◤ 估算一下公司的資金是否充足

資金指的是經營公司的本錢。資金以貨幣形式表現，用來進行資產周轉，維持和擴大公司的再生產。一般來說，資金主要包括庫存現金和銀行存款。

預估資金是否充足的關鍵在于編制一份高質量的資金周轉計劃。不過，編制資金周轉計劃需要比較高的水平，要真正掌握還得從基礎開始。

估計資金是否充足的原理其實很簡單，時期跨度以一個月為例，要預測下個月資金情況，只要計算：

本月結余+月用預期現金收入-下月預期現金收支

若得數為正，則資金充裕；若得數為負，則資金不足。

因此，預估準不準的關鍵就在于下月預算收入估計準不準、下月預期支出準不準。估計現金收支中還要注意一些細節問題。

現金收入的主要來源是來自本月的現金銷售收入和以前應收賬款的收現，以及應收票據到期兌現收入。應收票據兌現指手頭未拿出貼現的票據一直持有到期，然后兌現獲得的現金收入。應收賬款的收現形式包括現金、支票或銀行轉賬的形式。

公司的現金收支主要包括公司購貨支付的現金、各項付現費用、利息支出、償還當期借款、購入固定資產的付現支出等。在購貨付現支出中包括現金購貨的支出、應付賬款到期兌現、應付票據到期兌現。應付票據到期兌現記載的不是該月簽發的應付票據款額，而是該月到期的數額。應收票據到期兌現也是如此，記載的不是本月收到的，而是本月到期的票據但不包括本月到期已拿出貼現的票據。

各項付現費用包括各項應付現的工資、獎金、管理費用、銷售費用等。若為了詳細考察各項費用的具體開支情況，可以再細分幾欄，突出支出重點。

通過上面的計算，就大概能算出下個月資金是否充裕。若資金充裕的話，就可以考慮資金運用的問題；若發現資金不足的話，就要有心理準備，可以預先籌劃好周轉資金的方法。

還有一個方法值得推薦，就是把資金不足（或盈余）分為“最樂觀”“最悲觀”和“正常情況”三種狀況來進行估計。這樣就能得到“最樂觀”“最悲觀”與“正常情況”下的資金不足（或盈余）數字，這有利于管理者對下一個時期資金盈余的大致范圍有一個了解，從而有助于制訂正確的資金周轉計劃。