前言

管理，是為了有效地實現組織目標，由專門的管理人員利用專業的知識、技術和方法對組織活動進行計劃、組織、領導與控制的過程。管理體系是指管理系統的結構和組成方式，即采用怎樣的組織形式以及如何將這些組織形式結合成為一個合理的有機系統，并以怎樣的手段、方法來實現管理的任務和目的。運行機制是引導和制約決策并與人、財、物相關的各項活動的基本準則及相應制度，是決定行為的內外因素及相互關系的總稱。合規管理是現代企業管理的重要組成部分，與財務管理、經營管理、人力資源管理、質量管理、法務管理等共同構成企業管理的基本內容。合規管理是企業健康發展的基石，是提升企業核心競爭力的有效路徑。企業的核心競爭力是要遵循市場經濟規律和企業發展規律，加快形成權責法定、權責透明、協調運轉、有效制衡的公司治理機制，推進依法治企與全面合規管理，提高運行效率，建立現代企業制度，形成推動企業高質量發展的強大合力。

近年來，企業合規管理持續走熱，諸多企業紛紛開始了體系搭建、重點領域的專項合規建設、積極參與涉案企業合規改革的理論研究和實踐探索，有的企業開展了合規管理體系認證，有的企業開展了合規信息化建設，有的地區由政府牽頭，制定了政府層面的合規管理指南，有的律師事務所拓展了合規業務。2023年年底，修訂后的《公司法》為持續的“合規熱”現象又加了一把火，《公司法》第177條規定，國家出資公司應當依法建立健全內部監督管理和風險控制制度，加強內部合規管理。企業合規再一次在國家基本法律層面被規范要求。基于此，我們有必要對中國企業合規如何有效運行進行思考，探索中國企業合規管理有效運行的可持續發展之路。

合規管理，關鍵在運行。企業合規管理運行機制是合規管理體系實施過程中的方式方法，順暢、有效地運行是合規管理體系真正建成的標志。為了保證合規管理體系各項要求的落地，必須建立與之相應的運行機制，否則體系將很難發揮其應有的作用。合規管理體系建設的成果是靜態的，合規管理要想取得效果，需要體系的有效運行來保證。合規管理體系的運行需要相關機制的建立、磨合與持續改進。理論上，只要企業存續，合規管理體系就會跟隨運行。合規管理體系運行的效果如何，取決于合規管理體系建設時的頂層設計以及體系所包含的制度和機制的落實程度。合規管理體系的有效運行，除了要有書面的制度規定以外，還需要有配套的運行機制。

《中央企業合規管理辦法》第四章用了9個條文，對合規管理的運行機制作了規定。企業合規管理運行機制通常包括合規風險識別評估預警機制、合規審查機制、合規風險應對報告機制、違規問題整改機制、違規舉報機制、違規行為追責問責機制、協同運作機制、合規管理體系有效性評價機制以及合規管理考核機制等。設計合規管理運行機制的目的在于把合規管理制度和業務合規指引的舉措落地，將合規風險的發現、預防、控制等責任落實到相關責任人，并建立事前、事中、事后多層級的合規風險防范機制，在實踐中，可以按事前、事中、事后三個階段來規劃和設計合規管理體系的運行機制，事前的機制可包括合規風險識別評估預警機制、合規審查機制等;事中的機制可包括合規風險應對報告機制、違規問題整改機制、違規舉報機制、違規行為追責問責機制、協同運作機制等;事后的機制可包括合規管理體系有效性評價機制、合規管理考核機制。這些機制可以形成一個書面的管理制度，也可以直接用實際的管理行動來付諸實踐，還可以用一些工作指引、工作表單、工作報告的方式來展現。企業的合規管理運行機制是按需制定的，是個性化的，其他企業的機制未必適合照抄照搬。

構建合規管理體系，有助于企業深入貫徹落實全面依法治國戰略部署，持續深化依法治企建設、強化法治理念、提升法律管理水平、完善風險防范機制、促進法律管理與經營管理的深度融合，實現企業高質量發展。企業作為國家治理體系中的微觀載體，是推進國家治理體系與治理能力現代化的微觀市場主體。企業通過建立合規管理體系并有效運行，將原有外部監管與外部治理轉換為企業內部的自我監管與自我治理，不僅可以實現對違法犯罪行為的自我防范、自我監控與自我整改，而且具有緩解外部治理的壓力與節省公共資源的作用。這不僅展現了社會治理方式的躍遷，而且對于完善中國特色社會主義制度以及提升國家治理體系和治理能力現代化水平具有深遠意義。本書試圖從企業合規管理的運行機制入手，分別闡述每一個運行機制的構建必要性、原則、基本內容以及路徑方法，同時對體系運行的保障進行簡要分析，以期能為企業合規管理的有效運行提供參考。

從制度建設和運行機制來看，合規管理是靜態管理與動態管理的融合。靜態管理側重“紙面合規”，即合規管理的基本制度以及重點領域、高風險業務專項指南等文本的制定、修改與完善。但合規不僅是制度，而應成為企業開展業務的方式，形成從風險識別、風險分析、風險評價、風險應對到監督檢查的程序閉環。企業負有合規審查前置、合規風險應對報告、違規問題整改、違規舉報調查和處理、違規行為追責問責、建立健全合規管理協同運作機制、開展合規管理體系有效性評價等多項義務。

企業合規管理的有效運行，需要組織、人員、文化來保障。合規管理是行為指引與合規文化的協同。文化并非一種刻意呈現，而是日復一日的自然沉淀，合規文化也是如此。合規行為指引有益于養成合規文化，合規文化則有助于落實合規行為指引。

企業為合規管理體系提供的保障和考核到位是推動合規管理順利落地實施的基礎條件，包括財務預算支持、合規績效獎懲、不合規舉報等。一方面，做到確保合規組織獨立性，保證合規培訓持續性，提升合規人才專業性和注重合規考核靈活性;另一方面，做到事中跟蹤和事后審計考核，結合實際進行持續改進，合規管理制度緊貼經營管理制度和業務流程，一以貫之，促使實現人人合規、事事合規、時時合規。