第7問 國有科技型企業(yè)如何界定？

根據(jù)54號文的全新規(guī)定，“國有科技型企業(yè)，是指中國境內(nèi)具有公司法人資格的國有及國有控股未上市科技企業(yè)（含全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國有企業(yè)、國有控股上市公司所出資的各級未上市科技子企業(yè)）”。由此可知，上市公司本級是不可以依據(jù)4號文實(shí)施股權(quán)激勵的，但是其所屬未上市科技型子企業(yè)可以。這是因?yàn)獒槍ι鲜泄居袑ｉT的股權(quán)激勵政策，如178號文。同時，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的國有企業(yè)，也就是新三板，也是可以依據(jù)4號文實(shí)施股權(quán)激勵的。

54號文在擴(kuò)大范圍后，最終確定了國有科技型企業(yè)具體包括以下五類企業(yè)。

（1）國家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)。

（2）轉(zhuǎn)制院所企業(yè)及所投資的科技企業(yè)。

（3）高等院校和科研院所投資的科技企業(yè)。

（4）納入科技部“全國科技型中小企業(yè)信息庫”的企業(yè)。

（5）國家和省級認(rèn)定的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)。

其中：

第（1）項中的國家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)是指根據(jù)32號文和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2016〕195號）（以下簡稱195號文）認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)。無論是省級認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，還是市級認(rèn)定機(jī)構(gòu)認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，基本上都屬于國家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)。如果企業(yè)無法確定本企業(yè)是否為國家認(rèn)定的高新技術(shù)企業(yè)，可以登錄高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定工作網(wǎng)，輸入企業(yè)名稱或統(tǒng)一社會信用代碼進(jìn)行查詢確認(rèn)。

第（2）項中轉(zhuǎn)制院所企業(yè)是指根據(jù)《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)科技部等部門關(guān)于深化科研機(jī)構(gòu)管理體制改革實(shí)施意見的通知》（國辦發(fā)〔2000〕38號）（以下簡稱38號文），國務(wù)院部門（單位）所屬科研機(jī)構(gòu)已轉(zhuǎn)制為企業(yè)或進(jìn)入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)工作的機(jī)構(gòu)，以及各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市所屬已轉(zhuǎn)制為企業(yè)或進(jìn)入企業(yè)的主要從事科學(xué)研究和技術(shù)開發(fā)工作的機(jī)構(gòu)。

第（3）項中高等院校和科研院所投資的科技企業(yè)主要包括兩類，一是高等院校、科研院所直接投資的科技企業(yè)；二是高等院校、科研院所通過其獨(dú)資設(shè)立的資產(chǎn)管理公司投資的科技企業(yè)。

第（4）項中納入科技部“全國科技型中小企業(yè)信息庫”的企業(yè)是指根據(jù)《科技部 財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)＜科技型中小企業(yè)評價辦法＞的通知》（國科發(fā)政〔2017〕115號）（以下簡稱115號文）進(jìn)入信息庫的企業(yè)。

第（5）項中國家和省級認(rèn)定的科技服務(wù)機(jī)構(gòu)是指主要業(yè)務(wù)符合《國務(wù)院關(guān)于加快科技服務(wù)業(yè)發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2014〕49號）（以下簡稱49號文）規(guī)定的范疇，并經(jīng)國務(wù)院有關(guān)部委、直屬機(jī)構(gòu)或省（自治區(qū)、直轄市、計劃單列市）有關(guān)部門認(rèn)定的企業(yè)。