01　授信用途類

一、流動資金貸款

流動資金貸款是指銀行為滿足企業生產經營的中短期流動資金需求而發放的貸款。按貸款期限，流動資金貸款可分為一年期以內的短期流動資金貸款和一至三年期的中期流動資金貸款；而按貸款擔保方式，流動資金貸款可分為信用貸款、保證貸款、抵押貸款和質押貸款。

作為一種高效實用的資金來源，流動資金貸款具有用途廣泛、使用方便、周轉性強、融資成本低等特點，具有鋪底資金性質，是各家銀行最傳統、最普遍、最適用的授信業務，堪稱商業銀行“授信之王”。

企業為保證生產經營的正常進行，需要固定資金和流動資金。固定資金是轉化為固定資產（包括土地、廠房、設備等）的資金，流動資金是轉化為流動資產（包括原材料、半成品、產成品等）的資金。不論對于大中型企業還是小微企業而言，流動資金貸款都是十分重要的資金來源。

從形態上看，流動資金的特點（以制造業企業為例）是，它在生產過程中不斷轉變物質形態：由貨幣轉變為原材料，由原材料轉變為半成品，由半成品轉變為產成品，最后隨著產成品的銷售又轉變為貨幣。資金參加一次生產經營過程就完成一次周轉，具有流動周轉的特點。只要生產不斷地反復進行，資金就不斷地周轉。

從時間上看，流動資金貸款分為日常周轉需要和季節周轉需要。日常周轉需要是企業平時購買原材料、生產和銷售所合理需要的資金。季節周轉需要是季節變化引起的原材料儲備、季節性產品生產、季節性運輸、季節性銷售等，以及以農副產品為原料的加工業、制糖業、水果罐頭業、卷煙生產業等對資金的需求。

對于生產經營正常，并且產品有市場、有效益、有信譽和歸還貸款本息有保證的企業，銀行可發放流動資金貸款。做好流動資金貸款，是銀行做好各項授信業務的基礎。

銀行需要防范的流動資金貸款風險主要有五個方面：一是借款人風險，主要包括欺詐風險、實際控制人風險、管理層風險、違法違規風險、經濟糾紛風險、賬戶查凍扣風險、行業風險、生產問題、產品銷售困難、庫存積壓問題、過度擴張風險、多元化投資風險、關聯交易風險、財務風險、員工管理問題、社會負面信息等；二是借款用途風險，包括欺詐風險和使用不當風險；三是還款來源風險；四是授信條件風險，包括“四不當”，即金額不當、期限不當、利率不當、擔保不當；五是擔保條件風險，包括保證風險、抵押風險、質押風險。

流動資金貸款只是一個統稱，在實際中，業務還有以下具體品種。

1.營運資金貸款

營運資金貸款是指為滿足優質借款人日常經營中的資金周轉需要，以其未來綜合收益和其他合法收入等為還款來源而發放的貸款。營運資金貸款相當于支持企業營運的鋪底資金。

貸款金額要根據借款人的凈資產、負債水平、經營活動現金流量、贏利能力、發展前景和銀行融資同業占比等因素合理確定。貸款余額一般不應超過企業凈資產的100%。貸款期限應根據借款人的資信狀況、現金流量、經營穩定性等因素合理確定，最長不超過三年。對于營運資金貸款，借款人必須一次性提款，按月付息，本金到期后一次性償還。

案例 1600萬元流動資金貸款助企業完成代工訂單并全部交貨

F工廠從事毛紡織品的生產與銷售，擁有120臺進口毛織機。該工廠近期接到某大型毛紡企業的代工訂單（合同期為三年），產量需求瞬間增大。該工廠需大量采購原材料以滿足訂單生產的需求，已與上游企業簽訂毛料購買合同，合同價值2600萬元。工廠可自籌1000萬元，剩余1600萬元需向銀行融資解決。

銀行客戶經理經過調查了解到：雖然毛紡織行業近年來凈利潤不高，但是該工廠接到了大筆代工合同；上游委托企業有一定實力，支付能力較強；另外，該工廠有120臺進口毛織機，價值較高，市場變現能力較強。因此，銀行決定在該工廠落實120臺進口毛織機抵押前提下給予其授信，按評估單價20萬元/臺計算，總價值2400萬元，按七折抵押率，可抵押擔保貸款1680萬元。最終，該工廠獲得銀行流動資金貸款1600萬元。結合代工合同有效期為三年，該筆貸款期限為三年，工廠按月還本付息。企業在銀行資金的支持下，順利完成代工訂單，全部交貨。

