第二節(jié)
初始風(fēng)險數(shù)據(jù)搜集梳理

搜集數(shù)據(jù)很重要，首先要對風(fēng)險數(shù)據(jù)進(jìn)行定性分析，這樣，一旦監(jiān)控環(huán)境發(fā)生變化，控制過程質(zhì)量也能對風(fēng)險前瞻性判斷上得到評估。在全行范圍內(nèi)對必要數(shù)據(jù)進(jìn)行定義、校準(zhǔn)和解析，是一項巨大挑戰(zhàn)。首先，需要統(tǒng)一定義每一風(fēng)險類別及相應(yīng)指標(biāo)數(shù)據(jù)；其次，需要開發(fā)和應(yīng)用數(shù)據(jù)搜集機制，該過程需要業(yè)務(wù)管理層完全授權(quán)；最后，一旦建立并啟動了相關(guān)數(shù)據(jù)程序，管理者還應(yīng)知道如何解析信息，并借此評估風(fēng)險水平。

一、信用風(fēng)險初始數(shù)據(jù)搜集梳理

良好的信用風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是內(nèi)部評級體系有效運作的必要前提，實施巴塞爾Ⅱ初級內(nèi)評法，據(jù)初步測算，對數(shù)據(jù)屬性的需求就有204個，其中，原始數(shù)據(jù)屬性89個，衍生數(shù)據(jù)屬性115個。信用風(fēng)險建模的困難在于缺乏可獲得的公共數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)。至今為止，大多數(shù)銀行的電腦系統(tǒng)主要是處理交易和提供會計報表，沒有能很好地保存歷史記錄。為了建立信用風(fēng)險模型，銀行需要調(diào)查其內(nèi)部每個信用等級和產(chǎn)品類型的歷史損失情況。為此，銀行必須有相當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)基礎(chǔ)，包括每項貸款的評級、違約時提取貸款的上限以及最終的回收情況（最好包括法律的和其他的成本）。大多數(shù)情況下，這些信息將會被保存在信用檔案中，而不是中央電腦系統(tǒng)，重新構(gòu)造就算有可能，也是非常困難的。

實施初級內(nèi)評法的銀行，要收集和保存至少5年的管理數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)和違約記錄，其中3年的數(shù)據(jù)作為建模基礎(chǔ)，2年作為觀察期。對零售風(fēng)險暴露，不管數(shù)據(jù)來源如何，必須至少使用5年的數(shù)據(jù)估計損失特征（違約風(fēng)險暴露或是預(yù)期損失，或是違約概率和違約損失率），按過渡期安排要求，在3年過渡期中，每增加1年過渡期，就要相應(yīng)增加1年的數(shù)據(jù)。這涉及銀行不同職能部門和分支機構(gòu)共同協(xié)作收集原始數(shù)據(jù)問題，主要集中于三類：一類是反映客戶經(jīng)營狀況的財務(wù)數(shù)據(jù)信息，另一類包括客戶基本面、信用記錄在內(nèi)的非財務(wù)數(shù)據(jù)信息，這兩類數(shù)據(jù)主要由公司業(yè)務(wù)部門和零售業(yè)務(wù)部門等一線業(yè)務(wù)部門客戶經(jīng)理收集、加工和儲存，第三類與內(nèi)部信用評級相關(guān)的外部宏觀數(shù)據(jù)，包括國別風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、地區(qū)風(fēng)險以及交叉性風(fēng)險等數(shù)據(jù)，這主要由銀行宏觀經(jīng)濟(jì)研究部門收集、加工和儲存，見圖3-4。

涉及客戶評級信息主要包括財務(wù)數(shù)據(jù)信息和非財務(wù)數(shù)據(jù)信息，財務(wù)數(shù)據(jù)信息主要是客戶資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表以及相關(guān)的二級科目報表。財務(wù)分析首先從現(xiàn)金流量分析，這是對大客戶進(jìn)行信用評級分析的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，因為償還銀行貸款本息首先依靠客戶未來穩(wěn)定的現(xiàn)金流量；對中小型公司客戶，銀行一般重點分析其財務(wù)比率、流動性、財務(wù)杠桿比率和盈利能力，然后將財務(wù)比率與相關(guān)行業(yè)的平均值進(jìn)行比較判斷，此外，還要進(jìn)行相關(guān)財務(wù)趨勢分析，著重觀測客戶流動性和長期償債能力的變化。

