叢書序

經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、競(jìng)爭(zhēng)的加劇以及技術(shù)的進(jìn)步，給傳統(tǒng)商業(yè)模式帶來(lái)了巨大沖擊。層出不窮的新型商業(yè)模式和信息技術(shù)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)模式及信息系統(tǒng)建設(shè)提出了新的要求。最近幾年，我們深刻感受到，財(cái)務(wù)行業(yè)正站在向數(shù)字化轉(zhuǎn)型的巨大變革點(diǎn)。在這個(gè)變革點(diǎn)上，我們更加深刻地體會(huì)到，以大智移云物和區(qū)塊鏈為代表的新一代信息技術(shù)對(duì)財(cái)務(wù)領(lǐng)域的沖擊和挑戰(zhàn)。

一方面，隨著線上與線下融合的新思想在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中獲得廣泛采用，傳統(tǒng)的以事后處理為核心的財(cái)務(wù)模式因無(wú)法匹配前端快速響應(yīng)的管理需求而面臨變革。企業(yè)需要實(shí)現(xiàn)對(duì)更廣泛業(yè)務(wù)（從記賬、算賬到報(bào)賬、采購(gòu)、稅務(wù)等）的數(shù)字化處理，以適應(yīng)前端的業(yè)務(wù)發(fā)展需求。另一方面，在社會(huì)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步的推動(dòng)下，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的周期越來(lái)越短、越來(lái)越窄，企業(yè)經(jīng)營(yíng)變得越來(lái)越復(fù)雜和充滿不確定性。同時(shí)，信息技術(shù)不斷升級(jí)，信息、數(shù)據(jù)的產(chǎn)生和處理速度日益加快，使企業(yè)有能力對(duì)海量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、加工、分析和報(bào)告，并獲得更精細(xì)的數(shù)據(jù)，更實(shí)時(shí)的分析報(bào)告，更快的預(yù)測(cè)速度和更強(qiáng)的計(jì)算能力。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)思維和技術(shù)已經(jīng)無(wú)法滿足企業(yè)需求，我們需要不斷引入新的思維和技術(shù)來(lái)應(yīng)對(duì)這些挑戰(zhàn)。

為此，基于多年的財(cái)務(wù)專業(yè)積淀、技術(shù)研發(fā)經(jīng)驗(yàn)和實(shí)踐案例積累，我們組織編撰了《企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型與智能財(cái)務(wù)實(shí)踐系列》。本套叢書聚焦于新一代信息技術(shù)在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的融合和應(yīng)用，基于對(duì)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作的創(chuàng)新和發(fā)展，全面探尋企業(yè)在數(shù)字化時(shí)代以數(shù)據(jù)賦能業(yè)務(wù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化運(yùn)營(yíng)的行動(dòng)路徑。

我們認(rèn)為，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化運(yùn)營(yíng)的核心有三點(diǎn)：智能技術(shù)，業(yè)財(cái)稅一體化和中臺(tái)思維。

1．用智能技術(shù)引領(lǐng)數(shù)字化運(yùn)營(yíng)

數(shù)字化運(yùn)營(yíng)涵蓋信息系統(tǒng)自動(dòng)化、智能化、在線化、實(shí)時(shí)化和業(yè)務(wù)流程的數(shù)字化等多方面的要求。在這中間，智能技術(shù)無(wú)疑是其得以全面實(shí)現(xiàn)的底層技術(shù)和前提條件。

智能技術(shù)正被應(yīng)用到財(cái)務(wù)工作的很多領(lǐng)域中，例如應(yīng)用財(cái)務(wù)機(jī)器人實(shí)現(xiàn)流程自動(dòng)化，應(yīng)用語(yǔ)音識(shí)別進(jìn)行人機(jī)對(duì)話，應(yīng)用圖像識(shí)別進(jìn)行發(fā)票審核，應(yīng)用規(guī)則引擎進(jìn)行管控決策。我們還可以運(yùn)用人工智能來(lái)洞察業(yè)務(wù)背后的規(guī)則。在不同環(huán)節(jié)中，人的手、眼、耳、腦的功能都會(huì)被相應(yīng)的人工智能技術(shù)替代。