2.循環貸款

銀行與借款人簽訂循環借款合同，在合同規定的期限和額度內，允許借款人分筆提款、分筆歸還、循環使用（需要時提款使用，有錢時隨時還款），從而減少借款人的利息負擔。

循環貸款合同項下的每筆用款到期日，均不得超過借款合同到期日。從循環貸款合同簽訂之日起，如果借款人連續三個月未進行任何提款，那么該循環貸款額度自動取消。如果貸款行與擔保人簽訂了最高額擔保合同，那么在擔保合同金額和有效期內，借款人在提款時無須再逐筆辦理擔保手續。循環貸款承諾費按銀行有關規定執行。

循環貸款的條件可逐年滾動確認，即銀行和借款人每年均可對融資安排的起止日等合同要素重新約定。提供擔保的借款人還需要辦妥相應擔保手續。

3.周轉限額貸款

周轉限額貸款是指為滿足借款人日常經營中專項用途項下的資金短缺需求，以約定的、可預見的經營收入為還款來源而一次性發放的貸款。周轉限額貸款遵循“明確用途、落實還款、到期收回”的原則辦理。

A級和A+級借款人的周轉限額貸款余額，原則上不超過其凈資產的50%，貸款期限最長不超過一年。AA-級（含）以上借款人的周轉限額貸款余額，原則上不超過其凈資產的100%，貸款期限最長不超過兩年。

4.臨時貸款

臨時貸款是指為滿足借款人在生產經營過程中因季節性或臨時性的物資采購資金需求，以對應的產品（商品）銷售收入和其他合法收入等為還款來源而發放的短期貸款。臨時貸款遵循“鎖定用途、落實還款、全程監控、款到收回”的原則辦理。

臨時貸款的主要用途包括：依據訂單組織備貨和生產，采購儲備原材料、半成品（用于后續生產），采購儲備商品（用于后續銷售），滿足借款人其他臨時性資金需求。

貸款金額應根據借款人的采購規模、資信狀況、現有負債水平、生產經營能力、還款來源可靠性等因素審慎確定。貸款期限應根據借款人的采購、生產、銷售、貨款回籠等環節的流轉時間合理確定，一般在六個月以內，最長不超過一年。借款人應根據銷售收入回籠特點制訂合理的還款計劃。

5.備用貸款

備用貸款是指銀行為借款人所準備的以滿足其在未來一定時期內或有資金需求時按照借款合同約定條件使用的貸款。

備用貸款的主要用途包括：為借款人發行債券、商業票據提供信用支持，為借款人向第三方融資提供信用支持，為借款人收購資產提供信用支持，滿足借款人日常經營中的資金需求。

備用貸款可采用循環提款方式，即銀行與借款人一次性簽訂備用貸款合同后，在合同規定的期限和額度內，借款人可循環使用貸款，但每筆提款的到期日均不得超過合同規定的借款額度使用期限的終止日。

6.在線循環貸款

在線循環貸款又稱“網絡循環貸款”，是指銀行與借款人一次性簽訂循環貸款合同和擔保合同后，在合同規定的額度和有效期內，借款人通過網上銀行自主提款和還款并循環使用的貸款。

在線循環貸款包括承諾循環貸款和有條件循環貸款兩種形式。承諾循環貸款是指銀行承諾客戶在符合合同約定提款條件下，除月末最后一天外，可隨借隨還的貸款。在月末最后一天，貸款行可視信貸資金配置情況決定是否滿足客戶提款需求。有條件循環貸款是指銀行與客戶簽訂相關合同后，客戶必須經銀行資金配置許可才能在循環額度內提款的貸款。

7.網上市場融資

網上市場融資是指銀行與網上商品交易市場合作，以交易商品現貨等為保障，開發計算機輔助評價和利率定價模型，為市場交易商提供自助申貸、提款和還款等服務的短期融資。

網上市場融資又稱“網上商品交易市場融資”。網上商品交易市場是指經國家有關部門批準，以電子倉單或訂單要約為交易標的物，利用計算機網絡，為多個交易商提供信息發布、系統集中競價或協議定價、統一撮合成交、統一物流交割、統一結算付款等服務的交易平臺或場所。

