1.3 研究的主要內容和創新點

1.3.1 主要研究內容

本書從企業自身發展和綜合實力的角度來研究國有企業的反腐倡廉建設。提出了“廉實力”的概念，進而闡述其內涵、研究意義和提升途徑，對其面臨的風險類型、風險特征及其產生原因進行分析；在此基礎上構建了國有企業廉實力的評價指標體系和風險預警體系；對于廉實力的受損風險，結合國有企業的發展現狀提出了針對性的預防和控制措施；最后，以某大型國有企業為案例進行廉實力評價分析，來具體解釋該評價指標體系和風險預警體系。

本書內容如下：

第一部分：企業廉實力研究的理論基礎（第2章）。本章分別對反腐倡廉理論、“軟實力”學說及其在企業層面的研究現狀、企業全面風險管理體系等相關理論及其研究進行綜述。

第二部分：國有企業廉實力的基本概念（第3章）。從我國國有企業監管制度現狀及其實效出發，借鑒“軟實力”理論的研究角度和思路，提出“企業廉實力”的概念。企業廉實力是指企業通過以“廉”為組織、管理和行為的核心理念和基本準則，從而獲得在同等競爭中處于優勢地位的能力。結合企業廉實力的概念，它應包含以下幾方面內涵：

（1）民主科學決策；

（2）高效執行制度規范；

（3）權力運行監督；

（4）廉潔自律。

本章還對廉實力的基本特征、研究意義及其提升途徑進行了闡述。

第三部分：國有企業廉實力的受損風險分析（第4章）。國有企業廉實力面臨的受損風險主要來源于國有企業的領導層以及掌握關鍵或核心位置的重要崗位人員，通常與權力的不當使用密切相關。從濫用職權、以權謀私、違反民主制度和公款揮霍浪費等角度分析了國有企業廉實力面臨的主要受損風險，并對其特征做了總結和分析。針對這些風險，本章對其產生根源做了分析，從思想根源、制度原因和工作原因等方面進行闡述。

第四部分：國有企業廉實力評價指標體系（第5章）。根據科學性、重要性、系統性和通用性原則，構建國有企業廉實力評價指標體系，由盈利能力評價指標、內部控制評價指標和廉潔從業評價指標等3個部分構成。其中，盈利能力評價指標包括財務指標和非財務指標兩大類，內部控制評價指標分為內部環境、風險評估、控制措施、信息與溝通、監督檢查等5組二級指標，而廉潔從業評價指標之下則細分為規范使用職權、忠實履行職責、防止公私利益沖突、堅持民主管理和規范職務消費等5組二級指標。

第五部分：國有企業廉實力的綜合評價體系（第6章）。探討了國企廉實力綜合評價體系中各類指標的定量化和歸一化處理，并應用層次分析法和方根法確定各項指標的權重值。本章構建了綜合評價的層次分析模型，可計算得到國有企業廉實力的綜合評價結果。計算得到的綜合評價結果，可以用于分析企業的運行和管理狀況：一方面能夠判斷企業的廉實力發展現狀并預測其發展趨勢，及時提出警報和預防受損風險；另一方面可以有效辨識影響企業廉實力建設的重點指標或元素，以便于有針對性地去解決。

第六部分：國有企業廉實力評價的案例分析（第7章）。采用本書構建的國有企業廉實力綜合評價體系及其相關計算方法，對能源行業中的某國有企業進行案例分析。評價結果顯示，該公司在同行業中處于比較好的水平，可用“綠燈”表示。評價結果符合該公司在石油行業中目前所處的實際位置，因此基本合理。還對該公司的決策風險因素進行重點分析，辨析導致決策風險的主要原因，并提出規避或者減少投資決策風險的應對措施，為完善投資決策和提升企業廉實力提供參考與依據。

第七部分：國有企業廉實力建設的思考（第8章）。對于建設國企廉實力面臨的各種障礙，本章主要探討針對性的防范措施，以下幾個方面尤為重要：（1）加強黨風廉潔建設是提升廉實力的根本；（2）完善經營激勵機制，是國有企業改革取得實質性成效的關鍵；（3）加強內部控制實效是建立現代企業制度的核心；（4）運用先進科學技術提高反腐倡廉的實效。

1.3.2 本書的創新點

（1）從企業的自身發展要求入手，將外部監管與內部需求相結合，提出了“廉實力”的概念，變“要我廉”為“我要廉”，從而探索推進國有企業反腐倡廉建設深入實施的新思路。企業廉實力是指企業通過以“廉”為組織、管理和行為的核心理念和基本準則，從而獲得在同等競爭中處于優勢地位的能力。結合企業廉實力的概念，其內涵包括民主科學決策、高效執行制度規范、權力運行監督和廉潔自律。“廉實力”的提出，是對反腐倡廉理論創新的有益探索。

（2）根據科學性、重要性、系統性和通用性原則，構建國企廉實力評價指標體系，由盈利能力評價指標、內部控制評價指標和廉潔從業評價指標3個部分構成。這3類指標的組合，能夠較好實現國有企業的經濟責任、政治責任和社會責任的有機結合。本書選取16個二級指標并對其基本內涵進行界定，能夠比較全面地反映國有企業廉實力建設的整體水平。

（3）對廉實力綜合評價體系中的各個二級指標的確定與計算方法開展研究，包括定性指標的定量化方法、定量指標的歸一化方法以及權重系數的確定方法等。計算得到的廉實力指數，可用于判斷企業的廉實力建設現狀并預測其發展趨勢，及時提出警報和預防受損性風險；還可用于辨識影響企業廉實力建設的主要指標或元素，從而進行針對性解決。