項(xiàng)目二 項(xiàng)目前期論證

第一模塊 項(xiàng)目可行性研究

【目的】通過(guò)本節(jié)學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解項(xiàng)目可行性研究的概念、性質(zhì)、分類(lèi)及編制方法。

【重點(diǎn)】項(xiàng)目可行性研究的作用和編制。

【難點(diǎn)】可行性研究的概念和作用。

一、可行性研究的概念和作用

（一）項(xiàng)目可行性研究的概念

項(xiàng)目可行性研究是指在工程項(xiàng)目決策時(shí)，對(duì)與該項(xiàng)目相關(guān)的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等方面進(jìn)行調(diào)查研究，對(duì)項(xiàng)目各種可能的擬建方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證，研究項(xiàng)目在技術(shù)上的先進(jìn)適用性，在經(jīng)濟(jì)上的合理有利性和建設(shè)上的可能性，并對(duì)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、環(huán)境效益等進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)的一種科學(xué)分析方法。據(jù)此提出該項(xiàng)目是否應(yīng)該投資建設(shè)，以及選定最佳投資建設(shè)方案，為項(xiàng)目投資決策提供依據(jù)。

可行性研究是從項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程考察分析項(xiàng)目的可行性，是項(xiàng)目前期工作中重要的一環(huán)，通過(guò)可行性研究，使項(xiàng)目的投資決策工作建立在科學(xué)和可靠的基礎(chǔ)上，從而實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化，減少或避免投資決策的失誤，提高項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

（二）可行性研究的作用

①作為工程項(xiàng)目投資決策的依據(jù)。

②作為編制設(shè)計(jì)文件的依據(jù)。

③作為籌集資金和銀行申請(qǐng)貸款的依據(jù)。

④作為與有關(guān)協(xié)作單位簽訂合同或協(xié)議的依據(jù)。

⑤作為環(huán)保部門(mén)審查項(xiàng)目對(duì)環(huán)境影響的依據(jù)。

⑥作為項(xiàng)目的科研試驗(yàn)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、職工培訓(xùn)、生產(chǎn)組織的依據(jù)。

二、可行性研究的階段

國(guó)際上通常把投資項(xiàng)目建設(shè)周期分為投資前期（建設(shè)前期）、投資時(shí)期（建設(shè)時(shí)期）、投資回收期（生產(chǎn)或使用時(shí)期）三個(gè)時(shí)期，每一時(shí)期再細(xì)分為若干階段。其中，把投資前期分為項(xiàng)目設(shè)想、項(xiàng)目初選、項(xiàng)目擬定、項(xiàng)目決策四個(gè)階段；與之相對(duì)應(yīng)的，聯(lián)合國(guó)工業(yè)發(fā)展組織編寫(xiě)的《工業(yè)可行性研究手冊(cè)》規(guī)定：投資前期的可行性研究工作分為機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究、詳細(xì)可行性研究、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告四個(gè)階段；在這四個(gè)階段，可行性研究的內(nèi)容依次由淺入深、精度由粗到細(xì)、工作量由小增大。

在上述四個(gè)可行性研究的任何一個(gè)階段，只要研究結(jié)論為“不可行”，則不必進(jìn)行下一個(gè)階段的工作，項(xiàng)目周期到此為止；反之，則繼續(xù)深入研究，直至全部通過(guò)評(píng)審。對(duì)于大型的、復(fù)雜的、不明確的項(xiàng)目，可行性研究的每一階段都很必要，都是研究的重點(diǎn)；而對(duì)于小型的、簡(jiǎn)單的、明確的項(xiàng)目，也可簡(jiǎn)化調(diào)整論證的步驟，不一定需要經(jīng)過(guò)全部階段。

1．機(jī)會(huì)研究——項(xiàng)目設(shè)想階段

機(jī)會(huì)研究是指在一定的地區(qū)和部門(mén)，利用自然資源和市場(chǎng)需求調(diào)查預(yù)測(cè)資料，選擇尋求最佳的投資機(jī)會(huì)，對(duì)項(xiàng)目投資方向提出設(shè)想的工作。

機(jī)會(huì)研究的內(nèi)容比較廣泛，通常包括：

①自然資源條件。

②項(xiàng)目產(chǎn)品的需求狀況及發(fā)展前景。

③項(xiàng)目建設(shè)在相似地區(qū)的成功或失敗的經(jīng)驗(yàn)。

④項(xiàng)目建設(shè)的范圍和內(nèi)容，規(guī)模和發(fā)展前景。

⑤投資機(jī)會(huì)的資金條件。

⑥政府對(duì)該類(lèi)項(xiàng)目發(fā)展的有關(guān)政策法令。

⑦項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)和財(cái)務(wù)因素的初步研究。

機(jī)會(huì)研究比較粗略，主要依靠籠統(tǒng)的估計(jì)而不是依靠詳細(xì)的計(jì)算分析。這個(gè)階段的投資估算精確度為±30%，所需費(fèi)用約占投資總額的0.2%～1.0%。