涉及客戶自身非財務(wù)信息，主要有客戶基本面信息、合同信息、賬務(wù)信息、擔(dān)保信息、清償信息以及突發(fā)事件等，以此輔助判斷客戶信用質(zhì)量。將非財務(wù)定性信息轉(zhuǎn)化為補充性判斷信息，需要由專家依據(jù)經(jīng)驗進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，通常采用定序或定類方式對其進(jìn)行格式化，以便分析這些信息與客戶違約記錄的相關(guān)性。當(dāng)專家對客戶非財務(wù)信息分析判斷，認(rèn)為對客戶違約概率產(chǎn)生影響時，就應(yīng)進(jìn)行統(tǒng)計驗證，以確定二者之間相關(guān)性以及相關(guān)程度。一旦發(fā)現(xiàn)二者的確相關(guān)，且相關(guān)性比較顯著，就應(yīng)將其作為重要信息反映到銀行授信流程中去。

涉及宏觀系統(tǒng)性風(fēng)險分析，宏觀數(shù)據(jù)是衡量客戶存在的國別風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、地區(qū)風(fēng)險以及交叉風(fēng)險的重要輸入因素，這些宏觀性系統(tǒng)風(fēng)險將對客戶信用風(fēng)險產(chǎn)生不可忽視的影響，尤其是經(jīng)濟(jì)處于衰退階段，影響就更明顯。

二、市場風(fēng)險初始數(shù)據(jù)搜集梳理

市場風(fēng)險數(shù)據(jù)主要分為市場行情、市場交易及交易限額三類數(shù)據(jù)，見圖3-5。

第一，市場行情數(shù)據(jù)，指各種市場因素（如利率、匯率、股價、指數(shù)）的當(dāng)天收盤及其歷史價格。具體數(shù)據(jù)種類包括：債券收盤價、收益率曲線（本幣和使用的外幣）、主要貨幣的匯率、股票價格、股票指數(shù)、期貨價格指數(shù)等。國內(nèi)市場行情數(shù)據(jù)可通過國內(nèi)數(shù)據(jù)供應(yīng)商獲得。國際行情數(shù)據(jù)可通過采購彭博公司數(shù)據(jù)許可證（Bloomberg FTP）獲得。

第二，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，是指各項資金交易和存貸款業(yè)務(wù)的具體條款描述和金額。（1）對不同的資金交易業(yè)務(wù)所需的條款數(shù)據(jù)有所不同，對債券而言，包括發(fā)行時間、利率種類、面額、起息時間、付息時間、付息頻率、固定/參考息率、計息方法、到期日、幣種、發(fā)行方、贖回條款、轉(zhuǎn)換條款等，其他交易業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)則針對銀行的具體業(yè)務(wù)進(jìn)行收集，資金類業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)可以從資金交易系統(tǒng)中獲得；（2）對貸款業(yè)務(wù)所需的數(shù)據(jù)為：分行代碼、客戶編號、項目標(biāo)號、客戶名稱、幣種、貸款類型、貸款期限、合同金額、貸款到期日、執(zhí)行利率、基準(zhǔn)利率、利率類型、行業(yè)、貸款質(zhì)量等；（3）對存款/存折/拆入業(yè)務(wù)所需的數(shù)據(jù)為：分行代碼、編號、幣種、類型、期限、金額、起始日、到期日、執(zhí)行利率、基準(zhǔn)利率、利率類型等。貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和存款/存折/拆入業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)可以從銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中獲得。

第三，交易限額數(shù)據(jù)。交易限額是市場風(fēng)險政策中對風(fēng)險承受能力的具體化產(chǎn)生的指標(biāo)和上限。限額可以是交易限額、止損限額、敞口限額、風(fēng)險限額，可以針對不同產(chǎn)品、不同地區(qū)或不同組合設(shè)置限額。限額數(shù)據(jù)可以根據(jù)銀行現(xiàn)有的限額數(shù)據(jù)，通過直接批量處理導(dǎo)入方法載入市場風(fēng)險管理系統(tǒng)，而后再根據(jù)銀行風(fēng)險管理決策中對風(fēng)險承受能力的具體需求直接在市場風(fēng)險管理系統(tǒng)中進(jìn)行配置。

