2.4 銀行對貸款工程項目的管理

一、銀行對貸款工程項目管理的含義、目的和特點

（一）銀行對貸款工程項目管理的含義

銀行對貸款工程項目的管理是指以銀行為代表的為項目提供資金貸款的各金融機構，出于對其所提供資金的安全性、流動性、收益性等方面的考慮，對項目進行了解、評估、分析及控制等，是一種不完全意義上的項目管理。其管理的重點包括資金投入的評審和對資金投入與使用的控制與監督，以及風險控制措施等。

（二）銀行對貸款工程項目管理的目的

（1）保證資金的安全性。

（2）流動性（合理安排貸款的種類和期限，采取措施，及時收回貸款）。

（3）效益性是商業性銀行貸款的最終目的。

（三）銀行對貸款工程項目管理的特點

（1）管理的主動權隨著資金的投入而降低。

（2）管理手段帶有更強的金融專業性。

（3）以資金運動為主線進行管理（相對其他參與方的管理來說直接的管理內容比較單一）。

二、銀行對貸款工程項目管理的主要內容

（一）貸前管理

1.受理借款人的借款申請

2.進行貸款基本調查

包括對借款人歷史背景、行業狀況和行業地位、信用等級的評估，調查借款的合法性、安全性、盈利性及貸款的保障性。

3.進行信用評價分析

調查了解借款人的品德、能力、資本、貸款擔保和經營環境等方面，確定客戶的信用等級，計算客戶的風險額度，判斷對客戶進一步授信的風險。

4.對借款人進行財務評價

評價的目的是分析借款人的財務狀況、盈利能力、資金使用效率、償債能力，并對借款人的發展變化趨勢進行預測。

5.對貸款項目進行評估

銀行對貸款項目的評估與一般意義上的評估的區別為：這種評估從銀行的立場出發，旨在提高銀行的信貸資產質量和經營效益，為銀行貸款提供決策依據。

6.制定貸款的法律文件

主要包括借款合同、保證合同、抵押合同和質押合同等。

7.貸款審批

銀行信貸部門匯總整理貸款調查等有關評價報告，形成貸款報審材料，報銀行審貸機構審查。重點審查以下幾個方面：

（1）貸款的直接用途是否符合國家與銀行的有關規定。

（2）借款人是否符合借款資格條件。

（3）借款人的信用承受能力，如信用等級等。

（4）借款人的發展前景、主要產品結構、新產品開發能力、主要領導人的工作能力與組織能力。

（5）借款人償還貸款的資金來源及償債能力。

（6）貸款保證人的情況。

（7）貸款抵押、質押物的情況。

（8）根據貸款方式、借款人信用等級、借款人風險限額等確定是否可以貸款、貸款結構和附加條件。

8.貸款發放

出現以下幾種情況時，銀行要及時停止貸款的發放：

（1）借款人不按借款合同規定的用途使用貸款。

（2）不按借款合同的規定償還本息。

（3）國家或銀行規定的其他有關禁止行為。

（二）貸后管理

貸后管理是指銀行貸款后，圍繞資金的償還對企業或項目開展的有關工作。

1.貸后檢查

在貸款發放后，定期或不定期地對貸款的運行情況進行檢查分析。主要有：

（1）貸款檢查。主要內容為檢查借款人是否按規定使用貸款和償還本息。

（2）借款人檢查。檢查借款人的全面情況，以保證貸款順利償還為目的。

（3）擔保檢查。以把握擔保的有效性及應用價值為目的的檢查。

2.貸款風險預測

通過追蹤項目的績效、收集貸款相關情況和先行指標測算，及時預測和發現貸款可能存在的風險，以便采取相應措施。

3.貸款償還管理

銀行在項目建成后進行貸款償還管理。主要包括催收本息，有限延長還款期限的貸款展期，以及借款人歸還貸款的全部本息后，對結清貸款進行評價和總結等。

此外，如借款人不能按期向銀行償還貸款，銀行要根據不同情況采取相應的貸款清收和保全措施，包括：

（1）辦理展期等，重新確定還款期。

（2）為保證銀行貸款的收回，采取企業兼并、企業破產、債權轉股權、股份制改造及資產證券化、以物抵債等措施。

（3）如有逃避債務的借款人，可以訴諸法律來解決。

三、銀行對貸款工程項目的評估

