第三章　銀行管理

第一節  公司治理

一、單項選擇題

1．清算是終結解散銀行法律關系、消滅解散銀行（　　）的程序。[中國建設銀行真題]

A．存款資格

B．貸款資格

C．法人資格

D．經營資格

【答案】C

【解析】處置倒閉銀行的措施包括：①收購或兼并，是指其他健康的銀行收購或兼并倒閉的銀行；②依法清算，是指終結解散銀行法律關系、消滅解散銀行法人資格的程序。

2．商業銀行的最高風險管理/決策機構是（　　）。

A．股東大會

B．董事會

C．監事會

D．高層管理者

【答案】B

【解析】商業銀行的最高風險管理/決策機構是董事會，其承擔商業銀行管理的最終責任，確保商業銀行有效識別、計算、監測和控制各項業務所承擔的各種風險。

3．商業銀行的終止情況包括（　　）。[中國農業銀行真題]

A．因解散而終止

B．因被撤銷而終止

C．因被宣告破產而終止

D．以上都正確

【答案】D

【解析】商業銀行終止是指商業銀行由于出現法律規定的情形，其權利和義務全部結束。根據相關規定，商業銀行在以下三種情況下終止：因解散而終止；因被撤銷而終止；因被宣告破產而終止。

4．商業銀行董事會的職責是（　　）。

A．負責制定商業銀行的總體經營戰略和重大政策

B．負責建立授權和責任明確、報告關系清晰的組織結構

C．實施財務監督

D．負責對商業銀行遵守法律規定的情況進行監督

【答案】A

【解析】商業銀行的公司治理應分工合理、職責明確、報告關系清晰。其中主要包括：①股東大會負責審議批準銀行各項經營管理方針和對各種重大議案進行表決，修改公司章程等；②董事會負責制定商業銀行的總體經營戰略和重大政策；③高級管理層負責建立授權和責任明確、報告關系清晰的組織結構；④監事會負責實施財務監督以及負責對商業銀行遵守法律規定的情況進行監督。

二、多項選擇題

1．完善的公司治理結構中，應披露的公司治理信息有（　　）。[中國工商銀行真題]

A．獨立董事的工作情況

B．監事會的構成及其工作情況

C．董事會的構成及其工作情況

D．銀行部門與分支機構設置情況

E．高級管理層成員構成及其基本情況

【答案】ABCDE

【解析】商業銀行公司治理應披露以下六種信息：①年度內召開股東大會情況；②董事會的構成及其工作情況；③監事會的構成及其工作情況；④高級管理層成員構成及其基本情況；⑤銀行部門與分支機構設置情況；⑥獨立董事的工作情況。

2．西方商業銀行的資產負債管理理論經歷的主要階段有（　　）。[交通銀行真題]

A．資產負債比例管理理論

B．資產管理理論

C．負債管理理論

D．資產負債管理理論

E．商業性貸款理論

【答案】BCD

【解析】西方商業銀行的資產負債管理理論經歷了如下三個主要階段的發展：①資產管理理論，是以商業銀行資產的安全性和流動性為重點的經營管理理論；②負債管理理論，是以負債為經營重點來保證流動性的經營管理理論；③資產負債管理理論，是在商業銀行經營管理中，不能偏重資產和負債的某一方，高效的銀行應該是資產和負債管理雙方并重。

3．資產負債管理理論的基本要求是，通過資產、負債機構的共同調整，協調資產、負債項目在（　　）方面的搭配，以實現安全性、流動性、效益性的最佳組合。[2011年中國建設銀行真題]

A．收益

B．匯率

C．期限

D．風險

E．盈利性

【答案】CD

【解析】資產負債管理理論認為，在商業銀行經營管理中，不能偏重資產和負債的某一方，高效的銀行應該是資產和負債管理雙方并重。基本要求是，通過資產、負債結構的共同調整，協凋資產、負債項目在利率、期限、風險和流動性方面的合理搭配，以實現安全性、流動性、盈利性的最佳組合。

