第二章 經營企劃管理制度

第一節 經營企劃管理制度制定要點

一、經營企劃管理制度的概念

經營企劃管理制度是根據公司所處環境的特點，通過對管理部門實現企業目標的方法和途徑進行管理，有效地為全體人員最大限度地利用環境所提供的機會，同時使環境對公司的威脅降到最低的公司管理制度。

二、經營企劃管理制度的制定原則

制定公司經營企劃管理制度時應遵循以下原則：

1．力求完備的原則

經營企劃管理制度要健全，要力求完備，以便制定公司經營企劃戰略時能夠做到有根有據。

2．堅持眼前利益和長遠利益相結合的原則

公司經營企劃管理制度的制定涉及眼下的可能的贏利空間和公司未來的生產經營行為及發展方向，因而要結合本企業的實際情況和生產經營管理的需要，經過充分討論，按有利于平衡公司長、短期發展的原則來制訂，絕不能把它當作簡單的文字性事務工作來對待。

3．實事求是、講究實效的原則

制度的制定要根據實際需要，以能發揮實際效果為目的，力戒空洞無物、不切實際。

4．適應國內外社會環境，不與法律法規相抵觸的原則

公司經營企劃管理制度的制定不能與國家法律法規相抵觸，還要考慮目標市場的風俗人情。特別是當企業與更多的國家（地區）、更多的人群打交道時，公司經營企劃管理制度的制定就必須考慮到相關國家的法律法規、風俗習慣和人們的文化教育水平及宗教信仰等。

5．避免自相矛盾的原則

公司經營企劃制度要形成完整的體系，彼此相互配套，避免重復和相互矛盾。

不完整的公司經營企劃管理制度或是互相沖突的公司經營企劃管理制度不可能實現經營企劃管理的標準化、科學化，只能使員工更加無所適從，企業管理更加混亂。

三、經營企劃管理制度的內容

一套完整的公司經營企劃管理制度應包括以下內容：

1．公司戰略目標

公司戰略體系包括以下四大內容：戰略指導思想、戰略目標、戰略措施、戰略規劃。其中戰略目標的制定是公司戰略管理的基礎。

2．公司戰略企劃管理綱要

塑造公司成為依法自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體，建立規范的現代公司制度體系、良好的公司運行體制和運作機制，達到增強公司活力、強化內容管理、提高經濟效益、確保法人資產保值增值的目標，使公司在按照市場經濟規律、供求關系和價值規律經營時，真正成為市場競爭的主體。

