第二章　銀行主要業(yè)務(wù)

第一節(jié)  負(fù)債業(yè)務(wù)

一、單項(xiàng)選擇題

1．下列各項(xiàng)中，不屬于存款性公司負(fù)債業(yè)務(wù)的是（　?。?span id="1c91bho" class="ZhenTiTag">[中國銀行真題]

A．存款

B．借貸

C．發(fā)行金融債券

D．流通中的通貨

【答案】D

【解析】存款性公司負(fù)債業(yè)務(wù)主要包括借貸、存款、資本和發(fā)行證券等。流通中的通貨不是存款性公司的負(fù)債業(yè)務(wù)。

2．商業(yè)銀行的被動(dòng)負(fù)債是（　?。?。

A．發(fā)行債券

B．吸收存款

C．同業(yè)拆借

D．再貸款

【答案】B

【解析】吸收存款是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。與其他主動(dòng)借入資金相比較，存款被稱為銀行的“被動(dòng)型負(fù)債”。

3．商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的最終目的是（　  ）。[2013年中國建設(shè)銀行]

A．提高存款的獲利能力

B．加強(qiáng)存款賬戶的靈活性

C．創(chuàng)造更多的派生存款

D．獲得低成本的存款來源

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)創(chuàng)新的最終目的是擴(kuò)大商業(yè)銀行原始存款的資金來源，而且通過各種合理合規(guī)的創(chuàng)新業(yè)務(wù)的技術(shù)處理，減少或逃避法定存款準(zhǔn)備金率的約束，從而創(chuàng)造更多的派生存款。

4．中央銀行發(fā)行貨幣屬于下列哪種業(yè)務(wù)?（　　）

A．資產(chǎn)業(yè)務(wù)　 

B．負(fù)債業(yè)務(wù)

C．清算業(yè)務(wù)　 

D．金融統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)

【答案】B

【解析】中央銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)包括：存款業(yè)務(wù)、貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)、其他負(fù)債業(yè)務(wù)和資本業(yè)務(wù)。其中，貨幣發(fā)行是中央銀行作為政府的代表向社會(huì)提供流通手段和支付手段，是中央銀行對(duì)貨幣持有者的一種負(fù)債，構(gòu)成了中央銀行最重要的負(fù)債業(yè)務(wù)。

5．存款人的主辦賬戶是（　?。?/p>

A．基本存款賬戶　 

B．一般存款賬戶

C．臨時(shí)存款辦理賬戶　 

D．專用存款賬戶

【答案】A

【解析】①基本存款賬戶是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，經(jīng)營活動(dòng)的日常資金收付以及工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取均可通過該賬戶辦理，是存款人的主辦賬戶；②一般存款賬戶是存款人因借款或其他需要，在基本存款賬戶開戶行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶；③專用存款賬戶是存款人對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶；④臨時(shí)存款賬戶是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定時(shí)期內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

6．關(guān)于活期存款說法，下列選項(xiàng)中表述最不正確的是（　?。?。[2010年山西省農(nóng)村信用社真題]

A．多用于支付和交易用途，所以又稱交易賬戶

B．可使用支票、匯票、電話轉(zhuǎn)賬或其他電子手段來進(jìn)行支付

C．銀行對(duì)存款客戶一般不支付利息并向其收取手續(xù)費(fèi)

D．活期存款期限較短，銀行一定不能長期使用

【答案】D

【解析】活期存款又稱支票賬戶或交易賬戶，多用于支付和交易用途，支付方式多樣，主要形式有支票存款賬戶、保付支票、本票、旅行支票和信用證等。由于該類存款存取頻繁，手續(xù)復(fù)雜，所費(fèi)成本較高，因此商業(yè)銀行一般都不支付利息，有時(shí)甚至還要收取一定的手續(xù)費(fèi)。對(duì)于活期存款，雖然期限較短，但銀行總能獲得較穩(wěn)定的存款余額。故D項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

二、多項(xiàng)選擇題

1．關(guān)于存款類金融機(jī)構(gòu)的存款說法，下列選項(xiàng)正確的有（　?。?。[2010年山西省農(nóng)村信用社真題]

