第二節 商業銀行的性質、功能與作用

一、商業銀行的性質

（一）商業銀行的含義

商業銀行是各國金融體系的主體和基礎，適應于市場經濟所要求的資金商品化、利率市場化以及銀行與客戶可以相互選擇的競爭機制。它在美國稱為商業銀行（Commercial Bank），在英國稱為清算銀行（Clearing Bank），在德國稱為信貸銀行（Credit Bank），在日本稱為普通銀行（General Bank）或存款銀行（Deposit Bank）。

我國《商業銀行法》明確規定：“商業銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。”

（二）商業銀行的性質

從商業銀行的產生與發展歷史來看，商業銀行的性質可以歸納為：以追求利潤為目標，以經營金融資產和金融負債為對象的綜合性、多功能的金融企業。

1．商業銀行是企業

商業銀行是以盈利為目的的企業。商業銀行具有一般企業的基本特征：它擁有從事業務活動所需要的自有資本，按照自主經營、自負盈虧的原則從事經營活動，依法經營，照章納稅，有其營業收入和營業支出，并以獲取利潤為其經營目標。

2．商業銀行是特殊的企業

商業銀行是特殊的企業，主要表現為四點。一是經營對象和內容特殊。一般工商企業所經營的是物質產品和勞務，從事商品生產和流通，而商業銀行是以金融資產和負債為經營對象，經營的是特殊的商品——貨幣資金，經營內容包括貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運動有關的或者與之相聯系的金融服務。二是經營方式特殊。一般工商企業采取生產或買賣的方式經營，而商業銀行采取借貸方式即信用方式經營。采用信用方式經營，不改變貨幣的所有權，只將貨幣的使用權作有條件的讓渡。三是經營效果特殊。一般企業創造的是使用價值，而商業銀行創造的是能充當一般等價物的存款貨幣，商業銀行對社會經濟的影響遠大于任何一個企業，同時商業銀行受整個社會經濟的影響也較任何一個具體企業更為明顯。四是商業銀行責任特殊。一般工商企業只以盈利為目標，只對股東和使用自己產品的客戶負責；而商業銀行除了對股東和客戶負責之外，還必須對整個社會負責。

3．商業銀行是一種特殊的金融企業

商業銀行作為一種特殊的金融企業具有以下主要特點。一是商業銀行是綜合性、全能型的金融機構。現代商業銀行的業務領域非常廣泛，業務活動涉及經濟生活的各個角落，是名副其實的金融百貨公司，其業務范圍及業務量是其他金融機構所無法比擬的。二是商業銀行金融體系的主體，是全國的結算中心，同社會各經濟主體保持著復雜的關系，是全社會資源和產品的分配中心、國內外資金的調劑中心、社會經濟的信息中心，提供高效率、高精度的信息服務。三是商業銀行是中央銀行實施貨幣政策最重要的基礎和途徑，商業銀行的業務活動強烈影響著貨幣流通量，有直接影響經濟發展的能力，所以是中央銀行重點控制的對象。

二、商業銀行的功能與作用

（一）信用中介的職能

信用中介是商業銀行最基本、最能反映其經營活動特征的職能。這一職能的實質，是通過銀行的負債業務，把社會上的閑散業務集中到銀行里來，再通過資產業務，把它投向經濟各部門。商業銀行是作為貨幣資本的貸出者與借入者的中介人或代表來實現資本的融通，并從吸收資金的成本與發放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行利潤。商業銀行是通過信用中介的職能實現資本盈余和短缺之間的融通，且不改變貨幣資本的所有權，改變的只是貨幣資本的使用權。這種使用權的改變，對經濟活動可以起到多層面的調劑轉化作用：一是可以把暫時從再生產過程中游離出來的閑置資金轉化為可用資金，從而在不改變社會資本總量的條件下，通過改變資本的使用量，為實現擴大再生產提供了可能；二是可將用于消費的資金轉化為能帶來貨幣收入的投資，擴大社會資本總量，加速經濟增長；三是可以把短期貨幣資本轉化為長期貨幣資本，在盈利原則的支配下，還可以把貨幣資本從效益低的部門或行業引向效益高的部門或行業，形成對經濟結構的調節。