交易商是指在網上商品交易市場上從事與交易商品有關的生產、經營、服務活動的企業法人或個體工商戶。

請注意：這里講的流動資金貸款品種是以中國工商銀行為例的。

二、固定資產貸款

固定資產貸款是指銀行為滿足借款人在生產經營過程中基于新建、擴建、開發、購買或更新改造固定資產投資活動而產生的資金需求，以其未來綜合效益為還款來源而發放的貸款。

固定資產貸款也有不同的分類：按項目運作方式和還款來源可分為項目貸款和一般固定資產貸款，按用途可分為基本建設貸款、更新改造貸款、房地產開發貸款和其他固定資產貸款等，按期限可分為短期固定資產貸款、中期固定資產貸款和長期固定資產貸款。

借款人除提供基本情況、生產經營和財務資料外，還應提供以下項目資料。

■屬于政府投資的項目，借款人應提供有關部門同意立項的批準文件；需政府核準的項目，借款人應提供有關部門核準文件；需提供可行性研究報告的項目，借款人應提供有相應資質的機構出具的可行性研究報告及批復文件；需主管部門審批同意的投資項目，借款人應提供主管部門批準文件。

■涉及環保的項目，借款人應提供環保評價報告及批準文件等。

■涉及用地的項目，借款人應提供建設用地合法手續的證明材料。

■資本金和其他建設、生產資金籌措方案及落實資金來源的證明材料。

■擔保的有關資料。

■固定資產貸款調查評估需要的其他資料。

案例 汽車模具公司以廠房抵押獲5250萬元固定資產貸款

E公司從事汽車模具的生產與銷售，經過多年利潤積累，有一定自有資金。因為公司經營規模有進一步擴張的需要，為滿足生產需要，該公司計劃新建部分廠房，已取得“四證”，建造成本預算為5000萬元。另外，公司新增廠房需要購進重型設備，預計資金需求為2500萬元，合計需要資金7500萬元。公司自有資金為2250萬元，只能滿足30%的資金需求，缺口5250萬元。該公司計劃向銀行融資解決。目前，該公司自有廠房價值8000萬元，并且有證可抵押。

該公司向銀行提出融資需求。客戶經理經過調查了解到：該公司經營正常，產品有穩定銷售渠道，銷售利潤穩定；按銀行擔保制度，廠房可抵押擔保5600萬元貸款。因此，該公司在提供“四證”及設備購銷合同的前提下，應銀行要求，將銷售回籠資金在銀行流轉，成功獲得了五年期固定資產貸款5250萬元。

三、項目貸款

項目貸款（也稱“項目融資”）是指資金專項用于建造一個（或一組）大型生產裝置或基礎設施項目的貸款。項目貸款是固定資產貸款中的一種，兩者的區別在于以下幾點。

■從貸款用途來看，項目貸款的用途明確，專為建設單一項目而發放，例如公路、機場、電網、電站、核電、水庫等；而固定資產貸款的范圍就比較廣，凡是能形成固定資產的貸款都可稱為固定資產貸款，包括基本建設貸款、技術改造貸款、科技研發貸款、商業網點貸款等。

■從借款人來看，項目貸款的借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門新組建的企業，而固定資產貸款的借款人通常是已生產經營多年的現有企業。

■從還款來源來看，項目貸款的還款來源主要是依靠該建設項目產生的銷售收入和財政補貼，沒有其他還款來源，而固定資產貸款的還款來源更具有多樣性。

■從擔保方式來看，項目貸款的擔保條件包括項目的產權、經營權、收費權等，而固定資產貸款的擔保條件還可有第三方等其他方面的條件。

1.項目貸款種類

銀行可根據項目建設的不同階段，提供以下形式的貸款。

（1）項目前期貸款

項目前期貸款是指為滿足借款人提前采購設備、建設物資或其他合理的項目建設費用等支出而產生的資金需求，以可預見的項目建設資金或其他合法可靠的資金為還款來源而發放的貸款。

（2）項目搭橋貸款

項目搭橋貸款是指在項目前期安排的較為復雜的長期融資和啟動資金尚未到位的情況下，銀行為公司的正常運轉而對項目發起人或股東發放的過渡性短期貸款。項目搭橋貸款主要服務于基礎建設、城鎮建設、路橋項目、民生工程等領域。