3．公司戰略企劃操作流程管理制度

操作流程應該符合公司的需要，服從公司的長遠利益。在此基礎上，合理規劃戰略企劃的每項工作流程，并適時調整戰略企劃方案。

4．公司企劃管理部門工作責任制度

通過戰略管理使公司和各部門的戰略性活動優先得到實施；培養員工的整體觀念，使員工主動考慮到與其他部門的工作協調。

第二節 經營企劃管理制度范例

一、戰略規劃管理規定

第一章 總則

第一條 為加強公司戰略管理，做好未來長期的發展規劃，明確公司的中長期目標和發展方向，更好地整合優勢資源，獲取競爭優勢，實現公司的高速發展，特制定本規定。

第二條 公司戰略規定的是公司的總體長遠的目標、發展方向、重點前進道路以及所應采取的行動方針和重大措施。

第三條 公司經營企劃部負責公司戰略企劃事務的日常工作。

第四條 公司戰略應滿足前瞻性原則、創新性原則、應變性原則、指導性原則。

第五條 公司戰略企劃工作的基本要求如下。

（1）從公司長遠利益出發，合理規劃戰略企劃的每一項工作。

（2）企劃工作職責明確，提高工作效率和質量。

（3）規劃與應變相統一，適時調整戰略企劃方案。

（4）公司控制與自主創新相結合。

第二章 戰略規劃管理機構

第六條 公司戰略規劃的管理機構包括集團公司董事會、總裁辦公會和戰略發展部。

第七條 公司董事會是集團戰略規劃的最高決策機構，其職責如下。

（1）負責審批公司戰略規劃。

（2）負責審批公司戰略規劃年度調整提案。

（3）負責審議分公司戰略規劃并形成決議。

（4）負責審議分公司戰略規劃年度調整提案并形成決議。

（5）對公司戰略規劃的負責相關各項重大事項進行討論并形成決議。

第八條 公司總裁辦公會是公司戰略的審核機構，其主要職責如下。

（1）審核公司戰略規劃并形成意見。

（2）審核公司戰略規劃年度調整提案并形成意見。

（3）審核分公司戰略規劃并形成意見。

（4）審核分公司戰略規劃年度調整提案并形成意見。

（5）對公司戰略規劃的相關各項重大事項進行討論并形成意見。

第九條 公司總裁辦公會審議公司戰略規劃議題時，分公司相關負責人應列席并參加討論。

第十條 公司戰略發展部是集團戰略規劃的執行機構，在公司分管副總裁領導下開展工作，其職責如下。

（1）負責公司戰略規劃的日常管理工作。

（2）負責公司信息的收集、整理，進行戰略調研、分析。

（3）組織制定公司各項戰略規劃管理制度。

（4）組織制定公司戰略規劃，對公司戰略規劃進行年度調整。

（5）建議并審核分公司戰略規劃，審核分公司戰略規劃的調整。

（6）組織研究公司戰略規劃的相關重要問題。

（7）組織各職能戰略小組制定職能戰略規劃。

（8）監督公司及分公司戰略規劃的實施。

第三章 戰略規劃的內容規定

第十一條 公司戰略應包括以下內容。

（1）公司戰略總結與定位分析：簡要回顧與總結公司過去戰略，結合公司內外部環境分析，開展與主要競爭對手的對比分析及主要戰略客戶關系分析，明確公司在產業及行業中的位置和市場地位。

（2）公司戰略規劃：在公司整體戰略框架下，明確在公司愿景和使命下所處的發展階段和規劃方向，在公司戰略目標下選擇公司的業務組合，包括擴張或調整現有業務，拓展和進入新興業務領域，發揮各項業務戰略的協同作用。

（3）公司經營指標規劃：對公司整體和核心業務未來的關鍵業績指標進行系統分析和設定。

（4）公司核心業務發展戰略：規劃公司核心業務及子公司的發展目標、發展規劃、競爭策略等。

（5）公司職能戰略規劃：在公司戰略規劃體系下，開展各項職能戰略規劃，協同支撐公司整體戰略發展。

第四章 戰略規劃編制和調整流程

第十二條 公司戰略規劃流程包括公司戰略規劃編制流程、公司戰略規劃調整流程。

第十三條 公司戰略規劃編制流程包括以下步驟。

（1）公司戰略發展部發出戰略規劃準備通知。

（2）公司各部門和分公司準備并提供本單位的戰略規劃相關信息。

（3）公司戰略發展部制定公司戰略規劃草案。

（4）分解公司戰略規劃目標，征求公司各部門和各分公司的建議及意見。

（5）公司各部門和各分公司就本單位的戰略發展目標提出建議及意見。

（6）公司戰略發展部修改和補充戰略規劃草案，形成戰略規劃提案。

（7）公司分管副總裁審核公司戰略規劃提案并提出審核意見。

（8）公司總裁辦公會審議公司戰略規劃提案并提出審議意見。

（9）公司董事會審批公司戰略規劃提案。

（10）公司戰略發展部確定戰略規劃的正式稿。

第十四條 公司戰略規劃調整流程包括以下步驟。

（1）公司戰略發展部發出戰略調整準備通知。

（2）公司各部門和分公司提供戰略調整意見。

（3）公司戰略發展部制定戰略調整提案。

（4）公司分管副總裁審核戰略調整提案并提出審核意見。

（5）公司總裁辦公會審議戰略調整提案并提出審議意見。

（6）公司董事會審批戰略調整提案。

（7）公司戰略發展部確定調整后的戰略規劃的正式稿。

第五章 戰略規劃編制和調整的時間

第十五條 公司戰略規劃每5年編制一次。公司戰略發展部自前一年×月×日開始做相關準備工作，在當年×月×日前提出戰略規劃提案，在×月×日前完成編制工作。

第十六條 在非計劃編制年度，公司戰略規劃每年調整一次。公司戰略發展部自前一年×月×日開始做相關準備工作，在×月×日前提出戰略規劃調整提案，在當年×月×日前完成戰略規劃調整工作。

