第二節 企業直接支付模式

無論是產業互聯網還是消費互聯網平臺，如果提供在線交易服務，就需要考慮如何解決支付的問題，否則便難以實現真正的交易閉環。然而現在許多B2B平臺只是提供信息服務，用戶達成交易意向后便轉為企業線下直接支付。如果平臺希望掌控資金流，在沒有支付牌照又沒有對接合法支付渠道的情況下提供資金代收代付，便會觸及支付監管的紅線。

一、B2B平臺企業線下直接支付

在傳統線下現貨交易時，買賣雙方達成交易意向，買方直接將交易款項通過支票、匯票、網銀轉賬等方式支付給賣方企業，這是在B2B交易平臺出現之前企業間最常用的支付方式。當然賒銷可以看作是延期支付，在信用期滿后，買方依然會通過傳統支付方式完成款項轉移。在B2B交易平臺出現后，部分企業將線下交易轉移到線上完成，買賣雙方并不見面，買方在平臺選購自己需要的產品，確定訂單后，如何將貨款支付給賣方呢？最簡單的辦法是，賣方將銀行賬戶、賬號及開戶行等信息通過平臺告知買方，買方通過銀行向賣方匯款，賣方收到款后發貨，簡易流程如圖3-1所示。

圖3-1 B2B平臺企業線下直接支付模式示意圖

從圖中可以看出，這種支付模式買方可以直接將款項跨行支付給賣方，無中間環節，手續費較低，與線下交易并無本質區別，在此過程中，平臺充當的是信息服務的角色，除了產品展示外，平臺還提供交易過程的支持，包括將賣方賬戶傳遞給買方，但資金流和物流都游離于平臺之外，平臺的價值有限，用戶黏性也較差。如果使用這種支付模式，買方先付款或賣方先發貨都有一定的交易風險，所以這種支付模式很難支撐平臺的長遠發展。

二、B2B平臺代收代付模式

B2B交易平臺為了增加用戶黏性，實現數據沉淀，突破單純信息服務的模式，都希望在平臺上形成交易閉環，因此許多平臺采取了變通的方式介入支付環節，買方將資金通過網銀或者平臺對接的第三方收單服務直接支付到平臺賬戶，然后由平臺結算到賣方，交易流程如圖3-2所示。

圖3-2 平臺代收代付模式

從圖3-2中可以看出，在這種模式下，平臺通過代收代付參與了交易過程的資金流動，買賣雙方發生“跳單”的情況減少，且平臺形成了一定的資金沉淀，可以產生額外的孳息收益。這種模式的另一個優點是平臺為買賣雙方提供了交易擔保，買方不付款，賣方不發貨。買方未收到貨，或貨物不符合要求時，平臺不向賣方支付貨款。這就形成了雙方公平交易的基礎，極大地促進了平臺交易的發展。

在上述支付模式下，貨物由賣方發給買方，發票也由賣方開給買方，而資金卻是由平臺賬戶進出，這種方式的資金流、物流和票據流不一致，有一定的財務和稅務風險，同時在沒有支付牌照的情況下提供代收代付業務便屬于大商戶二次清分范疇，因為可能存在平臺卷款跑路等風險，屬于央行近年來嚴格監管的范疇。

有的交易平臺會采取打“擦邊球”的方式，為交易雙方提供交易中介服務的同時，在其擬定的平臺服務協議中約定由買賣雙方分別授權電商平臺代其付款和收款，將平臺自身作為開展代收代付業務的功能主體，完全取代了第三方支付機構的角色。根據2016年《中國人民銀行有關負責人就非銀行支付機構風險專項整治工作答記者問》及《中國人民銀行辦公廳關于進一步加強無證經營支付業務整治工作的通知》等文件，央行明確了無證經營支付業務行為主要包括三類，其中“第二類是無證經營網絡支付業務。其中就包括采取‘大商戶結算’模式，即用戶支付資金先劃轉至網絡平臺賬戶，再由網絡平臺結算給其平臺下掛商戶”。此處電商平臺在沒有取得《支付業務許可證》的情況下為買賣雙方提供代收代付服務則屬于“大商戶結算”模式。根據《非金融機構支付服務管理辦法》第三條規定：“非金融機構提供支付服務，應當依據本辦法規定取得《支付業務許可證》，成為支付機構。未經中國人民銀行批準，任何非金融機構和個人不得從事或變相從事支付業務。按照相關法律法規，非支付機構違規代收代付業務將承擔相應的法律后果，中國人民銀行及其分支機構責令其終止支付業務；涉嫌犯罪的，依法移送公安機關立案偵查；構成犯罪的，依法追究刑事責任?！?/p>

正是在這種嚴格監管的情況下，已經擁有成熟業務模式和資金實力的平臺會通過購買第三方支付牌照解決在線交易閉環的問題，而更多的平臺會選擇通過對接合法支付渠道提供在線支付服務，這也是第三方支付牌照會成為香餑餑的原因。