A．存款是其主要資金來源

B．存款是實(shí)現(xiàn)其職能的前提

C．存款是決定其盈利水平的重要因素之一

D．通過存款活動(dòng)，為其與社會(huì)各界的溝通提供了渠道

【答案】ABCD

【解析】對(duì)于存款類金融機(jī)構(gòu)來說，存款是資金的主要來源，也是其獲得盈利，實(shí)現(xiàn)職能的前提和基礎(chǔ)，存款的多少跟盈利直接相關(guān)。存款是這類金融機(jī)構(gòu)和社會(huì)溝通的一種重要渠道。

2．下列選項(xiàng)中，屬于存款類金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)型負(fù)債的有（　?。?。[2010年山西省農(nóng)村信用社真題]

A．再貼現(xiàn)

B．同業(yè)拆借

C．發(fā)行金融債券

D．發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

【答案】ABCD

【解析】商業(yè)銀行的非存款業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行吸收各種非存款資金的業(yè)務(wù)，這些業(yè)務(wù)常被稱為商業(yè)銀行的“主動(dòng)型負(fù)債”。商業(yè)銀行的非存款資金可以劃分為短期借入資金和長期借入資金。商業(yè)銀行的短期借入資金業(yè)務(wù)包括同業(yè)拆借、回購、向中央銀行借款（包括再貼現(xiàn)和再貸款）、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、向國際金融市場借款等。

3．與傳統(tǒng)的定期存單相比，大額可轉(zhuǎn)讓定期存單具有的特點(diǎn)有（　?。?。

A．記名并可轉(zhuǎn)讓流通

B．存單金額不固定，由存款人意愿決定

C．不可提前支取，只能在二級(jí)市場上流通

D．固定利率

E．利率一般高于同期限定期存款利率

【答案】CDE

【解析】大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的特點(diǎn)包括下列三個(gè)方面：①通常不記名，不能提前支取，可以在二級(jí)市場上轉(zhuǎn)讓；②大額存單按標(biāo)準(zhǔn)單位發(fā)行，面額較大；③發(fā)行者多為大銀行；期限多在一年以內(nèi)。

4．商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)包括（　?。?。[農(nóng)村信用社真題]

A．同業(yè)拆借

B．同業(yè)存放

C．向中央銀行貸款

D．回購協(xié)議

E．發(fā)行金融債券

【答案】ACDE

【解析】商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)包括：向中央銀行借款；向銀行同業(yè)拆借；回購協(xié)議；市場借款（發(fā)行金融債券）。B項(xiàng)屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

5．存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶可以進(jìn)行下列哪些資金的管理與使用？（　?。?span id="t42o4qa" class="ZhenTiTag">[中國銀行、中國建設(shè)銀行真題]

A．基本建設(shè)資金

B．證券交易結(jié)算資金

C．信托基金

D．職工工資

E．儲(chǔ)蓄存款

【答案】ABC

【解析】專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。專用賬戶管理除ABC三項(xiàng)外，還包括更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金、糧棉油收購資金、期貨交易保證金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會(huì)保障基金等。職工工資和儲(chǔ)蓄存款應(yīng)開立基本存款賬戶。

第二節(jié)  資產(chǎn)業(yè)務(wù)

一、單項(xiàng)選擇題

1．下列業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的是（　?。?。

A．銀行同業(yè)拆借

B．回購協(xié)議

C．票據(jù)貼現(xiàn)

D．信托業(yè)務(wù)

【答案】C

【解析】資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用其集中的貨幣資金從事放款、投資（證券投資、現(xiàn)金資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資）、租賃、買賣外匯、票據(jù)貼現(xiàn)等的業(yè)務(wù)，負(fù)債業(yè)務(wù)，各類存款，中間業(yè)務(wù)等。

2．銀行系統(tǒng)吸收的、能增加其存款準(zhǔn)備金的存款，稱為（　?。?span id="fngtayh" class="ZhenTiTag">[2010年中國人民銀行真題]