第六章 戰略規劃文檔的歸檔、保管和查閱

第十七條 公司戰略規劃文檔包括公司戰略規劃文件、公司戰略規劃調整文件、分公司戰略規劃文件和分公司戰略規劃調整文件。

第十八條 戰略規劃文檔統一歸檔到公司檔案室，公司戰略發展部留存副本。

第十九條 公司戰略發展部根據公司檔案管理制度，對戰略規劃文檔進行歸類和標志以方便查閱，妥善保存、移交相關文檔。

第二十條 公司戰略規劃文檔包括公司戰略規劃文件、公司戰略規劃調整文件、分公司戰略規劃文件、分公司戰略規劃調整文件、公司職能戰略規劃文件、公司職能戰略調整文件等。戰略發展部要實施分級保密管理制度，無關者不得查閱。

第七章 附則

第二十一條 本規定由公司戰略發展部起草和修訂，公司董事長審批后發布。

第二十二條 本規定自××××年×月×日起施行。

第二十三條 本規定由公司戰略發展部負責解釋。

二、長期經營計劃管理制度

第一章 總則

第一條 為保證公司經營目標的實現，提高公司的管理效率和經濟效益，特制定本制度。

第二條 公司的長期經營計劃是指計劃期在5年以上的經營計劃，又叫長遠發展規劃。

第三條 公司的基本經營方針是指公司最基本的發展方向，包括公司的基本文化、行業政策、人事政策等，它是公司經營和管理政策經過長時間檢驗而固定下來的一種方針。

第四條 公司計劃管理部門負責在公司總經理的指導下編制長遠經營計劃，并報公司高層領導會議討論。長遠經營計劃經審批通過后，各部門應嚴格執行，公司計劃管理部門負責監督相關部門的執行情況。

第二章 長期經營計劃的編制

第五條 長期經營計劃是公司確定未來發展方向和奮斗目標的戰略計劃，通過年度計劃的安排逐步實現，其主要內容包括下列幾個方面。

（1）公司產品的發展方向。

（2）公司的生產規模。

（3）公司技術的發展水平和改進方向。

（4）公司技術經濟指標將要達到的水平。

（5）公司組織、管理水平的提高。

（6）公司安全、環保等生產條件的改造。

（7）員工教育培訓及文化設施建設。

（8）員工生活福利設施的改進和提高。

（9）能源及原材料的節約。

第六條 公司長期經營計劃編制原則如下。

（1）系統性原則。

（2）平衡性原則。

（3）靈活性原則。

（4）效益性原則。

第七條 公司編制長期經營計劃的主要依據如下。

（1）經濟發展的需要。

（2）市場需要。

（3）公司的生產技術條件。

（4）國內外科學技術最新成就和發展趨勢。

（5）技術改進和引進、職工技術水平提高以后的生產潛力。

第八條 長期經營計劃編制工作由公司總經理授權計劃管理部門經理主持，提出總體方案并上報。

第九條 各相關部門按長期經營計劃編制要求負責搜集、整理資料，提出部門制的規劃草案。

第十條 長期經營計劃經高層領導討論、總經理批準后分年度組織實施。

第三章 長期經營計劃的控制與執行

第十一條 公司長期經營計劃控制的任務是發現計劃偏差、分析計劃偏差和糾正計劃偏差。

第十二條 發現偏差。在經營計劃執行過程中，計劃管理部門人員需通過各種手段和方法分析計劃的執行情況，發現計劃執行中的問題。

第十三條 分析偏差。計劃管理部門人員對經營計劃執行過程中出現的問題和偏差進行研究，找出問題和偏差出現的原因，采取有針對性的措施。

第十四條 糾正偏差。計劃管理部門人員根據偏差產生的原因采取有針對性的糾偏對策，使公司生產經營活動能按既定的經營計劃進行，或修改經營計劃，使其能繼續指導公司的生產經營活動。

