第三節 商業銀行的組織機構、經營原則與銀行監管

一、商業銀行的組織機構

（一）商業銀行的外部組織機構

商業銀行的外部組織形式是指商業銀行在社會經濟生活中存在的組織形式。

1．按組織形式劃分為總分行制和單一銀行制

（1）總分行制。總分行制是國際上常見的銀行體制，它是由一家總行和下設的若干家支行形成的以總行為中心的龐大的銀行網絡。實行總分行制的商業銀行，利用其分布在不同地區的國內外分支行的優勢，為客戶提供快捷方便的銀行服務，同時集聚起巨額的社會資金。

總分行制的優點在于：一是實行總分行制的商業銀行，一般經營規模較大，易于采用現代化的管理設備，有能力為客戶提供全面、優質的金融服務；二是此類銀行分支機構眾多，易于吸收存款以及在全系統內調劑和使用資金，使資金能夠得到有效、合理的使用；三是此類銀行內部可以實行高度分工，提高效率，降低成本，便于金融當局的監督。總分行制的不足之處在于：一是容易形成壟斷，不利于競爭；二是要求總行對分支機構具有較強的控制力并具有完善的信息系統和嚴密的成本控制手段。

（2）單一銀行制。單一銀行制是指銀行業務完全由一個營業機構來辦理，不設立或不被允許設立分支機構。美國是實行這種制度的主要國家。單一銀行制的優勢在于：一是在單一銀行制度下，數量眾多的銀行同時存在可以維持競爭局面，不易產生金融的壟斷；二是有利于銀行與當地政府的協調，促進本地區的經濟發展；三是單一銀行制在經營決策上自主性強、靈活性大，能夠根據市場環境的變化及時改變經營策略。單一銀行制的不足之處在于：一是限制了銀行在全國范圍內的競爭，不利于銀行的發展；二是銀行規模較小，經營成本較高，難以取得規模效益；三是不利于資金的調劑，資金不易得到最優化的配置。

2．按業務結構劃分為全能銀行制和分業銀行制

（1）全能銀行制。全能銀行又稱綜合性銀行，全能銀行制是指商業銀行領域內沒有任何限制，它可以經營所有的金融業務，即不僅可以經營普通的存款、放款業務，而且可以經營信托、投資等業務。全能銀行能向客戶提供全面、綜合性的服務，提供廣泛的金融產品、金融服務以及各種各樣的信息，從而最大限度地滿足客戶的需求，同時使自身的業務多元化，達到分散風險的目的。

我國業界將此稱為“混業”，美國稱為“聯合經營”。它主要有三大業務領域：零售銀行業務；批發銀行業務；后勤服務，如清算服務等。

（2）分業銀行制。分業銀行制是指商業銀行根據有關銀行法的規定，不能進入投資銀行的領域，即商業銀行和投資銀行業務是分開的。分業銀行制以早期美國、日本的商業銀行最為典型。

3．按資本所有權劃分為股份制銀行、國有銀行和私人銀行

（1）股份制銀行。股份制銀行是指按照國家有關公司法律條文的規定，向主管部門注冊，取得法人資格而建立起來的銀行。目前，股份制銀行是商業銀行制度中最常見的形式。

（2）國有銀行。國有銀行是指由國家注入資本的商業銀行，如股份制改造前的中國工商銀行、中國建設銀行、中國銀行；法國的巴黎國民銀行、里昂信貸銀行等。

（3）私人銀行。私人銀行有獨資銀行和合伙銀行兩種。獨資銀行是由一人單獨出資親自或雇人經營，出資人對銀行的財產和盈利有全部的支配權，對債務負有無限清償責任的銀行。合伙銀行是由兩人或兩人以上訂立合伙契約、共同出資、合伙經營的銀行。其財產為合伙人共有，盈利按出資多少或契約規定進行分配，合伙人對債務負有無限清償責任。