如果機(jī)會(huì)研究的結(jié)論為可行的，就可以進(jìn)行下一階段的初步可行性研究了。

2．初步可行性研究——項(xiàng)目初選階段

初步可行性研究是在機(jī)會(huì)研究完成后認(rèn)為可行的建設(shè)項(xiàng)目，在進(jìn)行正式的詳細(xì)可行性研究之前開(kāi)展的預(yù)備性研究。其主要任務(wù)是確定該項(xiàng)目是否需要進(jìn)行詳細(xì)可行性研究，并確定哪些關(guān)鍵性問(wèn)題需要進(jìn)行輔助性專(zhuān)題研究。它可以在廣泛的方案分析論證后，對(duì)所涉及的問(wèn)題進(jìn)行分類(lèi)，確定下一階段研究的重點(diǎn)和難點(diǎn)，并排除一些明顯不可行或不利的方案，以縮小工作范圍，避免不必要的工作浪費(fèi)。

初步可行性研究與詳細(xì)可行性研究的內(nèi)容基本相同，只是詳盡程度略有差異，前者較為粗略。在初步可行性研究階段需要對(duì)以下內(nèi)容進(jìn)行粗略的審查：市場(chǎng)和生產(chǎn)能力、材料供應(yīng)狀況、建廠地區(qū)和廠址選擇、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、管理費(fèi)、人力、項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析。

所謂輔助研究是對(duì)投資項(xiàng)目的一個(gè)或幾個(gè)重要方面進(jìn)行的單獨(dú)研究，一般有以下幾種：

①產(chǎn)品市場(chǎng)研究。

②原材料和其他投入物的研究。

③實(shí)驗(yàn)室和中間試驗(yàn)。

④現(xiàn)場(chǎng)地區(qū)研究。

⑤規(guī)模的經(jīng)濟(jì)性研究。

⑥設(shè)備選擇的研究。

初步可行性研究階段投資估算的精確度可達(dá)±20%，所需費(fèi)用約占總投資額的0.25%～1.5%。在初步可行性研究通過(guò)后，即應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行詳細(xì)可行性研究。

3．詳細(xì)可行性研究——項(xiàng)目擬定階段

詳細(xì)可行性研究通常簡(jiǎn)稱(chēng)為可行性研究，詳細(xì)可行性研究的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容、步驟和方法，都有比較成熟的做法和專(zhuān)門(mén)的規(guī)定。在這一階段，投資前期的工作做的最為詳盡和深入、全面和具體。其投資估算一般根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況具體測(cè)算，計(jì)算精度應(yīng)控制在±10%以?xún)?nèi)，所需費(fèi)用大型項(xiàng)目占投資總額的0.5%～1%，中小型項(xiàng)目約占1%～3%。

4．項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告——項(xiàng)目決策階段

項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告是在可行性研究報(bào)告的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，其主要任務(wù)是對(duì)擬建項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告進(jìn)行審核，提出評(píng)價(jià)意見(jiàn)，以最終決定項(xiàng)目投資是否可行、是否合理，并選擇最佳投資方案。一般由投資決策部門(mén)組織進(jìn)行，或由其委托銀行、咨詢(xún)公司進(jìn)行編制項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。從投資決策的角度看，報(bào)告也是廣義的可行性研究的一部分。項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告的主要內(nèi)容包括：

①全面審核可行性研究報(bào)告中反映的各種情況是否屬實(shí)。

②分析可行性研究報(bào)告中各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算是否正確，包括各種參數(shù)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、定額費(fèi)率的選擇。

③從企業(yè)、國(guó)家和社會(huì)等方面綜合分析和判斷工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

④分析和判斷可行性研究的可靠性、真實(shí)性和客觀性，對(duì)項(xiàng)目做出最終投資決策，最后寫(xiě)出項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告。

三、可行性研究報(bào)告的內(nèi)容與格式

可行性研究報(bào)告的內(nèi)容，隨研究的對(duì)象不同而有所差別，難以千篇一律的硬性規(guī)定。但大體上都包括以下主要內(nèi)容和基本格式：

1．可行性研究報(bào)告正文

①總論。

②市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)與建設(shè)規(guī)模。

③建設(shè)條件與選址。

④工程技術(shù)方案。

⑤環(huán)境保護(hù)與勞動(dòng)安全。

⑥企業(yè)組織與人員培訓(xùn)。

⑦實(shí)施計(jì)劃與建設(shè)進(jìn)度。

⑧投資估算與資金規(guī)劃。

⑨經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益評(píng)價(jià)。

⑩結(jié)論與建議。

2．可行性研究報(bào)告附件

①研究工作的依據(jù)性文件。

②項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)性文件。

③可行性研究報(bào)告附圖。

④可行性研究報(bào)告基本報(bào)表。

⑤可行性研究報(bào)告輔助報(bào)表。