第二節  資本管理

一、單項選擇題

1．關于商業銀行資本的描述，其中正確的是（　　）。

A．監督資本是商業銀行必須持有資本的最低要求

B．經濟資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本

C．商業銀行的會計資本等于經濟資本

D．銀行資本等于會計資本、監管資本和經濟資本之和

【答案】A

【解析】經濟資本不僅與銀行盈利的大小有關，還與銀行所承擔的風險有關，故B項錯誤。在正常情況下，銀行會計資本的數量應當大于、等于經濟資本的數量，故C項錯誤。三者是銀行資本在財務會計、銀行監管和內部風險管理三個意義上的不同概念，不是銀行資本的三個組成部分，故D項錯誤。

2．我國商業銀行增加附屬資本的方法不包括（　　）。[中信銀行真題]

A．發行優先股

B．發行混合資本

C．發行長期次級債券

D．發行可轉換債券

【答案】A

【解析】商業銀行增加附屬資本的方法，主要是通過下面三種途徑：①發行可轉換債券；②混合資本債券；③長期次級債券。我國目前尚不可以發行優先股。

3．《商業銀行資本充足率管理辦法》規定銀行的附屬資本不得超過核心資本的（　　）。

A．100%

B．75%

C．50%

D．25%

【答案】A

【解析】《商業銀行資本充足率管理辦法》規定銀行的附屬資本不得超過核心資本的100%。

4．根據《巴塞爾協議》的規定，以下屬于商業銀行核心資本的是（　　）。[中國銀行真題]

A．中期優先股

B．損失準備

C．附屬機構的少數股東權益

D．可轉換債券

【答案】C

【解析】根據《巴塞爾協議》的規定，銀行資本分為兩級：①核心資本又稱一級資本，是商業銀行資本中最穩定、質量最高的部分，銀行可以永久性占用，可以長期用來吸收銀行在經營管理過程中所產生的的損失。包括普通股及溢價，未分配利潤，非累計性永久優先股，附屬機構的少數股東權益，以及少數經選擇可確認的無形資產，包括購買抵押服務權、購買信用卡關系等。②附屬資本又稱二級資本，包括各項損失準備，次級債務資本工具，重估儲備、法定可轉換債券，中期優先股，未分配股利的累積永久優先股，股本債券，混合資本債券，長期次級債務等。

5．根據2004年3月1日起施行的《商業銀行資本充足率管理辦法》，我國商業銀行資本充足率計算方法是（　　）。[中國工商銀行真題]

A．資本/（風險加權資產＋市場風險資本）

B．（資本－扣除項）/（風險加權資產＋市場風險資本）

C．（資本－扣除項）/（風險加權資產＋7.5倍的市場風險資本）

D．（資本－扣除項）/（風險加權資產＋12.5倍的市場風險資本）

【答案】D

【解析】根據《商業銀行資本充足率管理辦法》第十一條規定：

資本充足率=（資本－扣除項）/（風險加權資產＋12.5倍的市場風險資本）；

核心資本充足率=（核心資本－核心資本扣除項）/（風險加權資產＋12.5倍的市場風險資本）。

6．我國商業銀行資本中，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的（　　）。

A．25%

B．60%

C．100%

D．50%

【答案】D

【解析】按照規定，我國商業銀行附屬資本不得超過核心資本的100%；計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。

7．從經營管理的角度來看，下列不屬于商業銀行資本功能的是（　　）。

A．營業功能

B．支付功能

C．保護功能

D．管理功能

【答案】B

【解析】從經營管理的角度來看，銀行資本具有三大基本功能，即營業功能、保護功能和管理功能。

8．巴塞爾協議II規定的核心資本充足率不小于（　　）。

A．8%

B．4%

C．13%

D．5%

【答案】B

【解析】巴塞爾協議確定的銀行必須保持的最低資本充足率為8%，其中核心資本對風險資產的比率不少于4%。其中2010年《巴塞爾協議Ⅲ》將核心資本充足率定為6%，總資本充足率8%不變，并提取2．5%的防護緩沖資本。

9．存款類金融機構的資本金是一項重要負債，其關鍵作用是（　　）。

A．吸收意外虧損

B．防范經營風險

C．展示銀行實力

D．保障資本充足率

【答案】A

【解析】存款類金融機構的資本金的作用如下：①當銀行破產時，銀行資本首先被用于賠償非保險性存款；②吸收銀行的意外虧損，特別是貸款損失；③購置日常金融服務所需的各種裝備與設施；④限制銀行資產規模的盲目膨脹。其中吸收意外虧損是關鍵作用。

