第二章 理解信用與計算利息

學習目標

知識目標

1．掌握信用的不同含義，正確理解不同含義之間的關系

2．掌握現代信用體系的構成

3．掌握利息和利率的概念，了解利息的來源和本質，理解利息與收益資本化的關系

4．掌握利率的兩種計算方法，了解利率的主要分類標準及其主要的種類

5．了解利率的決定因素，了解利率變化的經濟、政治和制度等方面的影響因素，掌握我國利率的決定因素

6．掌握利率的一般功能，了解利率在宏觀經濟活動和微觀經濟活動中的作用

能力目標

1．能明白信用的含義，學會判斷信用形式

2．能認識商業信用在企業經營中的作用

3．能認識銀行信用在社會融資中的地位和作用

4．能運用政府的融資形式學會債務管理和債券的投資

5．能運用利息與利率的知識判斷利率高低，選擇投資融資方式

6．能運用利息的計算方法進行投資和融資決策

7．能運用利率的決定及其影響因素進行宏觀經濟分析

素養目標

1．通過信用的學習，能養成誠實守信的品德

2．通過利息方法的學習，能明白錢能生錢的道理，養成正確的理財觀念

引導案例

[案例2-1]信用卡被盜刷

許先生最近新辦了一張信用卡，一位朋友因資金緊張，求助許先生，請求借用許先生的信用卡救急，并承諾一定按期還款。礙于情面，許先生答應將信用卡借給朋友。一段時間后，朋友按約歸還了信用卡，同時還清了刷卡消費金額，許先生因此也沒有太在意。

幾個月后，許先生收到信用卡消費短信，提示其信用卡在境外產生實時消費。許先生于是立即聯系銀行客服，要求立即進行信用卡掛失止付，并及時做了報警處理。經警方調查顯示，許先生的信用卡系被犯罪分子偽造，并在境外盜刷。

（1）按照相關規定，銀行卡僅限持卡人本人使用，不得出租或轉借。

（2）妥善保管本人信用卡賬戶、密碼、有效期及CVV2碼（信用卡安全碼）等關鍵信息，切勿泄露給他人。

（3）發現本人信用卡被盜刷后，應立即撥打銀行客服電話進行掛失止付或停卡處理，減少盜刷損失，同時立即向公安機關報案。

[案例2-2]信用卡欠款0.6元 罰息竟超過9000元

市民虞先生曾于2007年在常州讀大學，當時通過學校統一辦理了一張信用卡。上學時用信用卡透支了0.6元（2009年4月14日，虞先生最后一次使用信用卡透支了0.6元）。畢業后，虞先生前往外地工作，由于更換了手機號碼，他一直未收到銀行的催還通知，也一直沒有想起來這筆欠款。

直到最近虞先生想要貸款買房，才發現自己的信用報告上已經有了逾期記錄，當初0.6元的信用卡欠費，到2015年4月1日為止，逾期產生利息1561.72元、滯納金7547.94元、超限費7.03元、年費150元、消費透支0.6元，合計9267.2元。

雖然虞先生最后一次使用信用卡透支了0.6元，并不意味著他當時的賬單只有0.6元，除了最后一次的消費外，在當期的賬單日內，虞先生有可能還做了其他消費，但是由于他沒有全額還款，就導致他無法享受免息期，需要從消費當天開始計收利息，而信用卡的利息是按日計息按月復利的，也就是說每個月都會把上個月沒還款的本金、利息、滯納金、年費等一起作為基數來計息，這就導致了6年后利息如此之高。