在貸款項目中，貸款企業是貸款的承受主體。所以，在對貸款項目評估時，評估內容一般都超出項目本身。與傳統項目評估的內容相比，還要進行的評價主要包括以下幾個方面。

（一）借款人資信評價

1.借款人概況

2.經營者素質

3.借款人經營情況及未來發展前景

4.借款人財務狀況及償債能力評估

（1）評估內容。包括資產負債分析、盈利能力分析和現金流量分析。

（2）評價指標。

1）償債能力分析。

流動比率=流動資產/流動負債

速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債

保守速動比率=（現金+短期證券+應收賬款凈額）/流動負債

利息支付倍數=稅息前利潤/利息費用

長期負債與營運資金比率=長期負債/（流動資產-流動負債）

應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款

應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率

2）資本結構分析。

股東權益比率=（股東權益總額/資產總額）×100%

資產負債比率=（負債總額/資產總額）×100%

長期負債比率=（長期負債/資產總額）×100%

股東權益與固定資產比率=（股東權益總額/固定資產總額）×100%

3）經營效率分析。

存貨周轉率=銷貨成本/平均存貨

存貨周轉天數=360/存貨周轉率

原材料周轉率=耗用原材料成本/平均原材料存貨

在產品周轉率=制造成本/平均在產品存貨

固定資產周轉率=銷售收入/平均固定資產

總資產周轉率=銷售收入/平均資產總額

股東權益周轉率=銷售收入/平均股東權益

主營業務收入增長率=[（本期主營業務收入-上期主營業務收入）/上期主營業務收入]×100%

4）盈利能力分析。

銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）/銷售收入]×100%

銷售凈利潤率=（稅后利潤/銷售收入）×100%

資產收益率=（凈利潤/平均資產總額）×100%

股東權益率=（稅后利潤/平均股東權益）×100%

主營業務利潤率=（主營業務利潤/主營業務收入）×100%

5）投資收益分析。

投資收益率=投資收益/平均投資額

6）財務結構分析。

資本化比率=[長期負債合計/（長期負債合計+所有者權益合計）]×100%

固定資產凈值率=（固定資產凈值/固定資產原值）×100%

資本固定化比率=[（資產總計-流動資產合計）/所有者權益合計]×100%

資產負債率=負債合計/資產合計

5.借款人信用狀況評價

6.項目公司的評價

（二）項目基本情況評價

（1）項目建設的必要性。

（2）項目的市場分析與市場定位。

（3）項目建設合法性分析。

（4）同類競爭項目的比較。

（5）SWOT綜合分析。

（6）根據被評估項目的市場前景和市場競爭能力分析，預測項目的銷售計劃和銷售價格，并評估影響銷售計劃實現的風險狀況。

（7）建設規模與產品方案、工藝技術、設備與配套設施情況。

（8）項目開發周期及工程進度計劃。

（9）項目建設條件評價。

（10）相關單位的資質評價。

（11）項目投資估算、資本來源及投資計劃評價。

（12）項目財務分析。

（三）貸款方式分析

貸款方式分析包括：

（1）信用貸款方式。

（2）保證擔保貸款方式。

（3）抵（質）押擔保貸款方式。

（四）銀行效益和貸款風險分析

銀行效益和貸款風險分析包括：

（1）銀行效益評估。主要包括流動性評估和銀行相關效益評估。

（2）貸款風險及防范措施。

（五）項目總體評價

對分析評價結果進行總結，提出的結論和建議主要包括是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款方式和風險防范措施等方面。