10．《新巴塞爾協議》的第三大支柱是市場約束，（　　）是市場約束的核心。[2011年中國農業銀行真題]

A．風險程度

B．管理過程

C．信息披露

D．健全金融體系

【答案】C

【解析】《新巴塞爾資本協議》的三大支柱包括：①最低資本要求；②監管部門的監督檢查；③市場約束。市場約束的核心是信息披露。市場約束的有效性直接取決于信息披露制度的健全程度。

11．巴塞爾銀行監管委員會于1997年發布的《銀行業有效監管核心原則》中的一項重要核心原則是（　　）。

A．獨立監管原則

B．協調監管原則

C．審慎監管原則

D．跨境合作監管原則

【答案】C

【解析】審慎監管原則是各國銀行業監管實踐的通行原則，也是巴塞爾銀行監管委員會于1997年發布的《銀行業有效監管核心原則》的一項重要核心原則。

12．以下屬于《新巴塞爾資本協議》內容的是（　　）。

A．首次提出了資本充足率監管的國際標準

B．強調商業銀行的最低資本金要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束

C．提出市場風險的資本要求

D．提出合格監管資本的范圍

【答案】B

【解析】《新巴塞爾資本協議》由三大支柱構成：①最低資本要求，即最低資本充足率達到8%，目的是使銀行對風險更敏感，使其運作更有效；②加大對銀行監管的力度，監管者通過監測，決定相關制度在銀行內部能否合理運行，并對其提出改進的方案；③對銀行實行更嚴格的市場約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對它的財務、管理等有更好的了解。

二、多項選擇題

1．2003年《新巴塞爾資本協議》強化了各國金融監管當局的職責，主要包括（　　）。[2013年中國建設銀行]

A．加快制度化進程

B．市場約束

C．提高最低資本充足率要求

D．全面監管銀行資本充足狀況

E．培育銀行的內部信用評估系統

【答案】BCD

【解析】2003年《新巴塞爾資本協議》強化了各國金融監管當局的職責，主要包括：①最低資本要求:繼承了過去以資本充足率為核心的監管思想，將資本金要求視為最重要的支柱；②監管當局的監督檢查：強化了各國金融監管當局的職責；③市場約束：強調以市場力量來約束銀行。

2．下列各項中，屬于銀行外部籌集資本的方法有（　　）。

A．股利分配

B．出售銀行資產

C．發行股票

D．發行債券

【答案】BCD

【解析】銀行從外部籌集資本的方法主要有：出售資產與租賃設備；發行普通股與優先股；發行中長期債券；股票與債券互換等。股利分配不是銀行籌集資本的方法。

3．根據《巴塞爾協議》，銀行資本劃分為（　　）兩類。[2010年山西省農村信用社真題]

A．核心資本

B．附屬資本

C．注冊資本

D．實繳資本

【答案】AB

【解析】根據《巴塞爾協議》的規定，銀行資本分為核心資本和附屬資本。

4．國際上通行的“駱駝評級制度”內容包括（　　）。

A．資本充足性

B．資產質量

C．硬件質量

D．權益

E．流動性

【答案】ABE

【解析】美國金融機構統一評級制度是由美國聯邦金融機構檢查委員會與1979年11月頒布實施的。這套評級制度包括五個基本項目，即：資本充足率；資產質量；管理能力；盈利性；流動性。通過以上五個方面評價以衡量金融機構的資信等級。由于這五個項目的第一個字母組成CAMEL一詞，因此，也被稱為“駱駝評級制度”。

5．2010年巴塞爾協議Ⅲ的內容包括（　　）。[2013年中國建設銀行]

A．強化以市場力量來約束銀行

B．引入杠桿率監管內容

C．強化資本充足率監管標準

D．建立流動性風險量化監管標準

E．確定新監管標準的實施過渡期

【答案】BCDE

【解析】該協議內容包括提高資本充足率，強化資本監管；引入杠桿率監管指標，控制銀行表內外業務風險；建立流動性風險監管標準，增強銀行體系維護流動性的能力；確定新監管標準的實施過渡期為8年。A項屬于2003年新巴塞爾協議的內容。