第十五條 糾正偏差的方式如下。

（1）采取措施使經營計劃的執行結果接近預期目標。

（2）修正預期目標，即調整長期經營計劃。

第四章 附則

第十六條 本制度經總經理審批通過后，自××××年×月×日起執行。

三、中短期經營計劃管理制度

第一章 總則

第一條 為落實公司經營計劃，促進公司持續健康發展，結合公司的實際情況，特制定本管理制度。

第二條 相關術語解釋。

（1）中期經營計劃：是公司2～5年的計劃，其任務是建立公司經營的結構，為實現長遠經營計劃所確定的戰略目標設計合理的設備、人員、資金等的結構，以形成公司的經營能力和綜合素質。

（2）短期經營計劃：是公司的年度經營計劃，其任務是適應公司內外的實際情況組織和安排好公司的經營活動，以分年度逐步實現公司的經營目標。

第二章 職責與分工

第三條 公司計劃管理部門是組織編制中短期經營計劃及監督計劃執行情況的部門，負責組織各部門編制中短期經營計劃，并負責編制中短期經營計劃執行分析報告。

第四條 各部門經理負責審批本部門的中短期經營計劃，聽取中短期經營計劃執行情況的匯報。

第五條 計劃管理部門匯總各部門的中短期經營計劃，進行分析與平衡，據以制訂公司中短期經營計劃，并報公司總經理審批。

第六條 公司總經理審批并組織實施中短期經營計劃，聽取中短期經營計劃執行情況的匯報。

第三章 中期經營計劃管理

第七條 公司中期經營計劃是長期經營計劃持續的發展計劃，是編制年度經營計劃的依據。

第八條 中期經營計劃由計劃管理部匯總各部門的中期經營計劃，根據長期經營計劃目標及市場展望、技術創新、國內外經濟環境的變化編制。

第九條 中期經營計劃內容應包括計劃綜述、市場預測、計劃目標、銷售計劃、生產計劃、管理計劃、研究發展計劃、固定資產投資計劃、財務計劃等。

第十條 計劃管理部門編制完成中期經營計劃后，報公司總經理初審，由總經理組織召開高層領導會議審議。

第十一條 中期經營計劃的一般審核要點如下。

（1）能否完成長期經營計劃的目標。

（2）是否與長期計劃相配合。

（3）是否適應國內外市場變化。

（4）資源分配是否恰當。

第十二條 中期經營計劃的執行控制程序如下。

（1）發現計劃偏差。

（2）分析計劃偏差。

（3）糾正計劃偏差。

第四章 年度經營計劃的內容規定

第十三條 年度經營計劃是公司加強資源宏觀管理、調控投資規模、實現發展戰略規劃的重要管理措施，是保證公司資產運營安全、經營管理有序、效益穩步提高的重要手段，是考核各級管理者的重要依據。

第十四條 年度經營計劃包括公司及部門兩級，按照“統一計劃、分級管理”的原則進行調控和管理。

第十五條 年度經營計劃的內容不僅包括目標，而且還包括制定目標的主要依據、實現目標的主要措施、完成計劃的風險分析、影響計劃執行的各種不確定因素的預測以及補救辦法。

第十六條 年度經營計劃的主要目標按季度、月度逐級進行分解。

第十七條 公司的年度經營計劃包括但不限于以下內容。

（1）業務經營（收入、利潤）目標。

（2）財務（資金使用）計劃。

（3）費用計劃。

（4）網絡建設與改造計劃。

（5）人力資源規劃與培訓計劃。

（6）公司管理制度建設計劃。

第十八條 各部門年度經營計劃包括但不限于以下內容。

（1）業績綜合評價各項目標。

（2）財務（資金使用）計劃。

（3）費用（營業費用、管理費用、財務費用）計劃。

第五章 年度經營計劃的編制

第十九條 年度經營計劃的編制依據如下。

（1）公司戰略規劃、經營方針、長期經營計劃、中期經營計劃等。

（2）上一年度經營實際情況。

（3）當年的經營環境。

第二十條 公司各部門于每年×月×日前向計劃管理部門提交本部門的次年年度經營計劃。

第二十一條 各部門應根據上一年度經營實際情況和本年度的經營環境編制年度經營計劃（草案），以保證計劃的科學性和可行性。

第二十二條 公司計劃管理部門根據公司的中長期經營計劃和各部門的實際情況在各部門年度經營計劃的基礎上編制各部門正式的年度經營計劃，并于每年×月×日前提交總經理，在高層領導會議上討論審議。

