三、本書的研究思路與技術路線

目前關于公司違規、財務舞弊、公司不當行為等問題的研究理論，主要有GONE理論、冰山理論、不當行為三角理論、舞弊風險因子理論、理性不當行為理論、委托代理理論等。仔細分析已有理論的內涵和邏輯發現，影響公司不當行為發生的關鍵因素包括兩個層面，即不當行為主體內部因素和不當行為主體外部因素。也就是說，不當行為的發生需要至少滿足兩個條件，一方面是行為主體自身有內在需要，另一方面是外界恰好能夠提供這樣的機會和可能性。這兩方面的因素既相互獨立，又相互關聯、互為補充。在這種理論思想的指導下，本書認為，行為主體內在需要主要來自高管團隊或者高管個人的特質，而外界機會和可能性主要來自宏觀層面的社會環境和中觀層面的公司治理情況。因此，本書將從社會環境層面、公司治理層面和高管特征層面三個角度對上市公司不當行為的影響因素展開分析。

具體的研究思路為：第一章論述本書的研究背景、研究意義，并對國內外學界相關研究進行梳理；第二章討論不當行為的界定、上市公司不當行為的定義以及上市公司不當行為與違規等其他相關行為的區別和聯系，并在此基礎上構建中國上市公司不當行為的樣本，對中國上市公司不當行為進行描述與總結；第三章討論國外對于公司不當行為問題的最新研究進展，并形成本書的研究思路和框架；第四章討論經濟政策不確定性與上市公司不當行為的關系；第五章討論地方法治環境與上市公司不當行為的關系；第六章討論社會責任報告披露與上市公司不當行為的關系；第七章討論管理層過度自信與上市公司不當行為的關系；第八章對本書的主要結論進行總結，在此基礎上提出相應的政策建議，并指出本書的局限性和研究展望。