6．存款準備金包括（　　）。[中國工商銀行真題]

A．居民存入銀行的定期存款

B．居民存入銀行的活期存款

C．商業銀行的庫存現金

D．所有銀行的庫存現金

E．繳存中央銀行的準備金存款

【答案】CE

【解析】自1998年3月21日起，對存款準備金制度的改革規定：準備金賬戶和備付金賬戶合并，存款準備金包括庫存現金、在央行的存款（法定準備金、超額準備金）。

7．《巴塞爾新資本協議》對銀行最低資本充足率計量的風險范疇進一步拓展，認為商業銀行經營中面臨的主要風險包括（　　）。[2013年中國建設銀行]

A．匯率風險 

B．市場風險

C．信用風險 

D．操作風險

E．國家風險

【答案】BD

【解析】《巴塞爾新資本協議》繼承了舊《巴塞爾協議》以資本充足率為核心的監管思路，但新協議在資本金要求方面同時也作出了重大修改：擴大了風險范圍，除了信用風險外，還加入了市場風險和操作風險；改進了計量方法，使得風險的計量更加精細準確；擴大了資本約束的范圍。因此，BD為正確答案。

8．貸款管理的主要內容有（　　）。

A．貸款期限結構管理

B．對內部人員的貸款予以限制

C．貸款流動性管理

D．信用貸款和抵押貸款的比例管理

E．貸款風險管理

【答案】ABDE

【解析】貸款管理是商業銀行資產管理的重點，其主要內容有：①貸款風險管理；②貸款長、短期限結構管理；③信用貸款和抵押貸款比例管理；④對內部人員和關系戶的貸款予以限制。

第三節  風險管理

一、單項選擇題

1．商業銀行在識別和分析貸款組合信用風險時，應更多地關注（　  ）可能造成的影響。[2010年中國人民銀行真題]

A．個體風險

B．系統性風險

C．生產風險

D．管理層風險

【答案】B

【解析】與單筆貸款業務的信用風險識別有所不同，商業銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時，應當更多地關注系統性風險因素可能造成的影響。ACD三項均屬于非系統風險。

2．商業銀行應報告的重大突發性事件不包括（　　）。

A．轄內發生的金融詐騙、盜竊、搶劫等事件

B．轄內本行機構或同業機構發生的擠兌事件

C．轄內機構、人員遭受的火災、地震等重大自然災害

D．持有的主要金融產品的市場價格發生大幅波動

【答案】D

【解析】D項，屬于商業銀行應該報告的重大市場風險事項。

3．按風險產生環境劃分，商業銀行風險有（　　）。[2011年招商銀行真題]

A．靜態風險和動態風險

B．利率風險和匯率風險

C．投資風險和財務風險

D．信用風險和市場風險

【答案】A

【解析】商業銀行風險的分類：①按風險產生環境劃分為靜態風險和動態風險；②按風險產生原因劃分為信用風險、流動性風險、利率風險、匯率風險、投資風險、國家風險、操作風險和財務風險；③按《巴塞爾新資本協議》劃分為信用風險、市場風險和操作風險。

4．商業銀行最大的風險是（　　）。[中國工商銀行、農村信用社真題]

A．流動性風險

B．投資風險

C．國家風險

D．信用風險

【答案】D

【解析】信用風險是指債務人不能按規定還本付息而給債權人帶來損失的可能性。信用風險與債務人的信譽、經營狀況有關，也與信用工具的種類有關。信用風險是商業銀行面臨的最大風險。

5．下列各項中，不屬于操作風險的是（　　）。

A．流程風險

B．債務人違約

C．技術風險

D．人員風險

【答案】B

【解析】債務人違約屬于商業銀行的信用風險。

6．銀行的流動性不足通常源于（　　）。[中國建設銀行真題]

A．資產大于負債

B．資產小于負債

C．債務人的違約

D．資產負債期限結構匹配不合理

【答案】D

【解析】銀行機構的流動能力分為兩部分：①可用于立即支付的現金頭寸；②在短期內可以兌現或出售的高質量可變現資產。銀行流動性不足，通常是由流動性資產、流動性負債、長期資產和長期負債以及資產負債的總體結構的匹配不夠合理而引起的。