A．派生存款　

B．原始存款

C．現(xiàn)金存款 

D．支票存款

【答案】B

【解析】原始存款是指商業(yè)銀行吸收的、能夠增加其準(zhǔn)備金的存款，包括銀行吸收的現(xiàn)金存款和中央銀行對(duì)商業(yè)銀行貸款所形成的存款。

3．短期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸期限的（　?。?；長期貸款展期期限累計(jì)不得超過（　?。?。[2010年江蘇省農(nóng)村信用社真題]

A．一半；3年

B．一半；2年

C．三分之一；3年

D．三分之一；2年

【答案】A

【解析】根據(jù)我國《貸款通則》的規(guī)定，中期貸款展期期限累計(jì)不得超過原貸期限的一半，長期貸款展期期限累計(jì)不超過3年。

4．對(duì)同一借款客戶的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過（　  ）。

A．5%

B．8%

C．10%

D．15%

【答案】C

【解析】同一個(gè)借款客戶貸款余額／資本余額≤10%；對(duì)最大十家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50%；銀行資本充足率不得低于8%。

5．目前我國銀行的存貸款利率由（　?。Q定。[2010年湖北省農(nóng)村信用社真題]

A．商業(yè)銀行

B．中國人民銀行

C．財(cái)政部

D．市場變動(dòng)

【答案】B

【解析】目前，我國的存貸款利率尚未市場化，由我國的中央銀行——中國人民銀行統(tǒng)一管控。

6．貸款可用于（　　）。

A．支付應(yīng)付賬款

B．支付職工工資

C．上繳稅收

D．從事股本權(quán)益性投資

【答案】A

【解析】貸款是用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，要遵守安全性、流動(dòng)性、效益性原則。貸款進(jìn)入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營后經(jīng)過一個(gè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期（貨幣-商品-增值后貨幣），再回到銀行的手里。貸款支付應(yīng)付帳款其實(shí)質(zhì)上是購買商品，購買回來的商品（經(jīng)過再加工）再銷售出去，可回籠貨款。所以，貸款可用于支付應(yīng)付賬款，而其他選項(xiàng)則不是貸款用途和目的所能直接允許的。

7．按照貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。這類貸款屬于（　?。?。[2011年農(nóng)村信用社真題]

A．逾期貸款

B．次級(jí)貸款

C．關(guān)注貸款

D．可疑貸款

【答案】D

【解析】可疑貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款。

8．對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)要以評(píng)估借款人的（　?。楹诵模呀杩钊说恼I業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。[2010年河北省農(nóng)村信用社真題]

A．社會(huì)關(guān)系

B．信用狀況

C．還款能力

D．擔(dān)保程度

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行對(duì)貸款進(jìn)行分類，應(yīng)主要考慮以下因素：①借款人的還款能力；②借款人的還款記錄；③借款人的還款意愿；④貸款項(xiàng)目的盈利能力；⑤貸款的擔(dān)保；⑥貸款償還的法律責(zé)任；⑦銀行的信貸管理狀況。對(duì)貸款進(jìn)行分類時(shí)，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的主要還款來源，貸款的擔(dān)保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。

9．盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利的影響因素，這樣的貸款屬于銀行貸款五級(jí)分類中的（　?。?/p>

A．關(guān)注類貸款　 

B．可疑類貸款

C．次級(jí)類貸款　 

D．損失類貸款

【答案】A

【解析】關(guān)注類貸款，是指經(jīng)營借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款；次級(jí)類貸款，是借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失的貸款；可疑類貸款，是借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款；損失類貸款，是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款

二、多項(xiàng)選擇題

1．目前，我國商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)是（　  ）。

A．債券

B．呆賬準(zhǔn)備金

C．貸款

D．房地產(chǎn)

【答案】C

【解析】信貸資產(chǎn)是指銀行所發(fā)放的各種貸款所形成的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款是按一定利率和確定的期限貸出貨幣資金的信用活動(dòng)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中最重要的項(xiàng)目，在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中所占比重最大。因此C項(xiàng)為正確答案。