（二）支付中介的職能

商業銀行除了作為信用中介融通資本之外，還執行著貨幣經營業的職能。商業銀行在經營過程中，通過存款在賬戶上的轉移來代理客戶支付，在存款的基礎上為客戶兌付現款等，成為工商企業、社會團體和個人的貨幣保管者、出納者與支付代理人。這樣，以商業銀行為中心，形成了經濟社會有機的支付鏈條和債權債務關系。隨著金融業的發展，人們對支票和信用卡的使用程度越來越高，商業銀行支付職能的重要性越來越大。商業銀行支付中介職能的發揮，大大減少了現金的使用，節約了社會流通費用，加速了結算過程和貨幣資金周轉，促進了社會再生產的擴大。商業銀行支付職能的發揮，是以活期存款賬戶為基礎的，這是因為只有在客戶保存一定存款余額的基礎上，才能辦理支付；當存款余額不足時，客戶會要求銀行給予貸款，而貸款又轉化為新的客戶存款，又需辦理支付。近年來，隨著一些國家金融管制的放松，專業銀行和其他金融機構也設立了類似于支票賬戶的賬戶，發揮支付中介職能，但與商業銀行相比，仍然存在很大的差別。

（三）信用創造功能

商業銀行在信用中介和支付中介的基礎上，產生了信用創造功能。商業銀行能夠吸收各種存款，用其所吸收的各種存款發放貸款，在支票流通和轉賬的基礎上，貸款又轉化為存款，在這種存款不提取現金或不完全提現的基礎上，商業銀行就增加了資金的來源，最后在整個銀行體系，形成數倍于原始存款的派生存款。商業銀行通過自己的信貸活動創造和收縮活期存款，而活期存款是構成貨幣供給量的主要部分，因此商業銀行就可以把自己的負債作為貨幣來流通，從而具有了信用創造功能。當然，商業銀行也不能無限制地創造貨幣，更不能憑空創造貨幣，它至少要受以下因素的制約。一是商業銀行貨幣創造要以原始存款為基礎。就每一個商業銀行而言，要根據存款發放貸款和投資；就整個商業銀行體系而言，也要在原始存款的基礎上進行貨幣創造。因此，貨幣創造的限度，取決于原始存款的規模。二是商業銀行貨幣創造受中央銀行法定存款準備金比率及現金漏損率的制約，創造能力與其成反比。商業銀行在吸收了存款后要按中央銀行的規定比率上交存款準備金，存款準備金上交得越多意味著商業銀行可以用來發放貸款的資金就越少，貨幣創造的能力就越弱。在貨幣創造的過程中還會發生漏損的情況，漏損率越高，貨幣創造力也就越弱。三是創造貨幣的條件，是要有貸款需求。如果沒有足夠的貸款需求，存款貸不出去，也就談不上創造。有貸款才有派生存款；相反，如果有歸還貸款，就會相應地收縮派生存款，收縮的程度與派生程度一致。因此，對商業銀行來說，吸收存款在其經營中占有十分重要的地位。

（四）金融服務職能

隨著經濟的發展，工商企業的業務經營環境日益復雜化，銀行間的業務競爭也日益劇烈化，銀行由于聯系面廣、信息比較靈通，特別是電子計算機在銀行業務中的廣泛應用，使其具備了為客戶提供信息服務的條件。工商企業生產和流通專業化的發展，又要求把許多原來屬于企業自身的貨幣業務轉交給銀行代為辦理，如發放工資、代理支付其他費用等。個人消費也由原來的單純錢物交易，發展為轉賬結算。現代化的社會生活，從多方面給商業銀行提出了金融服務的要求。在強烈的業務競爭驅動下，各商業銀行也不斷開拓服務領域，通過金融服務業務的發展，進一步促進資產負債業務的擴大，并把資產負債業務與金融服務結合起來，開拓新的業務領域。在現代經濟生活中，金融服務已成為商業銀行的重要職能。

（五）實施代理監督

商業銀行作為資金流和信息流的中樞，可以發揮自身的優勢，代理存款人（資金的提供方）監督借款企業（資金的需求方）。銀行代理存款人進行信息生產，可以發揮規模經濟優勢，從而降低信息生產和監督成本。在商業銀行與企業之間存在長期、穩定的協作關系的情況下，代理監督成本進一步降低。更深層次的代理監督是指由于銀行與關聯企業之間存在密切的合作關系，其他股東或債權人有可能委托銀行代理監督企業（如在銀行作為牽頭行發起銀團貸款的情況下），銀行的代理監督功能得到進一步發揮。