7．為使資本充足率與銀行面對的主要風險更緊密地聯系在一起，《新巴塞爾協議》在最低資本金計量要求中，提出（　　）。

A．外部評級法

B．流動性狀況評價法

C．內部評級法

D．資產安全狀況評價法

【答案】C

【解析】《新巴塞爾協議》在最低資本金計量要求中，提出內部評級法，使資本充足率與銀行面對的主要風險更緊密地聯系在一起。

8．銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發生不規則波動，受到沖擊并引發相關損失的可能性的風險是（　　）。[農村信用社真題]

A．信用風險

B．市場風險

C．資產流動性風險

D．負債流動性風險

【答案】D

【解析】信用風險是指合同雙方未履行相關責任和義務而給銀行帶來損失的可能性，主要體現在貸款業務中；市場風險是指因利率、匯率、股票價格和商品價格市場價格變動而使銀行發生損失的風險；資產流動性風險是指資產到期不能如期轉化成流動性資產的風險；存款屬于銀行負債，其損失體現為負債流動性風險。

9．中國人民銀行規定商業銀行的資產流動性比例不得低于（　　）。[2011年工行]

A．5%

B．10%

C．15%

D．25%

【答案】D

【解析】《商業銀行法》規定商業銀行貸款應遵守的資產負債比例：①資本充足率不得低于8%；②貸款余額與存款余額的比例不得超過75%；③流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%。

10．我國商業銀行的風險加權資產指標是指（　　）與資產總額之比。

A．表內風險加權資產

B．貸款風險加權總額

C．表內、外風險加權資產

D．不良貸款風險加權總額

【答案】C

【解析】風險加權資產指標=表內、外風險加權資產/資產總額。

11．下列關于風險管理技術的說法中，正確的是（　　）。

A．對于相互獨立的多種資產組成的資產組合，只要組成的資產個數足夠多，其系統性風險就可以通過分散化的投資完全消除

B．風險補償是指事前（損失發生以前）對風險承擔的價格補償

C．風險轉移只能降低非系統性風險

D．風險規避可分為保險規避和非保險規避

【答案】B

【解析】A項，系統性風險是不可能通過資產組合消除的；C項，風險轉移既可以降低非系統性風險，也可以轉移部分系統性風險；D項，沒有保險規避或非保險規避的說法，只有保險轉移和非保險轉移的說法。

12．銀行市場風險類指標是衡量商業銀行因（　　）而面臨的風險。[中國工商銀行真題]

A．累計外匯敞口頭寸比率

B．國際收支變化

C．匯率和利率變化

D．市場敏感性比率

【答案】C

【解析】市場風險類指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比率和市場敏感性比率。

二、多項選擇題

1．下列屬于商業銀行風險產生的客觀因素的有（　　）。

A．經濟政策調整

B．對風險缺乏認識和防范準備

C．貼現率變化

D．疏于管理

E．政治體制變革

【答案】ACE

【解析】商業銀行受外部客觀環境制約程度高，任何客觀形勢的變化都會對商業銀行經營產生影響，這些客觀因素包括：政治體制變革，經濟政策調整，宏觀金融政策變動，利率、匯率、中央銀行再貸款、貼現率的變化，金融監管當局的監管，同業競爭，國際經濟環境變化、自然災害、意外事故等。BD兩項，屬于主觀因素。

2．下列屬于銀行市場風險的有（　　）。[恒豐銀行]

A．利率風險

B．匯率風險

C．流動性風險

D．股票價格風險

E．商品價格風險

【答案】ABDE

【解析】市場風險是指因市場價格不利變動而使銀行發生損失的風險，包括下面四大類：①利率風險；②匯率風險；③股票價格風險；④商品價格風險。

3．系統性金融風險有（　　）。[2011年中國工商銀行真題]

A．通貨膨脹風險

B．資本項目風險

C．外債風險

D．市場風險

E．流動風險

【答案】ABD

【解析】系統性金融風險是指其風險發生是以威脅一個經濟體系的安全和社會的穩定，達到一定限度后就能轉化為金融危機而生成全面性的金融風險。它危害到國家經濟安全，系統性金融風險有市場風險、通貨膨脹風險、資本項目風險等。