2．商業(yè)銀行貸款按其信貸資金的來源可劃分為（　  ）。

A．可疑貸款

B．關(guān)注貸款

C．自營貸款

D．委托貸款

E．次級(jí)貸款

【答案】CD

【解析】商業(yè)銀行的貸款按其貸款資金來源的不同可劃分為自營貸款和委托貸款；按貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度可分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款以及損失貸款。

3．以下可引起商業(yè)銀行現(xiàn)金頭寸增加的因素有（　  ）。

A．歸還中央銀行借款

B．本行客戶貸款支付他行債務(wù)

C．法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減

D．同行往來利息收入

E．本行客戶交存他人支票

【答案】CDE

【解析】銀行頭寸是銀行系統(tǒng)對(duì)于可用資金調(diào)度的一個(gè)專業(yè)的叫法，AB兩項(xiàng)的做法都會(huì)減少商業(yè)銀行的可用資金，從而減少了商業(yè)銀行的現(xiàn)金頭寸。

4．貸款到期后未歸還，又重新借貸款用于歸還部分或全部原貸款的，應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力認(rèn)定不良貸款，對(duì)同時(shí)滿足下列哪幾項(xiàng)條件的，應(yīng)視為正常貸款（　?。?span id="aslyrds" class="ZhenTiTag">[2010年貴州省農(nóng)村信用社真題]

A．借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息

B．重新辦理了貸款手續(xù)

C．貸款擔(dān)保有效

D．屬于周轉(zhuǎn)性貸款

【答案】ABCD

【解析】根據(jù)人民銀行規(guī)定，借新還舊貸款必須同時(shí)滿足四個(gè)條件：①借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)正常，能按時(shí)支付利息；②重新辦理貸款手續(xù)；③貸款抵押、擔(dān)保有效；④屬于周轉(zhuǎn)性貸款。

5．關(guān)于貸款利息管理，下列表述正確的有（　  ）。

A．貸款貼息應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“誰確定誰貼息”的原則

B．對(duì)于逾期貸款，貸款人不得帶有懲罰性地加收利息

C．貸款貼息中應(yīng)補(bǔ)貼的貸款利息，由中國人民銀行決定各商業(yè)銀行平均承擔(dān)的數(shù)額

D．對(duì)于逾期貸款，貸款人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定帶有懲罰性地合法加收利息

【答案】AD

【解析】貸款利息主要內(nèi)容包括：①貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中標(biāo)明，在借款合同中注明的利息率就是雙方約定的利息率；②對(duì)于逾期貸款，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定帶有懲罰性地合法加收利息；③貸款人和借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同和中國人民銀行有關(guān)計(jì)息規(guī)定按期計(jì)收或交付利息；④展期貸款利率按簽訂延期合同之日的中國人民銀行的規(guī)定執(zhí)行。貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率檔次期限，則在原期限和延期內(nèi)均按新的利率檔次計(jì)收利息；⑤貸款貼息應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持“誰確定誰貼息”的原則；⑥除國務(wù)院外，任何單位和個(gè)人無權(quán)決定停息、減息、緩息和免息。

6．各商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照謹(jǐn)慎性原則，合理估計(jì)貸款可能發(fā)生的損失，及時(shí)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備。貸款損失準(zhǔn)備包括（　?。?/p>

A．一般準(zhǔn)備

B．非常準(zhǔn)備

C．專項(xiàng)準(zhǔn)備

D．特種準(zhǔn)備

【答案】ACD

【解析】商業(yè)銀行的貸款損失準(zhǔn)備主要包括一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備。

第三節(jié)  中間業(yè)務(wù)

一、單項(xiàng)選擇題

1．商業(yè)銀行不動(dòng)用自有資金，為顧客提供各類服務(wù)的業(yè)務(wù)是（　　）。[2008年農(nóng)村信用社真題]

A．負(fù)債業(yè)務(wù)

B．證券業(yè)務(wù)

C．中間業(yè)務(wù)

D．同業(yè)拆借業(yè)務(wù)

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行代理客戶辦理收款、付款和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù),是銀行不需動(dòng)用自己的資金，提供各種金融服務(wù)并據(jù)以收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。其與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)一起構(gòu)成商業(yè)銀行的三大業(yè)務(wù)。

