第一節(jié)　技術(shù)創(chuàng)新財(cái)政支持政策

一、政策工具類型

（一）財(cái)政科技撥款

財(cái)政科技撥款是指財(cái)政年度內(nèi)由各級(jí)財(cái)政部門(mén)撥付的直接用于科技活動(dòng)的款項(xiàng)，包括科技三項(xiàng)費(fèi)用、科學(xué)事業(yè)費(fèi)、科研基建費(fèi)(2)以及其他與科技有關(guān)的費(fèi)用。直接的財(cái)政科技投入是全社會(huì)科技投入的重要組成部分，能夠直接增加企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)投入，激勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。

（二）科技創(chuàng)新基金

技術(shù)創(chuàng)新投資是鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和推動(dòng)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要形式，是聯(lián)結(jié)高技術(shù)與資本市場(chǎng)的橋梁，在高技術(shù)產(chǎn)業(yè)化中發(fā)揮著不可替代的作用。在借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的扶持經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)企業(yè)自身發(fā)展特點(diǎn)和市場(chǎng)環(huán)境的基礎(chǔ)上，我國(guó)于1999年設(shè)立了“科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金”，主要用于支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目。撥款資助、貸款貼息和投入資本金等是該基金支持科技型中小企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新、促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化的方式。企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀規(guī)律指導(dǎo)下運(yùn)作，并積極吸收地方政府、風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)資金和民間資本以擴(kuò)大資本總額，有利于逐步完善創(chuàng)投機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展。

（三）財(cái)政補(bǔ)貼

為支持我國(guó)企業(yè)加速將新產(chǎn)品、新技術(shù)推向市場(chǎng)，國(guó)家對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)通常給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼，按照補(bǔ)貼的形式分為專項(xiàng)補(bǔ)貼、研發(fā)補(bǔ)貼和價(jià)格補(bǔ)貼等。在具體補(bǔ)貼項(xiàng)目上，包括科技成果產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目補(bǔ)貼、科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目補(bǔ)貼、創(chuàng)新聯(lián)盟運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼、科技創(chuàng)新載體認(rèn)定補(bǔ)貼、科技孵化項(xiàng)目補(bǔ)貼、國(guó)家創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)配套補(bǔ)貼、基礎(chǔ)研究項(xiàng)目補(bǔ)貼、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)補(bǔ)貼、工程技術(shù)研究中心建設(shè)補(bǔ)貼、產(chǎn)學(xué)研科技合作項(xiàng)目補(bǔ)貼、科技企業(yè)資質(zhì)認(rèn)定補(bǔ)貼、信息化項(xiàng)目配套補(bǔ)貼等。表3-1以裝備制造業(yè)為例，列示了近幾年對(duì)上市公司的財(cái)政補(bǔ)貼情況。

從財(cái)政對(duì)裝備制造業(yè)的補(bǔ)貼來(lái)看，近些年來(lái)，財(cái)政補(bǔ)貼覆蓋面較廣，而且一直在擴(kuò)大。如表3-1所示，2010年有95.48%（570/597）的裝備制造業(yè)企業(yè)獲得政府補(bǔ)貼，到2014年有98.68%（821/832）的企業(yè)獲得政府補(bǔ)貼。從補(bǔ)助金額來(lái)看，不管是補(bǔ)貼總額還是平均額都在上升，但不同行業(yè)（企業(yè)）間獲取政府補(bǔ)貼數(shù)額差別較大，表明政府在不同行業(yè)上根據(jù)企業(yè)研發(fā)情況給予了差異化待遇。

整體而言，財(cái)政補(bǔ)貼能有效解決技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)外部性帶來(lái)的投入不足問(wèn)題，并發(fā)揮財(cái)政科技資金的導(dǎo)向作用，鼓勵(lì)和支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。

（四）財(cái)政投融資

企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)大，對(duì)一些高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目往往不愿投資，商業(yè)銀行也往往不愿提供貸款，因此離不開(kāi)政府財(cái)政資金的支持，包括財(cái)政投資和財(cái)政融資。從技術(shù)創(chuàng)新投資來(lái)看，我國(guó)目前有財(cái)政資金、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等若干來(lái)源，財(cái)政提供占全部的1/3以上，是主要來(lái)源。政府參與風(fēng)險(xiǎn)投資主要有兩種形式：一是政府通過(guò)國(guó)有風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)輸出資本；二是政府以參股的形式間接向企業(yè)投資。后者表現(xiàn)為財(cái)政參股的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)，也包括各類政策性銀行以及國(guó)有控股的商業(yè)銀行等。從融資來(lái)看，對(duì)于商業(yè)銀行向商品化、產(chǎn)業(yè)化的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目提供的不同貸款額度和貸款的擔(dān)保，國(guó)家財(cái)政提供貸款貼息優(yōu)惠政策。一般按照貸款額年利息的50%～100%給予貼息，鼓勵(lì)商業(yè)銀行向其貸款。

（五）政府采購(gòu)

政府采購(gòu)作為一種政策工具，不僅是指具體的采購(gòu)過(guò)程，而且是采購(gòu)政策、采購(gòu)程序、采購(gòu)過(guò)程及采購(gòu)管理的總稱，是一種對(duì)公共采購(gòu)管理的制度。

為創(chuàng)新產(chǎn)品培育市場(chǎng)，制造需求是政府支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的有效方式，政府在引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向、降低創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)、培育創(chuàng)新型企業(yè)和創(chuàng)新產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面發(fā)揮了重要作用。在產(chǎn)品發(fā)展的初期階段，政府采購(gòu)可以當(dāng)創(chuàng)新產(chǎn)品的試驗(yàn)場(chǎng)，使那些具有發(fā)展前景卻一時(shí)未被市場(chǎng)發(fā)現(xiàn)并接受的技術(shù)創(chuàng)新成果完成市場(chǎng)化轉(zhuǎn)化，以達(dá)到有效減小或分擔(dān)創(chuàng)新者風(fēng)險(xiǎn)的目的。我國(guó)在《國(guó)家中長(zhǎng)期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006—2020年）》《創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略綱要》等中央文件中將政府采購(gòu)作為推動(dòng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的重要政策工具。我國(guó)政府采購(gòu)也對(duì)航空、精密儀器、通信、新材料、生物技術(shù)等處于成長(zhǎng)期的高新技術(shù)產(chǎn)品保持一定的采購(gòu)量。實(shí)踐表明，政府采購(gòu)能在更多領(lǐng)域激發(fā)更多的創(chuàng)新活動(dòng)。