亂了，才知道流水賬的好處

辛辛苦苦地弄完了一大堆票，小李也填完了現金日記賬和銀行存款日記賬，正要松一口氣，她卻小聲跟我說：“宋姐，兩本賬的余額都對不上。”

不會吧，我知道小劉是沒有記流水賬的習慣的。所謂流水賬，就是出納每天自己記的一本現金和銀行存款收支情況的賬簿，也不能稱其為賬簿，只是隨時發生隨時記錄，所以叫流水賬。

之所以要記流水賬，主要是因為有好多款項此時付了或者收了但并不能進行賬簿登記，也就是俗話說的入賬，為了避免忘記而致使賬目出現錯誤，要進行的及時記錄，因此流水賬比較方便并能及時記錄款項收支情況。

別瞧不起這個不起眼的非正規小表格，它的作用真的是相當大，像一些臨時性支款、臨時性費用都要用到它。下面是一個比較規范的流水賬記錄表格，如表3-1所示。

表3-1 流水賬記錄表

看，這個表格有多簡單，并且除了日期、賬戶、金額（收支可以用正負號代替）和說明，其他的全可以不要，保證不亂就可以了。也可以像列舉注意事項一樣在Excel里做兩個更加簡單的表格，再在金額處設一個公式，只要自己看得懂就可以了。

小劉自恃腦子無比伶俐，從來不記那個東西，事實上她也從來沒出現什么錯誤，直到今天砸在我的手里了。我今天最大的任務應該就是教小李做流水賬，她是新人，要讓她養成好的習慣，這對她以后的發展是很有好處的。

她在那邊做著，我也打開財務系統，一邊查看現金日記賬和銀行存款日記賬，一邊接通小劉的電話，一筆一筆地跟她核對。看在她快當媽的份兒上，我還是比較耐心的，還好心地幫她回憶，在午餐開飯之前，余額總算對上了，其實只是兩筆很不起眼的小錢，但就是這么麻煩。

這就說明，財務工作的日清月結真的非常重要，當天的事情不過夜，這是一種工作態度，也是這個行業最好的工作方法。

當然了，出納的流水賬也是很重要的，將瑣碎的事情都記在流水賬上。說得直白一些，出納的流水賬就如同秘書的“小本本”一樣，真的很管用。