2．商業(yè)銀行的代理業(yè)務(wù)不包括（　  ）。

A．代發(fā)工資

B．代理財(cái)政性存款

C．代理財(cái)政投資

D．代銷開放式基金

【答案】C

【解析】銀行代收代付業(yè)務(wù)主要包括代理各項(xiàng)公用事業(yè)收費(fèi)、代理行政事業(yè)性收費(fèi)和財(cái)政性收費(fèi)、代發(fā)工資、代扣住房按揭消費(fèi)貸款等。代理財(cái)政性存款是商業(yè)銀行代理中央銀行的業(yè)務(wù)，代銷開放式基金是商業(yè)銀行的其他代理業(yè)務(wù)。

3．信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)買方向信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)賣方定期支付固定的費(fèi)用或者一次性支付保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)信用事件發(fā)生時(shí)，賣方向買方賠償因信用事件所導(dǎo)致的基礎(chǔ)資產(chǎn)面值的損失部分的金融工具稱為（　?。?/p>

A．CDS 

B．FRA

C．SAFE

D．CDs

【答案】A

【解析】信用違約掉期（CDS）是最常用的一種信用衍生產(chǎn)品。合約規(guī)定，信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)買方向信用風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)賣方定期支付固定的費(fèi)用或者一次性支付保險(xiǎn)費(fèi)，當(dāng)信用事件發(fā)生時(shí)，賣方向買方賠償因信用事件所導(dǎo)致的基礎(chǔ)資產(chǎn)面值的損失部分。

4．銀行保函不包括（　?。?。

A．融資類保函

B．信用類保函

C．付款保函

D．商業(yè)保函

【答案】D

【解析】銀行保函是商業(yè)銀行憑借自身的資金實(shí)力和業(yè)務(wù)條件，接受客戶申請(qǐng)，向受益人開出的擔(dān)保。常見的保函有：融資類保函、信用類保函、付款保函、租賃與補(bǔ)償貿(mào)易保函等。

5．匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式是（　  ）。

A．匯兌

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借記

【答案】A

【解析】匯兌是指匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式；托收承付是指根據(jù)購銷合同，由銷貨單位發(fā)貨后委托銀行向異地購貨單位收取款項(xiàng)，由購貨單位向銀行承諾付款的結(jié)算方式；委托收款是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式；定期借記是指當(dāng)事各方按照事先簽訂的協(xié)議，定期發(fā)生的批量扣款業(yè)務(wù)，主要用于公共事業(yè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、稅款和學(xué)費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的支出。

6．下面關(guān)于銀行匯票說法不正確的是（　?。?span id="xoacg7v" class="ZhenTiTag">[2010年農(nóng)村信用社真題]

A．銀行匯票的付款人為銀行匯票的出票人

B．銀行匯票不能用于支取現(xiàn)金

C．遠(yuǎn)期銀行匯票需有銀行在票面上承諾到期付款“承兌”字樣并簽章后方可生效

D．銀行匯票一律記名，允許背書轉(zhuǎn)讓

【答案】A

【解析】銀行匯票是由出票銀行簽名出具，要求受票人（付款人）于見票時(shí)或于規(guī)定的日期或于將來可確定的時(shí)間內(nèi)，向收款人或持票人無條件支付一定數(shù)額金錢的書面支付命令。銀行匯票結(jié)算的出票人是指簽發(fā)匯票的銀行；付款人是指負(fù)責(zé)向收款人支付款項(xiàng)的銀行。如果出票人和付款人屬于同一個(gè)銀行，如都是中國工商銀行的分支機(jī)構(gòu)，則出票人和付款人實(shí)際上為同一個(gè)人；如果出票人和付款人不屬于同一個(gè)銀行，而是兩個(gè)不同銀行的分支機(jī)構(gòu)，則出票人和付款人為兩個(gè)人。銀行匯票既可以用于轉(zhuǎn)帳結(jié)算，也可以支取現(xiàn)金。

7．企業(yè)存入銀行1年期匯票，票面金額10000元。貼現(xiàn)率為3%。在第270天時(shí)申請(qǐng)銀行貼現(xiàn)，則貼現(xiàn)額為（　  ）元。