三、操作風(fēng)險原始數(shù)據(jù)搜集梳理

實施操作風(fēng)險基本指標(biāo)法需要搜索整理銀行前三年中各年總收入；實施操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法則需要搜集整理按條線核算的八大業(yè)務(wù)條線各自的當(dāng)年總收入。若實施高級計量法則需要按最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，收集和梳理內(nèi)部損失歷史數(shù)據(jù)信息和外部損失數(shù)據(jù)信息，這是開發(fā)使用可靠操作風(fēng)險計量系統(tǒng)前提。建立銀行風(fēng)險評估與其損失之間聯(lián)系，通常有三種方式：一是將內(nèi)部損失數(shù)據(jù)作為風(fēng)險估計實證分析基礎(chǔ)；二是將其作為驗證銀行風(fēng)險計量系統(tǒng)輸入與輸出變量的手段；三是將其作為實際損失與風(fēng)險管理、控制決策之間的橋梁。

收集操作風(fēng)險數(shù)據(jù)應(yīng)堅持五項原則：一是廣泛性原則，所有機構(gòu)和部門都要收集損失數(shù)據(jù)；二是重要性原則，重點收集損失額較大和發(fā)生頻率較高的損失事件，毛損失額達(dá)到或超過數(shù)據(jù)收集門檻；三是統(tǒng)一性原則，全行損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、范圍、程序和方法一致；四是及時性原則，損失事件發(fā)生后，要及時確認(rèn)、記錄和報送損失數(shù)據(jù)；五是謹(jǐn)慎性原則，謹(jǐn)慎確認(rèn)操作事件損失，客觀公允統(tǒng)計損失金額。

收集操作風(fēng)險內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，首先要對操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)明確定義，以便損失事件的判定和歸類。對數(shù)據(jù)進(jìn)行定義，經(jīng)整理所獲得的數(shù)據(jù)特征和相應(yīng)假設(shè)條件，是數(shù)據(jù)搜集過程中的關(guān)鍵一步，這有助于人們對相似數(shù)據(jù)集進(jìn)行匯總時，正確解釋數(shù)據(jù)。在明確定義操作風(fēng)險損失事件的同時，需制定合理的損失資料收集門檻，依據(jù)不同產(chǎn)品形態(tài)、業(yè)務(wù)類型、地理區(qū)域或其他因素來決定。收集操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)信息必須相當(dāng)完整，除損失金額外，還需要收集損失事件成因與結(jié)果、損失事件狀況類別、發(fā)生日期、發(fā)現(xiàn)日期、結(jié)束日期、管理層采取的行動、通過保險或其他方式所回收的金額等描述性信息。在全球操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫（Global Operational Loss Database, GOLD）制定的資料報送表中，要求會員銀行必須提供的數(shù)據(jù)信息包括：（1）損失事件數(shù)據(jù)碼（Event ID Code），僅供內(nèi)部使用；（2）損失事件的辨識日期；（3）首要風(fēng)險類別（Headline Risk Category），區(qū)分為人員、內(nèi)部操作、系統(tǒng)及外部事件等四大類別；（4）主要風(fēng)險因子，將損失事件成因進(jìn)一步劃歸更細(xì)類別；（5）損失描述，會員銀行將針對損失事件予以簡短描述；（6）損失總額，最低門檻以上的損失事件所造成的財務(wù)影響；（7）主要影響類別，將損失事件所帶來的影響區(qū)分為13類，包括會計調(diào)整、資產(chǎn)侵占、顧客賠償、實體資產(chǎn)減損、被監(jiān)管機關(guān)處以罰款等；（8）軟性損失（Soft Loss），與操作風(fēng)險損失事件相關(guān)的信譽或關(guān)系損失，依據(jù)損失影響層面的高低區(qū)分為0—5六個等級；（9）業(yè)務(wù)活動，針對損失事件所引發(fā)的業(yè)務(wù)類別劃分為14類，這與巴塞爾Ⅱ的分類稍有差異；（10）損失地區(qū)，將損失事件的發(fā)生地分為七大區(qū)域，但未細(xì)分至國別；（11）損失信息修正理由。為滿足管理需要，還要收集一些額外信息，如，沒有造成任何財務(wù)損失事件資料，或具有信用風(fēng)險特性的損失事件資料，包括與欺詐相關(guān)的信用損失等。損失事件數(shù)據(jù)收集應(yīng)保持一致性，而且要有先進(jìn)完善的數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)相配合，針對損失事件數(shù)據(jù)的類型與收集目的進(jìn)行有效劃分。管理層除要確認(rèn)操作風(fēng)險損失事件信息的收集涵蓋組織內(nèi)所有重要業(yè)務(wù)單元、事件、產(chǎn)品類型以及地理區(qū)域外，還須建立與損失資料收集相關(guān)的政策與程序，如指派對操作風(fēng)險及相關(guān)數(shù)據(jù)收集充分了解的人員來管理內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。接近損失事件數(shù)據(jù)是由那些雖沒有產(chǎn)生實際損失但可能已經(jīng)發(fā)生的事件日期和暴露金額組成。情景數(shù)據(jù)更應(yīng)該用于高層分析最重要的風(fēng)險在哪里，而不是用于資本計算。