4．按照銀行的技術條件劃分為實體型銀行和虛擬型銀行

（1）實體型銀行，即傳統銀行。其一切業務交易活動都在銀行營業大廳、客戶室里進行，顧客與銀行員工面對面地進行直接接觸，銀行員工運用各種實體設備、技術、貨幣、票據等提供近距離的親密溝通式的服務。

（2）虛擬型銀行，即電子銀行。其一切業務交易活動都運用電子計算機和信息技術在互聯網上進行。顧客不與銀行員工直接接觸，而是通過銀行網絡自主地獲得銀行產品與服務，并應用電子貨幣進行交易。

（二）商業銀行的內部組織機構

商業銀行的內部組織機構是指單個銀行為有效地發揮商業銀行的各項職能、提高經濟效益而采取的內部組織的設置方式。一國商業銀行內部機構的設置，要受該國商業銀行的制度形式、經營環境等各種因素的制約。即使在一個國家，采取同一制度形式的商業銀行，由于經濟規模、經營條件等方面存在的差異，各國商業銀行內部機構的設置也會有所不同。一般來說，商業銀行內部組織機構分為決策機構、執行機構和監督機構。

1．決策機構

商業銀行的決策機構包括股東大會和董事會。

（1）股東大會。股東大會是指商業銀行的最高權力機構和決策機構，由全體股東組成，商業銀行的任何重大決策都需經過股東大會通過才有效。它的權力是通過法定的投票表決程序，選擇和罷免董事，贊成或否決決策事項，從而間接性地影響商業銀行的經營管理，實現其控制權。股東大會一般由董事會組織召開，召開股東大會時，股東有權聽取商業銀行的一切業務報告，有權對商業銀行的經營管理提出質詢。但是每個股東的表決權由其持有的股份決定，因此，持有多數股份的大股東對商業銀行的經營決策有決定性影響，而一般股東對經營決策的影響并不大。現代商業銀行多采用股份制的組織方式。

（2）董事會。董事會由股東大會選舉產生，并代表股東執行股東大會的決議。董事會的職責為：一是確定商業銀行的經營目標和經營政策；二是選聘商業銀行的高級管理人員；三是設立各種委員會，如執行委員會、審計委員會、貸款委員會、稽核委員會等，以貫徹董事會的決議，監督銀行的業務經營活動。銀行董事們在執行他們的職責時，具有很大的權力，當然也負有重大的責任。對于董事的失職，要追究法律責任，如果因違反法律規定而造成經濟損失，則要承擔經濟賠償責任。

2．執行機構

商業銀行的執行機構包括行長、副行長及各職能部門。

行長是商業銀行的執行總管。行長一般由具有經營管理商業銀行專門知識和組織才能、忠于職守、善于決策的人士擔任。行長的職責是執行董事會的決議；組織商業銀行的各種經營活動；組織經營管理班子，提名副行長及各職能部門經理等高級職員的人選，并報董事會批準；定期向董事會報告經營情況；招聘和解雇銀行員工，并對員工實行獎懲等。商業銀行的職能部門一般分為兩類：一類是業務職能部門，一般包括存款部、貸款部、投資部、國際業務部、信用卡部、信托部等；另一類是內部管理部門，主要有計財部、人力資源部、公共關系部等。

3．監督機構

商業銀行的監督機構包括股東大會選舉的監事會和董事會下設的稽核委員會。監事會由股東大會選舉產生，執行對董事會、行長及整個商業銀行管理的監督權。監事會的職責是檢查執行機構的業務經營和內部管理，并對董事會制定的經營方針和決策、制度及其執行情況進行監督檢查，并督促有關機構限期整改。

小知識

二、商業銀行的經營原則

商業銀行是金融市場上影響最大、數量最多、涉及面最廣的金融機構。商業銀行的經營原則是指商業銀行從事經營活動的準則。世界各國商業銀行已經普遍認同了經營管理中必須遵循“盈利性、安全性、流動性”三原則，其中，盈利性是商業銀行經營目標的要求，占有核心地位；流動性是清償力問題，即銀行能隨時滿足客戶提款等方面的要求的能力；安全性是指銀行管理經營風險，保證資金安全的要求。2003年12月27日第十屆全國人民代表大會常務委員會第六次會議通過修正的《中華人民共和國商業銀行法》第四條中明確規定：“商業銀行以安全性、流動性、效益性為經營原則，實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。”