A．9450　 

B．9925　 

C．10000　 

D．11000

【答案】B

【解析】銀行貼現(xiàn)付款額=票據(jù)面額×（1-年貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)后至到期天數(shù)/360）=10000×（1-3%×90/360）＝9925（元）。另外，也可以通過觀察快速解題：貼現(xiàn)額一定在9700元與10000元之間。

二、多項(xiàng)選擇題

1．現(xiàn)行的結(jié)算方式包括（　　）。[興業(yè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行真題]

A．銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C．銀行本票

D．支票

【答案】ABCD

【解析】現(xiàn)行的結(jié)算方式主要包括銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、匯兌結(jié)算、委托收款、托收承付、信用卡結(jié)算等。

2．下列各項(xiàng)中，屬于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)的有（　  ）。

A．自由度較大

B．透明度差

C．高杠桿作用

D．風(fēng)險(xiǎn)高

【答案】ABC

【解析】商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不運(yùn)用或者少運(yùn)用自己的資金，不直接增加表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債，利用自身優(yōu)勢，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。其特點(diǎn)表現(xiàn)為自由度較大、透明度差、高杠桿作用和多數(shù)交易風(fēng)險(xiǎn)分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中。

3．目前非現(xiàn)金結(jié)算方式主要有（　  ）。

A．匯兌

B．委托收款

C．托收承付

D．信用證

E．信用卡

【答案】ABCD

【解析】非現(xiàn)金結(jié)算是指不使用現(xiàn)金，通過銀行將款項(xiàng)從付款單位（或個(gè)人）的銀行賬戶直接劃轉(zhuǎn)到收款單位（或個(gè)人）的銀行賬戶的貨幣資金結(jié)算方式。主要方式包括匯兌、委托收款、托收承付、信用證等。

4．下列銀行保函業(yè)務(wù)中，屬于融資類保函的有（　?。?span id="zpaybzk" class="ZhenTiTag">[中國農(nóng)業(yè)銀行真題]

A．延期付款保函

B．授信額度保函

C．即期付款保函

D．預(yù)付款保函

E．有價(jià)證券保付保函

【答案】ABE

【解析】融資類保函的種類包括：借款保函、授信額度保函、有價(jià)證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函。

5．票據(jù)記載事項(xiàng)中，屬于不得更改的事項(xiàng)有（　?。?。[中國銀行、2008年農(nóng)村信用社真題]

A．金額

B．收款人名稱

C．日期

D．用途

【答案】ABC

【解析】根據(jù)《票據(jù)法》第九條規(guī)定，票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。

6．下列關(guān)于銀行匯票的表述中，正確的有（　  ）。

A．銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人

B．銀行匯票只能用于轉(zhuǎn)賬

C．銀行匯票結(jié)算的金額起點(diǎn)10000元

D．銀行匯票結(jié)算不受金額起點(diǎn)限制

E．單位和個(gè)人各種款項(xiàng)的結(jié)算均可使用銀行匯票

【答案】ADE

【解析】銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人；現(xiàn)金銀行匯票可以提取現(xiàn)金，但不可以轉(zhuǎn)賬；轉(zhuǎn)賬銀行匯票可以轉(zhuǎn)賬，但不可以提取現(xiàn)金；銀行匯票結(jié)算不受金額起點(diǎn)限制；單位、個(gè)人均可使用銀行匯票、銀行本票、支票，商業(yè)匯票就只能單位使用。

7．下列關(guān)于票據(jù)背書的說法，正確的有（　　）。[2010年農(nóng)村信用社真題]

A．背書未記載日期的，視同在票據(jù)到期日前背書

B．票據(jù)背書可加附粘單，但要求粘單上的第一記載人應(yīng)在粘接處簽章

C．背書必須記載被背書人名稱

D．以背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)

【答案】ABCD

【解析】票據(jù)背書就是在可轉(zhuǎn)讓的票據(jù)后進(jìn)行填寫所接收票據(jù)單位的信息，加蓋印鑒進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的相關(guān)規(guī)定，以上四項(xiàng)都是正確的說法。