銀行收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)流程符合以下標(biāo)準(zhǔn)，才可用于計算操作風(fēng)險監(jiān)管資本：

（1）銀行必須將內(nèi)部損失數(shù)據(jù)按監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的業(yè)務(wù)條線分類表和損失事件分類表的第一級目錄對應(yīng)分類，并按要求隨時提供這些數(shù)據(jù)。對向特定業(yè)務(wù)和事件類別分配損失應(yīng)設(shè)立客觀標(biāo)準(zhǔn)，并且有說明文件。

（2）銀行內(nèi)部損失數(shù)據(jù)必須綜合全面，涵蓋所有重要的業(yè)務(wù)活動，反映所有相應(yīng)的子系統(tǒng)和地區(qū)的風(fēng)險暴露情況。銀行必須證明，任何未包含在內(nèi)的業(yè)務(wù)活動或風(fēng)險暴露，無論是單個還是加總，都不會對總體風(fēng)險估計結(jié)果產(chǎn)生重大影響。收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)時應(yīng)設(shè)置適當(dāng)總損失底限，這個底限可因行而異，在一家銀行內(nèi)部也可因業(yè)務(wù)線和/或損失事件類型而異，但是，所設(shè)定底限應(yīng)與同類銀行的底限大體一致。

（3）除收集總損失金額的信息外，銀行還應(yīng)收集發(fā)生時間、總損失中收回部分等信息，以及致使損失事件發(fā)生的主要因素或起因的與總損失規(guī)模相稱的描述性信息。

（4）如損失是由某一中心控制部門（如信息技術(shù)部門）引起或由跨業(yè)務(wù)類別的活動及跨時期的事件引起，銀行就應(yīng)確定如何分配損失的具體標(biāo)準(zhǔn)。

（5）如操作風(fēng)險損失與信用風(fēng)險相關(guān)，并且在過去已反映在信用風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中（如抵押品管理失效），則按巴塞爾Ⅱ要求，應(yīng)將所有的操作風(fēng)險損失記錄在操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中。與操作風(fēng)險有關(guān)的重大信用風(fēng)險損失應(yīng)在內(nèi)部操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫中單獨反映出來。

（6）如操作風(fēng)險與市場風(fēng)險相關(guān)，計算最低監(jiān)管資本要求應(yīng)視為操作風(fēng)險損失。

（7）銀行必須建立系統(tǒng)性流程，以便確定什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用方法（如放大倍數(shù)、定性調(diào)整或就告知情景分析的改進(jìn)情況），并定期對使用情況進(jìn)行檢查，修訂有關(guān)文件并接受獨立檢查。

（8）銀行必須對外部數(shù)據(jù)配合采用專家的情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險事件下的風(fēng)險暴露，并隨時進(jìn)行驗證和重新評估，以確保其合理性。

