（六）本書的結(jié)構(gòu)

本書的篇章結(jié)構(gòu)及整體思路如下：

第一篇是總論。第一節(jié)交代本書的立意和時(shí)代背景，廓清本書討論“基金治理”的語境，說明本書寫作的具體意義指向和方法特點(diǎn)，闡明篇章結(jié)構(gòu)和布局思路。第二節(jié)界定基金治理的內(nèi)涵和外延。基金治理的內(nèi)涵涉及兩個(gè)方面，一是基金組織形式，二是基金運(yùn)作框架。第三節(jié)引介IOSCO提出的模范道德準(zhǔn)則（Model Code of Ethics），該準(zhǔn)則提綱挈領(lǐng)，可以作為在治理具體規(guī)則之上的基本原則。

第二篇“組織形式、治理架構(gòu)與信義義務(wù)”論述基金內(nèi)部治理的總體邏輯。根據(jù)基金治理定義，第一節(jié)從基金的組織形式（公司型基金或契約型基金）入手，討論不同組織形式以及相關(guān)治理架構(gòu)。但本書不認(rèn)為公司型基金或契約型基金各自有凌駕于對方的優(yōu)勢，核心在于監(jiān)督主體的獨(dú)立性。第二節(jié)聚焦上述治理架構(gòu)中的托管功能和托管人角色。第三節(jié)討論基金份額持有人及其核心權(quán)利。本書對“股東積極主義”持猶豫態(tài)度，認(rèn)為對基金份額持有人應(yīng)重點(diǎn)保護(hù)好其“核心”權(quán)利即可。第四節(jié)轉(zhuǎn)向基金運(yùn)作框架中的信義義務(wù)，這是基金管理人的首要義務(wù)，也是基金運(yùn)作框架的核心。如果沒有信義義務(wù)，基金治理將成為無本之木。第四節(jié)可視為信義義務(wù)的總論，第五和第六節(jié)則分別考察其兩個(gè)分支：忠實(shí)義務(wù)和謹(jǐn)慎義務(wù)。最后，第七節(jié)從謹(jǐn)慎義務(wù)引申至相關(guān)業(yè)務(wù)的外包。這些基金外包服務(wù)商（service provider）往往在基金治理架構(gòu)中發(fā)揮著重要作用，但他們所提供服務(wù)的本質(zhì)其實(shí)是基金管理人職能的一部分。本書經(jīng)研究后認(rèn)為，可以通過信義義務(wù)中的謹(jǐn)慎義務(wù)將基金服務(wù)商與基金管理人鏈接起來。因此，這部分討論置于第二篇的最后。

第三篇論述基金運(yùn)作中的具體治理問題。結(jié)合IOSCO的諸多最終報(bào)告，本篇關(guān)注基金成立后，在其運(yùn)作過程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括交易、估值、收費(fèi)、信息披露、贖回、終止等，基本覆蓋基金的全部生命周期，在諸多細(xì)節(jié)上展示出基金治理的要求。

基于中國的基金法實(shí)踐，也基于對基金治理架構(gòu)的考察，本書認(rèn)為基金管理人、基金托管人和基金份額持有人是其中最主要的三個(gè)主體。由于基金管理人在基金治理架構(gòu)和基金運(yùn)作中的重要性，本書將基金管理人的治理，包括內(nèi)部治理和外部治理，單獨(dú)成篇，即第四篇。其中第一節(jié)對內(nèi)部治理加以概述，談及內(nèi)部治理和基金管理人組織形式的關(guān)系、內(nèi)部治理的主要范疇和主要抓手，即合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制。第二節(jié)對上述三個(gè)抓手進(jìn)一步展開，論述合規(guī)管理的框架、風(fēng)險(xiǎn)管理的框架以及內(nèi)部控制的范疇。第三節(jié)引介IOSCO推薦的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法。第四節(jié)則聚焦基金管理人的信息技術(shù)建設(shè)與信息安全問題。第五節(jié)介紹境外監(jiān)管較關(guān)注的持續(xù)經(jīng)營計(jì)劃問題。第六節(jié)則聚焦外部治理的三個(gè)側(cè)面，即基金管理人之間的市場競爭、對基金和基金管理人的評價(jià)機(jī)制以及基金管理人的聲譽(yù)機(jī)制。

第五篇對全書做一個(gè)簡單的總結(jié)。