（一）盈利性原則

盈利性是指商業銀行獲得利潤的能力。盈利性是商業銀行經營的主要目標，是其經營活動的主要動力，這是由商業銀行的性質決定的。

商業銀行盈利水平的高低是其經營管理狀況的綜合反映。盈利性越高，銀行獲得利潤的能力越強，反之獲得利潤的能力越弱。較高的盈利水平為銀行擴大規模、開拓業務提供了資金條件；在較高的盈利水平下，銀行股東的回報也比較高，其股票市價也相應較高，便利了資金的籌集；商業銀行的盈利水平還直接影響其信譽，從而影響其客戶基礎及其營運成本；較高的盈利水平，意味著銀行職員的工資水平較高，有利于激勵職員的工作積極性和吸引優秀人才。

商業銀行盈利性受很多因素影響，如商業銀行的內部經營管理水平，因此，提高效益水平要從提高商業銀行的經營管理水平入手。例如，通過提高貸款利率、擴大貸款規模、增加中間業務收入等提高整體業務收入；通過降低存款利息支出、減少各項非經營支出、降低管理費用、降低員工工資等途徑降低經營成本。影響商業銀行效益性的指標有利差收益率、收益盈利率、貸款收益率、證券收益率等。另外，國家宏觀經濟形勢的好壞、財政貨幣政策的松緊、證券市場的行情、金融業的競爭情況等都可能影響到其效益水平。所以，商業銀行必須注意處理長期利益與短期利益、收益與風險的關系問題。

（二）安全性原則

安全性是指商業銀行避免經營風險、保證資金安全的要求。

商業銀行之所以必須堅持安全性原則，是因為商業銀行作為信用資金的中介機構，在經營過程中存在多種因素所形成的風險。一是商業銀行作為社會的信用中介，既是借入者的集中，又是貸出者的集中，是全社會最大的債務人和債權人，因而它必須保持足夠的資金流動清償能力，以履行其債務。二是商業銀行的資金大部分是以借貸形式運用出去的，直接關系到盈利和負債資金的安全，所以，商業銀行經營必須遵循安全性、流動性和盈利性相統一的原則。三是商業銀行的安全性包括資產業務和負債業務的安全性。在負債業務中，主要面臨客戶隨時提存的可能；在資產業務中，可能面臨貸款和投資的規模超過資金來源的問題。

商業銀行的安全性是指按期足額收回資產本息的可靠程度。影響銀行安全性的因素則是銀行經營中存在的風險。從各種業務的相互聯系中，從銀行經營總體上來考察，影響銀行安全性的因素有資本風險、利率風險、流動性風險和匯率風險等。

為了保證商業銀行經營的安全性，就要把風險發生的可能性降低到最低限度，在一定限度內避免風險。商業銀行可采取合理安排貸款和投資的規模及期限結構等措施，使其與負債的規模保持一定的比例，與負債結構相適應，保持銀行的清償力。同時，要保持一定比例的流動性較高的資產，建立分層次的準備資產；要使自有資本在全部負債中占有相當比重，并根據業務規模的擴大逐步提高該比重；要加強對企業客戶的資信調查和經營預測；銀行資產要在種類和企業客戶兩個方面適當分散，避免過于集中而產生大的信用風險。