總體來(lái)看，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的智能技術(shù)主要有3類：自然語(yǔ)言識(shí)別、知識(shí)圖譜和機(jī)器學(xué)習(xí)。應(yīng)用自然語(yǔ)言能帶來(lái)更便捷的交互；引入機(jī)器學(xué)習(xí)、深度學(xué)習(xí)進(jìn)行數(shù)據(jù)的自動(dòng)分析，實(shí)現(xiàn)讓數(shù)據(jù)自己“說(shuō)話”；應(yīng)用知識(shí)圖譜進(jìn)行知識(shí)的沉淀與積累，實(shí)現(xiàn)操作流程的自動(dòng)化以及企業(yè)知識(shí)的沉淀。此外，RPA（Robotic Process Automation，機(jī)器人流程自動(dòng)化）盡管嚴(yán)格來(lái)講不屬于智能技術(shù)，但它作為一種基于人類預(yù)定規(guī)則模仿人類行為的軟件，被視為人工智能的前奏，也是數(shù)字化時(shí)代企業(yè)實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)處理自動(dòng)化的重要技術(shù)工具。我們正在打造的財(cái)務(wù)機(jī)器人、業(yè)財(cái)稅智能共享平臺(tái)和智能管理會(huì)計(jì)平臺(tái)就是這些技術(shù)在IT系統(tǒng)中的具體應(yīng)用。

應(yīng)用自然語(yǔ)音識(shí)別技術(shù)，系統(tǒng)具備了感知并認(rèn)知自然語(yǔ)言的能力。用戶可以通過(guò)自然語(yǔ)言給財(cái)務(wù)軟件發(fā)出指令，讓財(cái)務(wù)軟件根據(jù)指令搜索并用語(yǔ)音回答用戶，甚至用戶能夠用自然語(yǔ)言與之進(jìn)行對(duì)話。當(dāng)前，借助智能語(yǔ)音技術(shù)，實(shí)現(xiàn)用自然語(yǔ)音生成表格、用自然語(yǔ)音生成圖表、智能提示、智能糾錯(cuò)的人機(jī)交互應(yīng)用已經(jīng)嵌入元年業(yè)財(cái)稅智能共享平臺(tái)中。

應(yīng)用知識(shí)圖譜和智能推理技術(shù)，系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)智能記賬、全盤處理會(huì)計(jì)賬務(wù)信息。例如，通過(guò)在業(yè)財(cái)稅智能共享平臺(tái)的稅務(wù)共享系統(tǒng)上嵌入基于AI（Artificial Intelligence，人工智能）技術(shù)的智稅圖譜，系統(tǒng)可以自動(dòng)檢索稅務(wù)的政策法規(guī)，并與用戶進(jìn)行智能問(wèn)答。

應(yīng)用機(jī)器學(xué)習(xí)，系統(tǒng)可以基于對(duì)業(yè)務(wù)知識(shí)的理解，科學(xué)預(yù)測(cè)、合理控制、智能分析，真正成為管理人員和財(cái)務(wù)人員的智能助手。同時(shí)，機(jī)器學(xué)習(xí)結(jié)合自然語(yǔ)言識(shí)別、知識(shí)圖譜、圖像識(shí)別等前沿的人工智能技術(shù)，還可以幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)商業(yè)智能（Business Intelligence，BI）的升級(jí)，實(shí)現(xiàn)自助式數(shù)據(jù)分析（自助BI），將之移動(dòng)化、協(xié)同化，打造更易交互、更智能化的新一代智能管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)。

RPA在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的具體應(yīng)用就是財(cái)務(wù)機(jī)器人。財(cái)務(wù)機(jī)器人可以替代人類，自動(dòng)化地完成結(jié)構(gòu)化、規(guī)則導(dǎo)向、可重復(fù)的財(cái)務(wù)工作任務(wù)，從而大幅度地提升工作效率，并將大量財(cái)務(wù)人員從煩瑣的財(cái)務(wù)工作中解放出來(lái)。由于財(cái)務(wù)機(jī)器人可以完美取代人工，完成低附加值的工作環(huán)節(jié)，高效完成重復(fù)性高并有邏輯性的工作，已成為新一代智能共享系統(tǒng)中重要的技術(shù)支撐，可以挖掘70%~90%的財(cái)務(wù)共享流程自動(dòng)化潛力，提高100%~300%的工作效率。

2．用業(yè)財(cái)稅共享落地?cái)?shù)字化運(yùn)營(yíng)

數(shù)字化運(yùn)營(yíng)的核心和關(guān)鍵就是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的數(shù)字化，而實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)字化的前提則是對(duì)所有業(yè)務(wù)流程的在線化和顯性化，不僅是要把前端銷售、物流線上化，更要把后端的財(cái)務(wù)、采購(gòu)、內(nèi)部資源配置與前端的新型商業(yè)模式進(jìn)行匹配。與業(yè)務(wù)結(jié)合越來(lái)越緊密的技術(shù)，和對(duì)技術(shù)越來(lái)越依賴的業(yè)務(wù)，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)向數(shù)字化平臺(tái)轉(zhuǎn)型的必然趨勢(shì)。