（9）在全行層面使用風(fēng)險評估方法還必須考慮到關(guān)鍵業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素，以便更具前瞻性、高質(zhì)量特性，有助于資本評估，及時發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險信息變化。

（10）銀行評估風(fēng)險應(yīng)合理設(shè)定經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素變動的敏感性及其相對權(quán)重，既要反映風(fēng)險控制改善導(dǎo)致的風(fēng)險變化情況，還必須反映業(yè)務(wù)更加復(fù)雜或業(yè)務(wù)量擴(kuò)大導(dǎo)致的潛在風(fēng)險上升問題。銀行應(yīng)隨時間變化，通過與內(nèi)部損失的實際結(jié)果、相關(guān)外部數(shù)據(jù)和所做的適度調(diào)整相對照，對流程和評估結(jié)果進(jìn)行驗證。

操作風(fēng)險計量系統(tǒng)除收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)外，還要妥善應(yīng)用外部相關(guān)數(shù)據(jù)，并就外部數(shù)據(jù)使用建立政策與程序，同時進(jìn)行系統(tǒng)化檢驗，以確保了解與掌握業(yè)界損失經(jīng)驗。見圖3-6。外部損失數(shù)據(jù)來源一般有三個：一是損失資料收集機構(gòu)：注冊會員以資料收集機構(gòu)要求的形式報送內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，多屬機密性數(shù)據(jù)，收集數(shù)據(jù)機構(gòu)則據(jù)此進(jìn)行資料分析、匯總并提供報告給會員，如2000年6月英國銀行家協(xié)會建立了一個數(shù)據(jù)庫用以搜集各銀行操作損失數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)庫被稱為全球操作損失數(shù)據(jù)庫（GOLD），初期參與數(shù)據(jù)提供的會員包括歐洲、北美及澳洲等國家和地區(qū)的22家銀行；二是外部收集機構(gòu)：主要由獨立的外部機構(gòu)進(jìn)行資料收集，多屬從媒體報道或其他渠道，如法院記錄等所摘取的外部公開數(shù)據(jù)，用戶同樣可獲得數(shù)據(jù)分析及進(jìn)行特定數(shù)據(jù)搜尋；三是保險公司：主要從對保險公司求償及其他外部渠道取得損失資料，可用做分析并提供會員相關(guān)報告。在收集外部損失數(shù)據(jù)信息方面，應(yīng)包括實際損失金額、損失事件描述、損失事件類型、事件日期、透過保險或其他方式回收金額的調(diào)整、數(shù)據(jù)報送機構(gòu)與自身機構(gòu)的比較，以及其他有助于評估相關(guān)損失的信息等。

各種類型的外部數(shù)據(jù)（公開數(shù)據(jù)或數(shù)據(jù)協(xié)會中的數(shù)據(jù)）在內(nèi)部損失模型校準(zhǔn)中合理使用前需要轉(zhuǎn)換。為強化銀行外部數(shù)據(jù)收集程序的健全性與可信度，使用外部數(shù)據(jù)應(yīng)遵循四項原則：第一，銀行須在配合書面化政策下，獲得適當(dāng)管理層批準(zhǔn)；第二，須定期檢驗核實外部數(shù)據(jù)，包括對應(yīng)用于不同業(yè)務(wù)類別、產(chǎn)品類別的外部數(shù)據(jù)，以確保其相關(guān)性；同時，使用的外部數(shù)據(jù)必須實時、無偏差、正確，經(jīng)授權(quán)而由適當(dāng)人員發(fā)布，且須透過正式政策和程序，予以文件化；第三，數(shù)據(jù)驗證程序應(yīng)加以文件化，即使對于會員提供的信息資料也應(yīng)確認(rèn)內(nèi)部數(shù)據(jù)在轉(zhuǎn)換成數(shù)據(jù)報送形態(tài)時的正確性；第四，銀行應(yīng)了解提供外部損失資料的第三方財務(wù)穩(wěn)定性是否足夠、與第三方之間的契約權(quán)利義務(wù)是否明確、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)是否明確，并經(jīng)所有會員同意等。這樣才能維持?jǐn)?shù)據(jù)質(zhì)量與服務(wù)提供的持續(xù)性。