◤ 9個(gè)小竅門，讓資金越轉(zhuǎn)越快

公司的經(jīng)營過程，實(shí)質(zhì)上就是資金的周轉(zhuǎn)過程。公司用資金購買原材料、購買設(shè)備、雇用員工，然后將原材料加工成產(chǎn)品，最后將產(chǎn)品銷售出去獲得現(xiàn)金。資金周轉(zhuǎn)得越快，公司經(jīng)營的成本就越少，公司就越賺錢。這是因?yàn)橘Y金每周轉(zhuǎn)一次，公司才能賺一次錢，資金周轉(zhuǎn)得越快，公司賺的錢才越多。

獲得利潤是每一個(gè)公司的最大目標(biāo)，公司的營業(yè)活動(dòng)是獲得利潤的支撐杠桿。而資金又是維持公司運(yùn)營活動(dòng)的有力武器。如果資金不流動(dòng)或者滯后，那么就不可能為公司帶來效益，因?yàn)檫@會(huì)浪費(fèi)公司很多的成本，后果嚴(yán)重到可能使公司倒閉。因此，公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，加快資金周轉(zhuǎn)速度。

小公司可從以下幾個(gè)方面來加快資金的周轉(zhuǎn)速度：

（1）盡量減少產(chǎn)品及材料的庫存。

（2）應(yīng)做好估測(cè)，合理籌劃固定資產(chǎn)，不可盲目擴(kuò)張。公司增加固定資產(chǎn)投資后，如營業(yè)額及利潤不能成比例增加，就會(huì)變成難以擺脫的負(fù)擔(dān)，故擴(kuò)充設(shè)備、增加資金，必須事前做好市場(chǎng)調(diào)查，搞好預(yù)測(cè)及計(jì)劃，避免“先天性不良”，造成公司陷入“泥潭”不能自拔。所以要盡量減少固定資產(chǎn)投資。

（3）應(yīng)收貨款要加強(qiáng)管理落實(shí)責(zé)任，及時(shí)回收。

（4）營業(yè)有盈余時(shí)，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金，應(yīng)適當(dāng)保留，以鞏固財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。

（5）公司增加資本金，直接以現(xiàn)金投入公司，增加公司可運(yùn)用的資金。

（6）籌借資金，向銀行申請(qǐng)借款，票據(jù)貼現(xiàn)，以及向其他單位、團(tuán)體、個(gè)人借款；還可改革貸款結(jié)算條件和方式。

（7）滯留材料及廢料，尤其是金額大、數(shù)量又多時(shí)，會(huì)嚴(yán)重?cái)D壓資金，還浪費(fèi)費(fèi)用，比如倉儲(chǔ)費(fèi)用、保管費(fèi)用、維護(hù)費(fèi)用等。所以應(yīng)想方設(shè)法將它們變賣掉。

（8）節(jié)省各種費(fèi)用支出，節(jié)約各項(xiàng)費(fèi)用支出，降低產(chǎn)品成本，一方面可以擴(kuò)大利潤，另一方面也節(jié)約了資金，使資金相對(duì)增加。因此，必須制訂一套嚴(yán)密有效的成本費(fèi)用控制方法，共同遵守，認(rèn)真執(zhí)行，方見其效。

（9）讓每一個(gè)人員都參與資金管理。公司可以將資金指標(biāo)進(jìn)行分解，實(shí)行分級(jí)分目標(biāo)管理責(zé)任制，按期檢查考核指標(biāo)完成情況，優(yōu)獎(jiǎng)，劣罰，這是解決資金周轉(zhuǎn)不靈最根本的措施和方法。例如，庫存材料定額應(yīng)由采購和保管人員負(fù)責(zé)，庫存產(chǎn)品及產(chǎn)品由銷售部門負(fù)責(zé)，產(chǎn)品生產(chǎn)周期由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)，并制訂資金占用額和資金周轉(zhuǎn)期指標(biāo)，有些指標(biāo)還可分解落實(shí)到個(gè)人，做到人人有責(zé)。大家都動(dòng)起來，才可能解決資金周轉(zhuǎn)不靈的問題。

此外，為了能夠使資金有效地周轉(zhuǎn)，公司應(yīng)當(dāng)解決好資金調(diào)度問題，也就是要解決收支平衡問題，比如公司可以編制合理的資金調(diào)度計(jì)劃表。當(dāng)編制好了資金調(diào)度計(jì)劃表后，下一步要解決的問題就是執(zhí)行。資金調(diào)度計(jì)劃應(yīng)根據(jù)預(yù)定的進(jìn)度，將一年分成四季的季度計(jì)劃，每季實(shí)際發(fā)生額，應(yīng)在季后提出報(bào)告，檢查實(shí)際與計(jì)劃差額產(chǎn)生原因，對(duì)下季度預(yù)算進(jìn)行修正。資金調(diào)度目標(biāo)就資金而言不應(yīng)當(dāng)影響到公司的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。