第二十三條 年度高層領導會議于每年×月×前完成對各部門年度經營計劃的審議，公司各部門經理參與年度經營計劃的討論和審議。

第二十四條 公司各部門根據會議審議結果，于次年×月×日前完成部門年度經營計劃的編制工作。

第二十五條 公司計劃管理部門于次年×月×日前完成年度經營計劃的編制工作。

第六章 年度經營計劃的控制與執行

第二十六條 公司計劃管理部門負責公司年度計劃執行的管理工作。

第二十七條 公司年度經營計劃所規定的各項計劃任務通過一定的計劃指標來表示，計劃指標是公司在計劃期內生產經營活動應該達到的目標和水平。

（1）計劃指標應按平均發展水平確定，一般應是高于上期實際達到的水平并且經過努力能夠實現的。

（2）計劃指標實行分級管理，總指標由計劃管理部門負責匯總、平衡、上報和下達，各部門負責對應管理，部門指標由部門經理組織有關人員負責管理。

（3）為使年度經營計劃任務層層落實，必須對計劃指標進行層層分解，分解指標必須和總指標保持平衡和銜接，分解指標執行情況要按規定路線反饋。

第二十八條 公司各級領導必須隨時監督檢查計劃的執行情況，及時發現執行過程中的問題，并采取有效措施予以解決，以保證計劃的順利完成。

第二十九條 檢查計劃執行情況時應充分利用統計報表、會計報表、業務報表等資料，檢查計劃的實際完成數時，一律以統計報表數為依據。

第三十條 計劃的考核必須與經濟責任制考核相結合，考核一律以上級部門批準或下達的計劃數為依據。

第三十一條 公司經營環境發生重大變化而導致計劃與實際情況出現明顯不符時，計劃管理部門可以提出年度經營計劃調整議案，經由總經理審核后執行。

第三十二條 公司計劃管理部門應經常了解和考察各部門年度經營計劃的執行情況，并提出相應的建議，以幫助其更好地完成年度經營計劃。

第七章 附則

第三十三條 本制度經總經理審批通過后，自××××年×月×日起執行。

四、經營計劃和預算管理制度

第一章 總則

第一條 為貫徹公司發展戰略，加強公司及各分公司經營管理的計劃性，規范公司的計劃和預算管理工作，特制定本制度。

第二條 本制度旨在提高工作效率，在年度開始之前對下一年度的經營目標與經營方針預作提示，以便各部門及分公司依據公司目標擬訂或修訂相關管理制度或改進方案，并配合年度預算的編制預測產品市場的增減變動，設定產能與成本標準，擬訂年度產銷計劃。

第三條 本制度也可作為考核各部門執行績效的依據，通過各種標準的設定、事前的合理規劃，并經由各管理階層的積極參與，達到研究創新、擴大營業額、控制成本、創造利潤的目的。