在項目貸款資金到位之前，借款人如果已和貸款行或他行簽訂借款合同或取得了正式貸款承諾（意向性承諾不算），由于想降低財務成本、想提前用款、貸款人不能按時放款等情況，就會需要搭橋貸款。貸款金額不超過與項目進度匹配的資金需求，且一般不超過項目總投資的40%。還款來源為項目貸款，主要風險是后續的項目貸款落空。銀行應選擇市場競爭激烈的優質項目，確認項目貸款的可靠性，要求建設項目的股東提供擔保。

（3）項目營運期貸款

項目營運期貸款是指在基本建設項目已經投產營運的前提下，銀行為滿足借款人合理配置資金期限、靈活安排資金、降低融資成本等需求而發放的貸款。該貸款要點就是借款人以低息貸款置換高息貸款，以減少財務成本。項目營運期貸款主要適用以下情形。

■借款人原先從其他銀行借得的是期限長、利率高的項目貸款，現在可以用期限短、利率低的項目營運期貸款加以置換，從而達到降低融資成本的目的。

■為維護客戶關系，銀行應借款人申請，以項目營運期貸款置換原先的中長期項目貸款，實現借款人合理配置資金期限、降低融資成本的目的。

■在貸款利率上升階段，通過向目標客戶發放中短期項目營運期貸款，銀行可以穩定貸款利息的收益。

（4）設備購置貸款

設備購置貸款是指銀行為滿足借款人因生產經營需要專門用于新購置設備所產生的資金需求，以其未來綜合收益或可預見的特定收入為主要還款來源而發放的本外幣貸款。

設備是指可供企業在生產中長期使用，并在使用中基本保持原有形態和功能的物質資料，包括通用設備、專用設備、交通運輸設備、電器機械及器材、通信設備、計算機及其他電子設備、儀器儀表及文化與辦公用機械等。

將設備購置事項已納入借款人整體固定資產投資規劃并落實融資來源的銀行，不得重復發放設備購置貸款。

設備購置貸款應遵循“明確對象、限定額度、落實擔保、鎖定用途”的原則辦理。

（5）BT貸款

BT是英文build（建設）和transfer（移交）的縮寫，意為“建設后移交”。BT貸款是指銀行向承攬政府項目工程的企業提供的項目貸款，以政府回購該項目的資金為還款來源。BT模式是指建設項目通過項目公司總承包、融資、建成后移交給業主，業主向投資方支付項目總投資加上合理回報的過程。BT貸款是政府利用非政府資金來進行非經營性基礎設施建設的一種融資模式。

2.項目貸款條件

商業銀行在選擇貸款項目時，應符合以下條件。

■項目符合國家產業政策、行業發展規劃及國家法律法規，符合國家貨幣信貸政策和投融資管理要求，符合銀行信貸政策和貸款范圍。

■借款人經營業績較好、經濟實力強、資信度高，企業經營管理者素質高且有較好的經營管理能力，借款人具備實施改造和建設項目的條件。

■產品在目前和以后一定時期內適銷對路，有競爭優勢和競爭能力，市場前景好，主要原材料和能源供應有保障。

■投資和資金籌措計劃能落實，資本金達到規定比例。

■擬采用的工藝技術和設備先進適用，能起到更新技術、降低能耗或提高產品質量、擴大出口的作用。

■用簡單法估算的財務效益和經濟效益較好，借款人有綜合償還貸款的能力，屬基礎設施項目的還應具備相應的還貸機制。

■提供項目貸款能密切借款人與銀行的業務關系，增加借款人在銀行的存款及其他業務量，調整銀行貸款結構，降低銀行資產風險，擴大銀行知名度，等等。

3.項目貸款風險

項目貸款應防范以下五種主要風險。

（1）經營環境變化風險

建設項目規模大，建設周期長，對項目建設所在地區經濟發展、勞動就業等方面的影響較大，牽涉到的審批、協調、管理部門較多，地方政府可能會進行干預。尤其在經濟不發達地區，觀念落后、地方主義、局部利益、各自為政甚至以權謀私，都可能成為制約項目發展的因素，影響項目建設的成功。