4．風險權數是衡量各類資產風險程度的標準，《巴塞爾協議》規定，商業銀行資產負債表內的資產風險權數分為五類，即0、10%、20%、50%和100%。風險權數為10%的資產有（　　）。

A．現金、存于人民銀行的款項

B．存放其他同業款項

C．現匯抵押貸款

D．拆放銀行業

【答案】BCD

【解析】商業銀行風險權數為10%的資產有：同業存款、對國家投資公共企業的債權、商業銀行及政策性銀行的擔保放款、現匯抵押貸款、金融債券抵押貸款、商業銀行及政策性銀行承兌的匯票貼現、其他銀行的同業拆放。A項為風險權數為0的資產。

5．下列關于我國衡量資產質量指標的說法，正確的有（　　）。

A．不良貸款率不得高于3%

B．全部關聯度不得高于20%

C．單一集團客戶授信集中度不得高于15%

D．單一客戶貸款集中度不得高于10%

E．不良資產率不得高于1%

【答案】CD

【解析】根據《商業銀行風險監管核心指標》的規定，在我國衡量資產質量指標具體包括：①不良資產率，即不良信用資產與信用資產總額之比，不得高于4%；②不良貸款率，即不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%；③單一集團客戶授信集中度，即對最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%；④單一客戶貸款集中度，即最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不得高于10%；⑤全部關聯度，即全部關聯授信與資本凈額之比，不應高于50%。

6．商業銀行對貸款資產風險控制的措施包括（　　）。

A．提高擔保貸款的比重

B．推行貸款五級分類管理

C．保函一律由總行審批

D．嚴格代理業務規范流程

E．嚴格貸款審批制度

【答案】ABE

【解析】商業銀行對貸款資產風險控制的主要措施有：①降低信用貸款的比重，提高擔保、抵押貸款的比重；②嚴格貸款審批制度，控制信貸風險；③全面推行貸款五級分類管理，即正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類。

7．《巴塞爾新資本協議》要求銀行信息披露的范圍包括（　　）。

A．資本充足率

B．資本構成

C．風險敞口及風險管理策略

D．盈利能力

【答案】ABCD

【解析】《巴塞爾新資本協議》特別強調要提高銀行的信息披露水平，其披露范圍主要包括：①資本構成；②資本充足率；③盈利能力；④風險敞口及風險管理策略；⑤管理水平及過程等。

8．市場運營監管的主要內容有（　　）。[2011年中國工商銀行真題]

A．銀行機構資本適度和資本構成

B．審批注冊機構

C．資產質量狀況

D．審批注冊資本

E．流動性、盈利狀況、內部控制狀況

【答案】ACE

【解析】市場運營監管是指對銀行機構日常經營進行監督管理的活動。主要包括資本充足性、資產安全性、流動適度性、收益和理性和內控有效性五個方面

第四節  內部控制

一、單項選擇題

1．商業銀行在加強內控中應建立對集團性大客戶實行（　　）。[2009年民生銀行真題]

A．集團總部授信管理制度

B．統一授信管理制度

C．分級授信管理制度

D．分區域授信管理制度

【答案】B

【解析】商業銀行建立健全各項內部管理機制主要包括：建立以資產負債管理為前提的自我調控機制；建立內部授信授權制度，實行統一授信，分級審批；建立對集團性大客戶實行統一授信管理的制度等。統一授信是指商業銀行對單一法人客戶或地區統一確定最高綜合授信額度，并加以集中統一控制的信用風險管理制度。

2．“商業銀行內部控制體系是商業銀行為實現經營管理目標，通過制定并實施系統化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監測和改進的動態過程和機制。”這一定義取自（　　）。[中國工商銀行真題]

A．《內部控制——整合框架》

B．《有效銀行監管的核心原則》

C．《商業銀行內部控制評價試行辦法》

D．《銀行內部控制系統的框架》

【答案】C

【解析】中國銀行業監督管理委員會在2004年12月25日頒布的《商業銀行內部控制評價試行辦法》中，將內部控制定義為：商業銀行內部控制體系是商業銀行為實現經營管理目標，通過制定并實施系統化的政策、程序和方案，對風險進行有效識別、評估、控制、監測和改進的動態過程和機制。

二、多項選擇題

1．商業銀行內控機制的基本特征有（　　）。[2011年中國建設銀行真題]