（三）流動性原則

流動性是指商業銀行的資產在不發生或少發生損失的前提下迅速變現的能力，以及以最合理的成本通過負債手段獲得現金的能力。

一般來說，商業銀行是通過存款準備金的形式來保證資產的流動性的。存款準備金具體包括一級準備和二級準備。一級準備又稱現金準備，包括商業銀行庫存現金、在中央銀行的存款及同業存款等，它是商業銀行為滿足流動性需要的第一道防線，屬于非營利性資產。從經營的觀點來看，商業銀行應將此類準備金減少到法律規定的最低限度，因此，它不可能為銀行提供較高的流動性。這就需要掌握其他流動性較強的資產。在一級準備金之外，商業銀行還擁有一定數量的短期證券、短期票據，這些資產既能保持一定的盈利，又能隨時在短期內變現，所以被稱為二級準備金。當商業銀行的現金資產不能滿足流動性需要時，可以隨時將銀行持有的這些資產變現，從而滿足銀行的流動性需求。當然，二級準備的資產收益通常較長期資產要低，它更多的是從保持流動性的角度來考慮的，而不是從盈利性考慮，它是應付流動性風險的第二道防線。造成銀行流動性問題的原因有：一是銀行內在的不穩定產生的外部效應；二是信息的不對稱可能導致行業市場失靈。所以，商業銀行對流動性管理要做到建立分層次的準備資產制度；進行負債業務創新，如商業銀行發行大額可轉讓定期存單等創新業務，保持負債的流動性；加強流動性指標的考核。商業銀行為了更好地實現流動性管理目標，可以制定一些數量化指標，以衡量和反映銀行的流動性狀況。這些指標可以包括資產類流動指標，如現金資產比例、流動性資產比例和貸款占總資產的比例；負債類流動性指標，如股權占總資產的比例、存款占總資產的比例等；資產負債綜合類流動性指標，如貸款占存款的比例等。

（四）三原則之間的關系

商業銀行作為企業法人，盈利是其首要目的，這是企業生存、發展的必要條件。但是，盈利是以資產的安全性和流動性為前提的，安全性又集中體現在流動性方面，而流動性則以盈利性為物質基礎。商業銀行在經營過程中，必須有效地在三者之間尋求有效的平衡。作為一個經營貨幣信用的特殊企業，商業銀行在實現這個目標的過程中經常受到流動性與安全性的制約，忽視這兩者，單純追求盈利，商業銀行的經營必然陷入混亂。因此，現代商業銀行在追求盈利性目標的同時，必須兼顧安全性和流動性。

商業銀行“三性”原則的相互統一面表現在：流動性是商業銀行正常經營的前提條件，是商業銀行資產安全性的重要保證；安全性是商業銀行穩健經營的重要原則，離開安全性，商業銀行的盈利性也就無從談起；盈利性是商業銀行的最終目標，保持盈利是維持商業銀行的流動性和保證銀行安全性的重要基礎。矛盾面表現在：商業銀行的安全性與流動性之間呈現正相關，流動性較大的資產，風險就小，安全性也就高；商業銀行的盈利性與安全性和流動性之間呈反方向變動，盈利性較高的資產，由于時間一般較長，風險相對較高，因此流動性和安全性就比較差。

20世紀60年代開始并于七八十年代蓬勃發展起來的金融產品創新使資產的流動性、收益性、風險性得到重新組合，為商業銀行實現“高安全性、高流動性、高盈利性”的“三高”目標提供了可能。這主要體現在以下三個方面。（1）負債業務創新。各商業銀行通過創造新型負債工具，一方面規避政府管制，另一方面增加了銀行的負債來源，變“被動負債”為“主動負債”。負債業務的創新主要有大額可轉讓定期存單、可轉讓支付命令賬戶等。（2）資產業務的創新。一是消費信用，包括一次償還的消費信用和分期償還的消費信用，這種資產業務方式已成為大多數商業銀行的主要資產項目；二是住宅貸款，包括固定利率抵押貸款、浮動利率抵押貸款和可調整的抵押貸款；三是銀團貸款（又稱辛迪加貸款），主承銷行通過組織多家銀行共同承擔一筆金額巨大的貸款項目來分散風險。（3）中間業務的創新。一是信托業務，包括證券投資信托、動產和不動產信托、公益信托等；二是租賃業務，包括融資性租賃、經營性租賃、杠桿租賃等。金融創新一方面使商業銀行資產的流動性得到大大提高，另一方面較好地規避了利率風險、匯率風險、通貨膨脹風險和信用風險，為分散和轉移風險創造了新的途徑，增強了商業銀行的安全性和盈利性。