數(shù)字化在系統(tǒng)中落地的過(guò)程，可分為對(duì)外、對(duì)內(nèi)兩條線：對(duì)外記錄所有交易過(guò)程，對(duì)內(nèi)打通所有業(yè)務(wù)條線，再通過(guò)一個(gè)統(tǒng)一的平臺(tái)將整個(gè)業(yè)務(wù)串聯(lián)起來(lái)，打通內(nèi)外，實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通。這個(gè)統(tǒng)一的平臺(tái)就是業(yè)財(cái)稅一體化的智能共享平臺(tái)。

業(yè)財(cái)稅智能共享平臺(tái)是傳統(tǒng)財(cái)務(wù)共享在“互聯(lián)網(wǎng)+”時(shí)代的革命性換代產(chǎn)物。其本質(zhì)是基于新一代的信息技術(shù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)更廣泛業(yè)務(wù)（從記賬、算賬到報(bào)賬、采購(gòu)、稅務(wù)等）的數(shù)字化，并對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)體系、業(yè)務(wù)流程、商業(yè)模式進(jìn)行顛覆和升級(jí)。它包括4個(gè)部分：財(cái)務(wù)共享、商旅共享、采購(gòu)共享和稅務(wù)共享。通過(guò)財(cái)務(wù)共享，企業(yè)可打通財(cái)務(wù)與內(nèi)部各分公司、子公司各部門的連接，實(shí)現(xiàn)所有交易的透明化、在線化處理；通過(guò)采購(gòu)共享，企業(yè)可打通財(cái)務(wù)與內(nèi)外部供應(yīng)商、客戶之間的連接，實(shí)現(xiàn)采購(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)化，達(dá)到“一點(diǎn)結(jié)算、一點(diǎn)支付、一點(diǎn)核算”；通過(guò)商旅共享，企業(yè)可打通并接入眾多商旅平臺(tái)及供應(yīng)商，實(shí)現(xiàn)在線申請(qǐng)、在線下單、系統(tǒng)自動(dòng)執(zhí)行預(yù)算、完成采購(gòu)、統(tǒng)一結(jié)算；通過(guò)稅務(wù)共享，企業(yè)可打通與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的連接，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)信息的大集中，達(dá)到“一點(diǎn)開(kāi)票、一點(diǎn)算稅、一點(diǎn)看稅”。

基于業(yè)財(cái)稅智能共享平臺(tái)，企業(yè)得以回歸以交易管理為核心的企業(yè)運(yùn)營(yíng)本質(zhì)。一方面，向前打通財(cái)務(wù)和交易，企業(yè)利用互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)放和連接的功能，打通整合與合作伙伴、客戶、供應(yīng)商的交易數(shù)據(jù)和交易流程；另一方面，向后支撐管理，企業(yè)業(yè)務(wù)流程的主線支撐管理會(huì)計(jì)信息，管理會(huì)計(jì)信息基于交易數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)產(chǎn)生。

3．用中臺(tái)思維建構(gòu)數(shù)字化平臺(tái)

自2019年伊始，短短1年間，中臺(tái)這一新概念以雷霆之勢(shì)迅速滲透到整個(gè)企業(yè)界，甚至已到達(dá)“無(wú)企業(yè)不談中臺(tái)”的境地。我們?cè)谝淮握{(diào)研中發(fā)現(xiàn)，有80%以上的企業(yè)已經(jīng)在建設(shè)和在規(guī)劃建設(shè)數(shù)據(jù)中臺(tái)，這也從一個(gè)側(cè)面反映了中臺(tái)的普及程度。

在傳統(tǒng)的信息化架構(gòu)下，企業(yè)ERP（Enterprise Resource Planning，企業(yè)資源計(jì)劃）系統(tǒng)、CRM（Customer Relationship Management，客戶關(guān)系管理）系統(tǒng)、SRM（Supplier Relationship Management，供應(yīng)商關(guān)系管理）系統(tǒng)、HR（Human Resource，人力資源）系統(tǒng)等在應(yīng)用中呈現(xiàn)煙囪式的架構(gòu)。這些系統(tǒng)彼此獨(dú)立，每一個(gè)系統(tǒng)都有一整套完整的結(jié)構(gòu)，既形成了大量數(shù)據(jù)孤島，又造成了大量的資源浪費(fèi)和數(shù)據(jù)損耗。數(shù)據(jù)中臺(tái)則打破了這種煙囪式的信息化架構(gòu)，通過(guò)在前后臺(tái)之間增加了一層系統(tǒng)，使新一代企業(yè)信息化架構(gòu)從一系列套裝軟件系統(tǒng)的方式變?yōu)楦鞣N服務(wù)支撐下的一系列前端應(yīng)用系統(tǒng)。這不僅將徹底解決企業(yè)的信息孤島問(wèn)題，提升數(shù)據(jù)采集和數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的效率和質(zhì)量，還將基于中臺(tái)“共享”和“復(fù)用”的特點(diǎn)，根除重復(fù)建設(shè)企業(yè)信息化系統(tǒng)的現(xiàn)象，為數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和數(shù)據(jù)管理帶來(lái)便利。