第二章 組織機構

第四條 公司的經營計劃和預算管理機構包括公司董事會、公司預算審核委員會、財務管理部。

第五條 公司董事會是總公司年度經營計劃和預算管理的最高決策機構，其職責如下。

（1）審批總公司年度經營計劃和預算。

（2）審批有關年度經營計劃和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針與程序。

（3）對總公司年度經營計劃和預算的各項重大事項進行討論并形成意見。

第六條 公司預算審核委員會是公司年度經營計劃和預算管理的最高決策機構，其職責包括：

（1）審批公司各部門及各分公司年度經營計劃和預算。

（2）審批有關年度經營計劃和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針和程序。

（3）對項目公司年度經營計劃和預算的各項重大事項做出決定。

第七條 公司財務管理部是公司年度經營計劃的審核和執行機構，其審核職責包括：

（1）審核總公司各部門及各分公司年度經營計劃與預算。

（2）審議總公司各部門及各分公司年度經營計劃與預算，形成決議。

（3）審核有關年度經營計劃和預算管理的政策、制度、規定等，確定編制方針和程序。

（4）對各分公司年度經營計劃與預算的各項重大事項進行討論，形成意見。

（5）財務管理部在審議各分公司年度經營計劃與預算議題時，分公司相關負責人應列席并參加討論。

第八條 公司財務管理部的執行職責包括：

（1）傳達總公司確定的公司總體經營管理方針、總體目標。

（2）起草、修訂、下發年度經營計劃和預算方案的指標類別、格式。

（3）審核總公司各部門及各分公司的年度經營計劃和預算方案。

（4）擬訂總公司的年度經營計劃和預算方案。

（5）制訂總公司月度、季度、半年、年度經營計劃與預算執行情況分析報告。

（6）監督總公司及各分公司的年度經營計劃與預算執行情況。

（7）負責總公司年度經營計劃與預算管理其他相關事項。

（8）負責對各分公司的年度經營決算報告進行審核、匯總，并撰寫總公司年度經營決算報告和相關分析報告。

第三章 編制原則

第九條 一致性原則。總公司的年度經營計劃和預算方案要根據總公司的中長期戰略規劃編制，服從總公司的中長期發展目標，并符合總公司總體的經營方針。

第十條 先進性原則。各項經濟技術指標都要對照“四個水平”制定，即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國內同行業先進水平、國外同行業先進水平。

第十一條 全面完整性原則。總公司年度經營計劃和預算必須全面、完整、具體，將指標層層分解落實。

第十二條 實事求是原則。總公司年度經營計劃和預算要根據企業實際情況，在對宏觀經濟狀況與經濟政策、行業趨勢進行深入分析的基礎上編制。

第四章 范圍與依據

第十三條 年度經營計劃和預算的編制責任中心范圍：

（1）一級責任中心：總公司。

（2）二級責任中心：總公司各職能部門、各分公司。

第十四條 年度經營計劃和預算編制的依據與基礎：

（1）宏觀經濟和政策環境。

（2）行業趨勢、市場環境、競爭環境。

（3）總公司中長期戰略規劃。

（4）責任中心自身資源和能力分析報告。

（5）年度經營計劃和預算執行情況分析報告。

第五章 內容與要求

第十五條 總公司及分公司的年度經營計劃和預算需含有以下內容：

（1）總公司及分公司上一年度經營計劃與預算執行情況總結。

（2）總公司及分公司戰略發展目標。

（3）總公司及分公司內外部環境分析與預測。

（4）總公司及分公司主要年度經營目標。

（5）總公司及分公司實現目標的措施規劃。

（6）總公司及分公司財務預算方案。

（7）總公司及分公司風險分析及相應對策準備。

（8）其他必要說明。

第十六條 總公司各職能部門年度經營計劃和預算需含有以下內容：

（1）部門上一年度經營計劃與預算執行情況總結。

（2）總公司戰略對部門發展的要求。

（3）部門主要年度經營和支持服務目標。

（4）部門工作計劃及主要舉措。

（5）部門費用預算。

（6）其他說明。

第十七條 分公司預算方案和匯報重要信息的內容格式。（略）

第十八條 公司年度經營計劃和預算方案與分公司年度經營計劃和預算方案的編制必須符合以下要求。

（1）年度經營計劃中重大工作內容應該逐項列出并制定工作進度表。

（2）各項計劃和預算指標確定部分和預測部分應該明確分開，盡可能壓縮預算中的預測范圍（如將已經簽署合同的業務和不確定業務分開列明），同時要詳細說明預測過程和依據。

（3）計劃和預算中包含的各項數據要盡量給出明細。

（4）針對開發項目編制項目預算。

第六章 編制調整流程

第十九條 年度經營計劃和預算編制流程包括分公司年度經營計劃與預算審核流程、總公司年度經營計劃與預算制定流程、分公司年度經營計劃與預算調整審核流程、總公司年度經營計劃與預算調整流程。

