通過比較逾期貸款與不良貸款看銀行經(jīng)營細節(jié)

我們再看看6家股份制銀行（不包括招商銀行、民生銀行）及5家國有銀行的逾期90天以上貸款和不良貸款（見圖2-8和圖2-9）。

可以清楚地看到，股份制銀行2012～2013年不良貸款和逾期90天以上貸款幾乎是一樣的，但是2013年后逾期90天以上貸款超越了不良貸款，這反映出股份制銀行在認定不良貸款時采取了寬松的態(tài)度。進入2018年之后，股份制銀行出現(xiàn)了新的變化，不良貸款超過了逾期90天以上貸款，反映出股份制銀行認定不良資產(chǎn)的力度加大。

圖2-8　6家股份制銀行逾期90天以上貸款和不良貸款

資料來源：上市公司財報。

圖2-9　5家國有銀行逾期90天以上貸款和不良貸款

資料來源：上市公司財報。

再看國有銀行，它們在2014年之前不良貸款與90天以上逾期貸款均大幅增長；2015～2017年，不良貸款偏離率出現(xiàn)趨勢變化；2018年后，國有銀行不良貸款明顯大幅超越逾期90天以上貸款。這說明國有銀行的不良貸款認定標準較嚴格。

進一步看招商銀行和民生銀行的數(shù)據(jù)（見圖2-10和圖2-11）。顯然，招商銀行風(fēng)控更嚴格，逾期90天以上貸款始終低于不良貸，而民生銀行的逾期90天以上貸款一直高于不良貸款，直到2018年才逆轉(zhuǎn)，不過2013年之前，它的逾期90天以上貸款是低于不良貸款的。

圖2-10　招商銀行逾期90天以上貸款和不良貸款

資料來源：上市公司財報。

圖2-11　民生銀行逾期90天以上貸款和不良貸款

資料來源：上市公司財報。