◤ 6個小技巧，輕松緩解現金流困境

公司的現金流可以說控制著公司的命脈，能不能讓其合理地流動周轉直接關系著公司的生死存亡。

某公司生產一種很暢銷的產品，在財務賬面上的收入高達千萬，該公司的老板本該高興，可最后卻瀕臨破產。原因就在于簽了合同，貨發出去了，賬款卻收不回來。而原材料的貨款、員工的工資、生產用的水電費用等已經支付出去了。公司的資金陷入了一種僵死的狀態，在很短的時間內要回收賬款也是不太現實的事，最后關頭，老板只得把公司低價轉讓。

從上面的例子可以看到，公司如果不能夠掌控自己的現金流動，就會使公司資金進入干涸期。現金流對于公司，就像血脈對于人體，只有血液充足且流動順暢，人體才會健康，良性現金流可以使公司健康成長；公司若沒有充足的現金就無法運轉，更可能危及公司的生存。

因此，公司在努力搞好生產經營的同時，要加強對現金的管理，掌控好公司的現金流，使公司始終能夠保持充足的資金開展生產經營活動，避免出現資金鏈斷裂，引發經營癱瘓的情況出現。

現金預算管理、現金的流入與流出的管理、現金結算管理、現金使用效率管理，包括諸如存貨周轉期、應收賬款周轉期、應付賬款周轉期等都屬于現代廣義的現金流管理內容。在有些大公司，這些財務指標可以由該公司專業財務人員計算得出，將結果上報于公司管理層。但是，一些小公司沒有實力來完成這些，針對這一點，這里介紹幾種簡單易行的現金流問題的解決辦法。

1．盡量延期支付原材料費用

對于下游的原材料供應商，第一次合作提前支付貨款以表示誠意，在以后的合作當中，需要盡量把付款條款修改為先取貨后付款。當然，付款協議簽署以后，一定要按協議辦事，貨到30天內付款，一定要第30天付款，不要一拖再拖，以免影響公司的付款信用。

2．應收賬款盡量提前收取

如果客戶是第一次購買你的產品，那么就要求對方先付全款，然后提貨。并隨時記錄各個客戶的付款情況，制定相應的付款條款。對于信用好的客戶，可以將預付款的比例適當降低，但最多不低于成本。一旦原來信用好的客戶發生拖欠行為，其信用水平就要立即降低，馬上就要提升預付款的比例。這樣，既能給客戶以警示，也能把風險降到最低。

3．大型生產設備或固定資產盡量先租用

對于占用資金巨大、建設周期長的大型生產設備或固定資產，公司應當盡量先租用。這樣，雖然短期內支付的租金相應多一些，但能保留下足夠的現金流，支撐公司良性運轉。而當公司的資金積累到一定程度，完全可以支付這樣一筆巨款的時候，才是考慮購置自有固定資產的時機。

4．延期支付員工工資

現階段，公司支付員工工資的方案主要有以下幾種：

（1）月初發本月工資式。這個方式一般國家政府機構、事業單位實行，每個月的月初發放本月工資，屬于提前預付工資制。

（2）月底發本月工資式。這個方式某些國有大型公司、資金雄厚的上市公司采用，每個月月底發放本月工資，屬于一天都不拖欠的類型。

（3）延期支付工資。這種方案有常見的以下兩種時間延遲：一種時間延遲是每月15日發放上月1～30日工資式，很多私營公司都采用這種方式。這樣，員工工資可以有半個月的延遲，這筆錢就可以在這半個月里面投入公司運營，相當于半個月無息貸款。另一種時間延遲是每月25日發放上月1～30日工資式。延遲發放的時間延長到25天，公司有25天的無息貸款可以利用。

從上面幾種工資支付方案來看，第三種是對現金流轉最好的選擇。但是，這僅是員工工資的延期支付，切記不要拖欠員工工資，否則，可能就會給自己帶來損失，得不償失。5．按季度支付員工獎金

員工的獎金一般可以占到該員工年薪的20%～50%，這是一筆非常大的資金。吸取員工工資發放方式的優點，可以將獎金按照季度、年度來統一發放。如此一來，不僅可以將這筆資金投入運營，還可以避免員工頻繁離職的情況發生。

6．接受的訂單盡量不要超過公司生產能力的15%

一般來說，大訂單意味著這里面有很可觀的利潤可賺，但是也會出現像本章開頭案例那樣的情況，小公司極有可能沒有足夠的資金支持，最后可能會因公司資金耗盡而亡，這就需要公司謹慎地權衡得失。

總之，小公司應能夠盡量掌控自己的現金流轉，不要讓其耗盡。