第二十條 分公司年度經營計劃和預算的編制與審核自前一年度的×月×日開始，于×月×日前完成編制工作，審核流程如下。

（1）分公司提出年度經營計劃與預算方案。

（2）總公司外派董事將分公司年度經營計劃與預算方案上報總公司。

（3）總公司資產管理部審核分公司年度經營計劃與預算方案并提出專業意見。

（4）總公司分管副總裁審核分公司年度經營計劃與預算方案并提出意見。

（5）總公司總裁辦公會審議分公司年度經營計劃與預算方案，形成審議決議。

（6）總公司資產管理部向外派董事傳達集團公司決議。

（7）總公司外派董事根據集團公司決議在分公司董事會上表決。

（8）分公司董事會審批年度經營計劃與預算方案。

第二十一條 總公司年度經營計劃與預算制定流程自前一年度的×月×日開始，于×月×日前完成編制工作，制定流程如下。

（1）總公司資產管理部提出年度經營計劃與預算方案編制要求。

（2）各部門和分公司提出本單位的年度經營計劃與預算方案。

（3）總公司資產管理部編制公司年度經營計劃與預算方案（討論稿）。

（4）總公司分管副總裁審核公司年度經營計劃與預算方案（討論稿）并提出意見。

（5）總公司總裁辦公會審核公司年度經營計劃與預算方案（討論稿）。

（6）總公司董事會審批公司年度經營計劃與預算方案（討論稿）。

（7）總公司資產管理部根據董事會審批意見編制總公司年度經營計劃與預算方案正式稿。

第二十二條 分公司年度經營計劃與預算調整審核流程參見分公司年度經營計劃和預算編制審核流程。

第二十三條 公司年度經營計劃和預算的調整流程如下。

（1）總公司資產管理部提出年度經營計劃調整議案。

（2）總公司分管副總裁審核并提出意見。

（3）總公司總裁辦公會審議并提出審議意見。

（4）總公司董事會審批并做出決議。

（5）總公司資產管理部根據董事會決議調整年度計劃與預算。

第七章 執行與監督

第二十四條 公司在執行年度經營計劃和預算時，要堅持“權責分散，監督集中”的原則，即計劃和預算內的財權、經營權下放給二級責任中心，一級責任中心集中掌握監控權。

第二十五條 在預算執行過程中，各責任中心以自我控制為主，預算范圍內的各項支出按照公司和本單位的財務制度及相關審批程序進行控制。

第二十六條 各責任中心負責人必須責成相關部門每月按照既定的格式填寫計劃和預算，并向總公司資產管理部報送公司要求的月度、季度和年度經營計劃和預算執行情況統計表和分析報告，資產管理部同時抄報總公司戰略發展部、審計監察部。

第二十七條 總公司資產管理部是年度經營計劃和預算執行情況各種信息的匯總部門，是總公司對計劃和預算的執行過程進行日常管理、監控和分析的主管部門，其相關監控工作職責如下。

（1）收集、匯總各責任中心年度經營計劃與預算執行過程中的各種計劃和預算執行信息，并于每月10日前將執行情況統計結果和簡要分析說明報送總裁辦公會。

（2）每月對分公司進行不少于2天的年度經營計劃和預算執行情況的調研考察。

（3）牽頭并組織各有關部門對各責任中心的執行情況進行監督檢查。

（4）會同公司戰略發展部和審計監察部，撰寫包含各方專業分析和改進建議的計劃和預算執行綜合分析報告，報送總裁辦公會。

（5）對相關責任中心提出合理化建議，以幫助各責任中心更好地完成年度經營計劃和預算目標。

（6）牽頭并組織相關部門對年度經營計劃和預算方案執行中的調整事項進行審核。

（7）會同公司戰略發展部、審計監察部共同提出對各二級責任中心年度經營計劃和預算執行效果的考評意見。

第二十八條 總公司總裁辦公會每月召開一次各二級責任中心負責人參加的年度經營計劃和預算分析例會，討論年度經營計劃和預算執行情況分析報告，分析產生偏差的原因，商議糾正偏差的措施。

第二十九條 各責任中心要加強對其下屬責任實體執行過程的監督和指導力度，以保證總公司總體年度經營計劃和預算能得到有效控制。對違反本制度的各責任中心，總公司人力資源部有權根據總裁辦公會的要求追究該責任中心主要負責人的責任。

第八章 年度經營決算

第三十條 總公司總裁辦公會是年度經營決算編制的領導機構，總公司資產管理部是年度經營決算的執行機構。

第三十一條 總公司年度經營決算的編制要求如下。

（1）年度經營決算要嚴格按照總公司相關財務管理政策和制度的要求執行。

（2）年度經營決算要對對公司損益有重大影響的事項逐項審查，提出審核性和指導性建議。

（3）年度經營決算要對照預算認真分析經營結果與預算的差距，為來年的工作提出改進措施。