A．相互制約的部門和崗位設置

B．縱向的授權與審批制度

C．監事會有效的工作制度

D．完善的信息系統

E．行業規章的完善

【答案】ABD

【解析】商業銀行內控機制的基本特征有：①審慎經營的理念和內部控制的文化氛圍；②職責分離、相互制約的部門和崗位設置；③縱向的授權與審批制度；④系統內部控制和業務活動融為一體的控制活動；⑤完善的信息系統。

2．內部控制是一個動態的過程和機制，這體現在（　　）。

A．對風險進行事前防范

B．對風險進行綜合管理

C．對風險進行事后評價

D．對風險進行事中控制

【答案】ACD

【解析】對風險的內部控制要求對風險要事前防范、事中控制、事后評價，從而形成一個動態的過程和機制。

3．商業銀行內部控制的原則包括（　　）。

A．全面原則

B．審慎原則

C．有效原則

D．效益原則

【答案】ABC

【解析】商業銀行內部控制的原則包括：全面原則、審慎原則、有效原則、經濟原則以及獨立原則。

4．中國銀監會在《商業銀行內部控制評價試行辦法》中，認為商業銀行內部控制的要素有（　　）。

A．內部控制環境

B．風險識別與評估

C．行政干預

D．監督評價與糾正

【答案】ABD

【解析】中國銀監會在《商業銀行內部控制評價試行辦法》中，規定商業銀行內部控制的五項要素是：內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、監督評價與糾正、信息交流與反饋。

第五節  合規管理

一、單項選擇題

1．工作人員在辦理業務時如發現假票、假證或其他詐騙犯罪活動線索及可疑情況要及時報告（　　）。

A．主管領導和保衛部門

B．公安部門

C．稽核部門

D．紀檢部門

【答案】A

【解析】工作人員在辦理業務時如發現假票、假證或其他詐騙犯罪活動線索及可疑情況要及時報告主管領導和保衛部門。

2．商業銀行的合規管理部門應在（　　）的管理下協助高級管理層有效識別和管理商業銀行所面臨的合規風險。

A．合規負責人

B．董事會

C．監事會

D．高級管理層

【答案】A

【解析】合規管理部門是指商業銀行內部設立的專門負責合規管理職能的部門、團隊或崗位，在合規負責人的管理下協助高級管理層有效識別和管理商業銀行所面臨的合規風險。

3．一日一次性從儲蓄賬戶提取現金（　　）的，取款人需提前一天電話預約。

A．5萬元或5萬元以上

B．20萬元或20萬元以上

C．10萬元或10萬元以上

D．30萬元或30萬元以上

【答案】B

【解析】根據《關于大額現金支付管理的通知》的規定，對一日一次性從儲蓄賬戶提取現金20萬元或20萬元以上的，取款人需提前一天電話預約。

4．擔保活動應當遵循的原則是（　　）。

A．平等、自愿、公平、誠實信用

B．平等、公平、合法、誠實守法

C．自愿、公平、合法、誠實信用

D．公平、合法、平等、誠實守法

【答案】A

【解析】平等、自愿、公平、誠實信用是擔保活動應當遵循的原則。

二、多項選擇題

1．凡殘損人民幣屬于下列情況之一的，不予兌換（　　）。

A．票面殘缺二分之一以上者

B．票面殘缺三分之一者

C．票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假者

D．故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面者

【答案】ACD

【解析】殘損人民幣屬于下列情況之一的不予兌換：①票面殘缺二分之一以上的；②票面污損、熏焦、水濕、油浸、變色不能辨別真假的；③故意挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭去一面的。

2．下面符合“定活兩便儲蓄存款”規定的是（　　）。

A．存期分三個月、半年、一年、三年

B．存期不限，存期不滿三個月的，按天數計付活期利息

C．存期半年以內，支取日按定期整存整取三個月打六折計算

D．存期半年以上，不滿一年，支取日按定期整存整取半年打六折計算

【答案】BD

【解析】定活兩便儲蓄存款的規定有：①存期在3個月以內的按活期計算；②存期在3個月以上的，按同檔次整存整取定期存款利率的六折計算；③存期在1年（含）以上，無論存期多長，整個存期一律按支取日定期整存整取1年期存款利率打六折計息。