人通過法律工具排除了女兒的繼承權，而把自己的財產遺贈給了對自己盡心贍養的保姆，并且保姆已在合法期限內完成了繼承手續，符合法律規定，劉老先生女兒狀告保姆的官司是打不贏的。

案例3-4-2

被繼承人管某盛、孫某美系夫妻關系，婚后育有五個女兒分別為管某英、管某蘭、管某貞、管某書、管某愛。管某盛于2015年12月去世、孫某美于2014年11月去世，管某盛、孫某美生前留有位于黃島區平房4間。2004年3月，經管某盛夫婦同意，管某英的四兒子袁某出資對該房屋進行了翻建。

2005年6月，管某盛立遺囑一份，內容為：“……黃島區黃島辦事處某村有四間房屋登記在我名下。四十年前我和老伴孫某美指定女兒管某英和女婿袁某友養老送終，當時已經寫了一份養老協議，由村干部作為在場見證并代筆寫下協議。女兒管某英夫婦這些年來很孝順，對我照顧很好，我經過慎重考慮，仍然決定在我去世后，位于某村的四間房屋由管某英夫婦繼承……”

管某盛、孫某美去世時，由管某英、袁某友夫婦為其送終。管某英提交由本社區17名居民聯名出具的證明一份，稱管某英結婚時，管某盛、孫某美夫婦將管某英之夫袁某友招為養老女婿，當時并立下協議一份，內容為管某英夫妻二人為管某盛、孫某美夫婦養老送終，管某盛夫婦去世后，其所有家產及房屋歸管某英夫婦所有。但其余四個女兒對此協議存有異議，他們表示，管某盛、孫某美當年所立的遺囑，只是肯定了管某英夫婦對他們的贍養照顧的事實，但并未明確提出先前訂立的遺贈扶養協議的具體內容，管某英夫婦也并沒有出示該份遺贈扶養協議的原件以供證明，四間房屋應按照法定繼承來進行分配，于是一紙訴狀將管某英夫婦告到了法院。

法院經審理查明，被繼承人管某盛夫婦的遺囑中明確表明與管某英夫婦已立有遺贈扶養協議，且管某英夫婦實際上也已履行了協議的義務，雖然沒有找到這份協議書，但有相關證人作證，證據之間相互印證，因此法院判決管某盛、孫某美名下平房四間歸管某英所有。[10]

遺贈扶養協議是我國繼承法的一個獨創，符合我國國情，可以避免遺囑的某些弊端，減輕社會負擔，彌補社會救濟的不足。本案中，雖然遺贈扶養協議因年代久遠遺失，但是作為養老女婿的袁某友對被繼承人夫婦盡到了生養死葬的義務，被繼承人亦在遺囑中確認了與袁某友夫妻簽訂遺贈扶養協議及其盡到贍養義務的事實，法院判決按照遺贈扶養協議執行，由袁某友夫妻繼承被繼承人的財產。

3.遺贈扶養協議的效力優先于遺囑

《中華人民共和國繼承法》第31條第1款規定：“公民可以與扶養人簽訂遺贈扶養協議，按照協議，扶養人承擔該公民生養死葬的義務，享有受遺贈的權利。”《最高人民法院關于貫徹執行〈中華人民共和國繼承法〉若干問題的意見》第五條規定：“被繼承人生前與他人訂有遺贈扶養協議，同時又立有遺囑的，繼承開始后，如果遺贈扶養協議與遺囑沒有抵觸，遺產分別按照協議和遺囑處理；如果有抵觸，按協議處理，與協議抵觸的遺囑全部或部分無效。”

我們在財富管理的法律實踐當中，發現無論是身價不菲的高凈值人群，還是普通的家庭，往往都沒辦法準確區分遺囑、遺贈和遺贈扶養協議的區別，而這三份法律協議的細微差別，往往會造成家庭紛爭，使得財富傳承目標無法達成。

遺贈扶養協議模板

遺贈扶養協議

甲方（遺贈人）：姓名______、民族______、性別______、年齡______、住址________　　　　　、身份證號________　　

乙方（受贈人）：姓名______、民族______、性別______、年齡______、住址________　　　　　、身份證號________　　

甲乙雙方就遺贈事宜達成協議如下：

一、甲方名下個人所有的坐落在______省______市______街______號的房產______棟______間，房產證號：________　　　　（寫明遺贈財產的基本情況），在甲方死亡后贈送給乙方。

二、乙方應于每月5日前給付甲方生活費______元，醫療補助費______元（可以約定其他費用），在甲方死后負責料理甲方身后事。

三、乙方應在甲方去世后六十日內辦理贈與財產的所有權轉移手續。逾期不辦的，視為拒絕遺贈，受贈房屋可按法定繼承處理。

四、甲方應負對遺贈財產的維護責任，不得隨意處理遺贈的財產。如果甲方故意將財產損壞或者送給他人的，乙方有權要求甲方修理、更換或者收回；甲方拒不修理、更換或者收回的，乙方有權終止協議，并要求甲方返還乙方累計已向甲方支付的扶養費用。

五、乙方應當按時給付甲方費用。逾期給付的，甲方有權要求乙方履行協議。如果累計三個月不給付費用的，甲方有權終止協議，已收取扶養費用不返還。

六、本協議自______日起生效（可以寫自公證之日起生效）。本協議一式叁份，雙方各執一份，見證人留一份存檔，具有同等的法律效力。

甲方：______（簽字、蓋章）______年______月______日

乙方：________　______（簽字、蓋章）______年______月______日

見證人（如有）：________（簽字、蓋章）______年______月______日

法條鏈接

◇《中華人民共和國繼承法》

第二十一條　遺囑繼承或者遺贈附有義務的，繼承人或者受遺贈人應當履行義務。沒有正當理由不履行義務的，經有關單位或者個人請求，人民法院可以取消他接受遺產的權利。

第二十五條　繼承開始后，繼承人放棄繼承的，應當在遺產處理前，作出放棄繼承的表示。沒有表示的，視為接受繼承。

受遺贈人應當在知道受遺贈后兩個月內，作出接受或者放棄受遺贈的表示，到期沒有表示的，視為放棄受遺贈。

第二十七條　有下列情形之一的，遺產中的有關部分按照法定繼承辦理：

（一）遺囑繼承人放棄繼承或者受遺贈人放棄受遺贈的；

（二）遺囑繼承人喪失繼承權的；

（三）遺囑繼承人、受遺贈人先于遺囑人死亡的；

（四）遺囑無效部分所涉及的遺產；

（五）遺囑未處分的遺產。