具體而言，數(shù)據(jù)中臺(tái)的目的是用數(shù)據(jù)賦能業(yè)務(wù)，打通底層數(shù)據(jù)，使數(shù)據(jù)得以共享，最終成為數(shù)據(jù)建模平臺(tái)。數(shù)據(jù)建模平臺(tái)可分為數(shù)據(jù)收集層、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)計(jì)算層和業(yè)務(wù)應(yīng)用層。在數(shù)據(jù)收集層，企業(yè)將來(lái)自ERP、SRM等各個(gè)信息化系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、大數(shù)據(jù)等結(jié)構(gòu)化和非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)直接匯入數(shù)據(jù)池中，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一、集中的數(shù)據(jù)收集；在數(shù)據(jù)存儲(chǔ)計(jì)算層，企業(yè)通過(guò)數(shù)據(jù)建模，形成服務(wù)化的數(shù)據(jù)應(yīng)用；在業(yè)務(wù)應(yīng)用層，企業(yè)通過(guò)將數(shù)據(jù)融入具體的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)景中，基于豐富的數(shù)據(jù)模型開(kāi)展場(chǎng)景化應(yīng)用，并以多樣化的形式展現(xiàn)數(shù)據(jù)分析應(yīng)用的結(jié)果，讓數(shù)據(jù)賦能企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展。

數(shù)據(jù)中臺(tái)上部署了一系列的新技術(shù)，包括內(nèi)存多維數(shù)據(jù)庫(kù)、分布式計(jì)算、數(shù)據(jù)可視化、智能數(shù)據(jù)分析和機(jī)器學(xué)習(xí)等。內(nèi)存多維數(shù)據(jù)庫(kù)實(shí)現(xiàn)了提高數(shù)據(jù)時(shí)效性的革命性突破，分布式計(jì)算大大提升了數(shù)據(jù)計(jì)算的速度，數(shù)據(jù)可視化大大降低了決策的難度，智能數(shù)據(jù)分析讓數(shù)據(jù)的價(jià)值獲得更充分的挖掘，機(jī)器學(xué)習(xí)令系統(tǒng)具備了自助分析的能力。所有這些新技術(shù)疊加起來(lái)，使新一代數(shù)據(jù)化平臺(tái)擁有了更強(qiáng)的計(jì)算能力、更快的預(yù)測(cè)速度、更直觀的決策支持信息和更加自動(dòng)化的分析能力。

在具體應(yīng)用上，智能管理會(huì)計(jì)平臺(tái)是構(gòu)建數(shù)據(jù)中臺(tái)的有效工具。其將傳統(tǒng)的管理會(huì)計(jì)與更加業(yè)務(wù)化、場(chǎng)景化、實(shí)時(shí)化的互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)分析融合，并基于對(duì)新一代信息技術(shù)的深入挖掘和應(yīng)用，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行采集治理、存儲(chǔ)計(jì)算和分析挖掘，形成有針對(duì)性的數(shù)據(jù)服務(wù)。

本套叢書的內(nèi)容緊密圍繞以上三大核心進(jìn)行拓展，分別就新一代信息系統(tǒng)對(duì)智能技術(shù)的應(yīng)用，以業(yè)財(cái)稅一體化為核心的智能共享平臺(tái)的構(gòu)建和以中臺(tái)思維為核心的智能管理會(huì)計(jì)平臺(tái)的構(gòu)建等問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)的理論闡釋和案例分析，希望為我國(guó)企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型和數(shù)字化運(yùn)營(yíng)的探索之路帶來(lái)有益的啟發(fā)和切實(shí)的幫助。

由于編者水平有限，書中難免有欠妥之處，懇請(qǐng)各位專家和廣大讀者批評(píng)指正。我們也希望經(jīng)由本套叢書的出版，拋磚引玉，引發(fā)大家對(duì)中國(guó)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型之路的思考和探索，并借此推動(dòng)和加速我國(guó)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的成功落地。

北京元年科技股份有限公司總裁 韓向東