（2）項目論證不充分風險

項目貸款的特點是金額大、投入人力物力多、建設周期長。對于項目的成功與否，決策顯得非常重要。項目建設必須遵循一定的建設程序，通過四個階段，即項目建議書階段、可行性研究階段、項目實施階段和建設投產階段，其中可行性研究是非常重要的一環。根據國家主管部門規定，項目可行性研究內容必須包括項目總論、建設規模、資源供應、建設條件、設計方案、環境保護、企業組織、建設工期、資金落實、效益預測十個方面。可行性研究由設計院或勘察咨詢等專業機構完成。厚厚一本可行性研究報告擁有幾十萬、上百萬字的論證，對建筑工程并不專業的銀行通常很難提出不同意見。項目似乎只要按該論證報告進行，就能達到預期投入產出的結果，但其實不然。現實中，項目不能按時完工、完工后不能按時投產、投產后達不到設計要求、產品無銷路、道路不通車、港口閑置或場地荒廢的例子并不少。為什么呢？原因在于論證出現了問題：長官意識，人情項目，政績工程，不顧客觀條件，不做科學論證，將可行性研究報告作為可批性研究報告，非要上項目。另外，可行性研究報告編制單位沒有足夠的能力，可行性研究報告編制水平低，以及可行性研究報告分析不全面、不充分，也將影響項目的順利實施。

（3）資金不落實風險

建設項目的資金主要由項目資本金和外來資金兩部分組成。項目資本金是指在項目總投資額中，投資者可以以貨幣出資，也可以以實物、工業產權、非專利技術、土地使用權等作價出資。這些出資都是非債務性的，企業法人對外不需承擔償還責任。外來資金包括商業銀行貸款、政策性銀行貸款、外國政府貸款、國際金融組織貸款或國際銀團貸款，以及通過發行股票或債券籌資，等等。很明顯，這些來自四面八方的資金，必須都能落實才可以保證項目順利建成，只要中間缺少一部分，形成資金缺口，就會導致項目拖延、停頓或失敗。

（4）不能按期按質完工風險

不能按期按質完工風險是指項目建設不能按期建成并形成正常生產經營的風險。對于項目來說，固定資產建設涉及的行業相當廣泛，還要進行土建工程和設備的采購、安裝、調試和技術的消化吸收，項目的專業性和技術性較強，并且項目往往對所在地區的環境造成較大影響，所以項目有可能發生成本超支和時間超期的問題。對于企業來說，由于缺乏將項目完成的意志、經驗和能力，缺乏執行項目所需的籌資能力、完工能力，存在計劃錯誤、過于冒進或不負責任等情況，所以項目無法進行甚至被放棄。另外，項目主辦人發生破產、違約等情況也會給項目帶來巨大風險。

（5）經營失敗風險

項目雖然完成建設，但仍會有許多不確定性風險，主要包括以下五種。

■投產風險：項目經營者不能按預定計劃以一定的成本維持產品質量和產量。產品指標無法達到規定標準，反復調試，投產時間不斷被拖延。造成投產風險主要原因包括：內部的管理能力差，人員熟練程度低，設備性能不符合預定要求，導致事故發生；外部的不可抗力因素發生，如戰爭、罷工、災害、通貨膨脹等。總的來說，投產風險受項目業主的經營水平和技術水平影響較大。

■資源和原料風險：資源型開發項目中的自然資源儲量、質量、成本達不到預定指標，或制造業項目所需的原材料存在價格上升和供應量不足的風險。

■市場風險：項目產品的市場需求不穩定，包括需求量和市場價格所發生的不利變化對項目產生的影響。

■財務風險：項目財務結構不合理，比如資本金與貸款比例、融資期限結構、幣種結構不合理，以及市場匯率、利率發生變動對項目還款能力造成的不利影響。另外，項目能否產生足夠的現金流量，以及借款人能否從項目所生產的現金流量中拿出一部分來還款，銀行必須加以考慮。

■違約風險：在銀行對項目發放貸款后，企業由于種種問題，不執行借款合同中規定的有關要求，形成違約。違約風險的主要表現包括：企業未按約定數額、日期提取貸款或未按借款合同規定用途使用貸款；企業提供虛假或隱瞞重要事實的報表和資料，不如實向銀行提供所有開戶行、賬號及存貸款余額等資料，拒絕銀行對借款使用情況和有關財務活動進行監督和檢查；企業以承包、租賃、合資、兼并和股份制改造等形式逃廢銀行債務；使用外匯貸款的企業未按國家有關外匯管理規定使用貸款；企業未按借款合同規定償還借款本息，或有其他危及貸款安全的行為。

