4. 流程可控制風險

漫畫解讀：

多年前，一個企業總經理對我說：“我之前分管多年內控工作，我深刻體會到一點，如果流程做不好，風控無從談起。如果流程能做好，風險就能控制住，即使發生了風險，也有據可查。”

有些公司，風險管理體系與流程管理體系由兩個獨立的部門分別負責，同一項工作有兩套標準，這就是我們常說的多層皮現象，這是不對的。

當然，企業存在多層皮現象往往也是因為存在一些歷史背景。比如最開始企業為了質量認證或上市風險管控的要求建立了獨立的管理體系，但在實際工作中，各部門又覺得風控標準文件不實用，所以各自又建立了真正能指導工作的制度流程文件。

當企業成立流程管理職能計劃對所有流程進行統籌管理時，就會發現存在很多客觀困難。重建一套全新的流程管理體系好像沒必要，畢竟風控標準中已經有所體現，但是直接拿現有的風控體系文件轉換，風控部門又不同意。這個時候就要看企業內部協作文化了，有些企業沒辦法達成共識可能就先做成了多層皮，期望未來某一天再整合，有些企業能夠達成共識，就可以把與流程相關的部分全部進行整合。

企業要沿著流程、沿著價值產生的過程識別、建立和不斷完善風險控制體系，所有的管理要素最終都應該集成到流程主線上，否則“皮之不存，毛將焉附”？

這里給大家講一個案例：我在為某企業進行廉潔風險管理體系設計時，就是沿著流程和活動節點識別廉潔項，然后制定針對性防范舉措，并落實到相應制度和流程中。