2.1 項目評估

根據項目不同階段工作的要求，確定項目經濟評估的深度。評估的流程主要包括：項目可行性研究階段的評估、項目招投標階段的評估、項目實施階段的評估以及項目建成后的評估。項目可行性研究階段的評估是指對項目建設的必要性、財務可行性、經濟合理性、投資風險等進行全面評價，系統分析與計算項目效益和成本，推薦最佳方案。項目實施階段的評估表現為項目計劃和執行控制階段的工作量評估、成本評估、進度評估、質量評估、風險評估等，以此對項目進行計劃和控制。項目建成后的評估是項目結束階段的評估。

2.1.1 項目啟動

一個組織啟動項目是為了應對影響該組織的因素。這些基本因素大致分為四類，如圖2-2所示，即符合法規、法律或社會要求，滿足相關方的要求或需求，執行、變更業務或技術戰略，創造、改進或修復產品、過程或服務。

項目為組織提供了一個有效的途徑，使其能夠成功做出應對這些因素所需要的變更。這些因素最終應與組織的戰略目標以及各個項目的商業價值相關聯，例如進行市場分析，客觀地分析市場現狀（市場容量的大小、供求情況），預測未來市場的發展趨勢（高速成長，平穩發展，還是逐漸衰退），了解主要競爭對手的產品、市場份額和發展戰略。另外，要研究國家政策和產業導向，國家、行業和地方的科技發展和經濟社會發展的長期規劃與階段性規劃，這些規劃一般由國務院、各部委、地方政府和主管廳局發布。這些項目啟動背景，只是識別出的項目機會，還必須對其進行可行性分析。

2.1.2 項目可行性分析

真正啟動一個項目之前，需要對項目進行可行性評估，評估是為立項做準備的，它是立項的依據。評估主要從戰略、可操作性、計劃、技術、社會可行性、市場可行性、經濟可行性等方面來進行。戰略評估是從整個企業的角度來考慮項目的可行性；可操作性評估重點從系統本身、人員等方面來進行；計劃評估重點考慮項目制訂的計劃是否可行；技術評估是對開發的系統進行功能、性能和限制條件的分析，確定在現有資源的條件下技術風險的大小以及系統是否能實現；社會可行性評估主要從法律、社會等方面進行分析；市場可行性評估主要針對大眾產品類軟件項目，重點考慮市場因素，了解產品生產后是否有市場，是否可以帶來預期的經濟效益，市場可行性評估采用的主要方法是SWOT分析法，包括分析企業的優勢（strength）、劣勢（weakness）、機會（opportunity）和威脅（threat）；經濟可行性評估是很多項目進行評估的底線，在開始一個新項目前必須做經濟可行性分析，它是指對整個項目的投資和所產生的效益進行分析。

2.1.3 項目經濟性分析

項目成本效益分析方法是評價項目經濟效益的主要方法，它是指將系統開發和運行所需要的成本與得到的效益進行比較，如果成本高于收益則表明項目虧損，如果成本小于效益則表明項目值得投資。成本效益分析方法需要采用一些經濟評價指標來衡量項目的價值，下面介紹其中主要的經濟評價指標。

1.現金流預測

現金流預測是描述何時支出費用、何時有收益的過程。表2-1描述了4個項目的現金流預測（負值表示花費，正值表示效益）。

2.凈利潤

凈利潤（net profit）是在項目的整個生命周期中總成本和總收入之差。從表2-1看，項目2有最大的凈利潤，但它是以最大投入為代價的。凈利潤沒有考慮現金流的時限，項目1和項目3雖然有5萬元的凈利潤，但是項目3在整個項目周期有平穩的效益。

3.投資回報期

投資回報期（payback period）是指達到收支平衡或者償還初始投入所花費的時間。投資回報期是衡量收回初始投資的速度的指標。如果企業希望最小化項目“負債”的時間，則可以選擇具備最短投資回報期的項目。從表2-1看，項目3是投資回報期最短的項目，但是這個指標忽略了項目總的可能收益，項目2和項目4總體上比項目3有更大的收益。

4.投資回報率

投資回報率（Return On Investment，ROI）也稱為會計回報率（Accounting Rate of Return，ARR），用于比較凈收益率與需要的投入，常見的最簡單的公式是

ROI=（平均年利潤/總投資）×100%

對于表2-1中的項目1，其凈利潤為5萬元，總投資是10萬元，則ROI=（（50000/5）/100000）×100%=10%。

5.凈現值

現值（Present Value，PV）是指資金貼現到現在時刻的價值。現值是相對的概念，將t+n個時點上所發生的資金折現到第t個時點，所得的等值金額就是t+n個時點上的資金額在t時點的現值。它基于這樣的觀點：今天收到100元要比明年收到100元更好。計算公式如下：

PV=第t年的值/（1+r） t

其中，r是折現率，t是現金流在未來出現的年數。

凈現值（Net Present Value，NPV）是在項目計算期內按行業基準折現率或其他設定的折現率計算的各年凈現金流量現值的代數和，即未來資金（現金）流入（收入）現值與未來資金（現金）流出（支出）現值的差額。凈現值分析是一種項目評價技術，考慮了項目的收益率和要產生的現金流的時限。

計算凈現值的公式如下：

其中：n是投資涉及的年限，I_k是第k年的現金流入量，O_k是第k年的現金流出量，i是預定的折現率。

6.內部回報率

內部回報率（Internal Rate of Return，IRR）是指可以直接與利潤比較的百分比回報。如果借貸的資本少于10%，或者如果資本不投入到回報大于10%的其他地方，則具有10%的內部回報率的項目是值得做的。