四、并購貸款

并購貸款是指銀行為滿足并購方或其專門設立的子公司在并購交易中用于支付并購交易價款及交易費用的需要，以并購后企業產生的現金流、并購方綜合收益或其他合法收入為還款來源而發放的貸款。

并購是指并購方企業通過受讓現有股權、認購新增股權、收購資產或承接債務等方式實現合并或實際控制目標企業的交易行為。

并購可在并購方與目標企業之間直接進行，也可由并購方通過其專門設立的無其他業務經營活動的全資子公司或控股子公司間接進行。

辦理并購貸款業務應遵循“依法合規、審慎經營、風險可控、商業可持續”的原則。

業務特色：為客戶在受讓股權、認購新增股權、收購資產或承接債務等并購交易提供信貸融資。

辦理條件：并購方依法合規經營，信用狀況良好，沒有信貸違約、逃廢銀行債務等不良記錄；并購交易合法合規，涉及國家產業政策、行業準入、反壟斷、國有資產轉讓等事項的，應按適用法律法規和政策要求，取得有關方面的批準和履行相關手續；并購方與目標企業之間具有較高的產業相關度或戰略相關性，并購方通過并購能夠獲得目標企業的研發能力、關鍵技術與工藝、商標、特許權、供應或分銷網絡等戰略性資源以提高其核心競爭能力；并購方需提供充足的能夠覆蓋并購貸款風險的擔保，包括但不限于資產抵押、股權質押、第三方保證以及符合法律規定的其他形式的擔保。

五、搭橋貸款

搭橋貸款是指銀行在借款人確定的資金暫時無法到位，約定以該資金為還款來源而發放的短期過渡性貸款，以滿足借款人經營活動前期需要先行墊付資金的需求。

搭橋貸款是從傳統流動資金貸款中分離出來的一個信貸品種，其特點就是具有明確的還款來源。搭橋貸款是一種具有過渡性質的融資，銀行是在搭“橋”，不是在修“路”。從銀行角度來看，已明確來源的資金越可靠，搭橋貸款的風險就越小。

搭橋貸款通常發生在以下幾種情況。

■企業直接融資成功之前。如果企業進行股權融資，那么貸款金額不能超過擬發行股數對應借款人發行前凈資產的1.2倍，企業不能以IPO（首次公開募股）或增發獲得的現金還款。如果企業進行債務融資，那么貸款金額不能超過已注冊發行額度的70%，企業需要以發行企業債、公司債、短期融資券、中期票據獲得的現金還款。其主要風險是，企業不能按計劃完成直接融資。

■企業產權轉讓成功之前。其本質是一筆應收款的提前變現，企業以迂回的方式參與并購交易。貸款金額不超過協議轉讓價格的70%。還款來源是并購方支付的并購價款。其主要風險是，借款人出現非正常狀況（在應收款到位前被起訴、破產），并購方不按期付款（交易資產存在瑕疵、自身支付能力不足），雙方合謀套取貸款（做高交易價格、故意使交易無法完成）。

■政府建設項目財政資金到位之前。貸款金額不超過按正式文件計算借款人可獲得的財政資金的70%。還款來源為各級政府的各類財政資金。其主要風險是，財政資金不能按計劃的時間和金額到位。

■融資租賃解除標的物抵押之前。2007年，中國銀監會發布的《金融租賃公司管理辦法》規定，金融租賃公司“不得接受已設置任何抵押……的財產作為售后回租業務的標的物”。承租人（借款人）要與出租人辦理售后回租業務，必須首先解除設備上的抵押，而原抵押權銀行通常要求還清貸款，此時承租人會申請搭橋貸款來還清原貸款。設備抵押釋放后，借款人與金融租賃公司辦理售后回租，以售后回租獲得的資金歸還搭橋貸款。貸款金額不超過擬辦理售后回租設備所擔保的貸款，且不超過融資租賃（售后回租）合同中設備的出售價格。其主要風險是，后續售后回租未能辦成。銀行應選擇可靠的租賃公司合作，租賃公司還需向銀行承諾：只要設備抵押釋放，就可以無條件為借款人辦理售后回租。