1.2　財務(wù)的自動化

財務(wù)部門的工作普遍具有操作量大、差錯率高、系統(tǒng)數(shù)據(jù)難以兼容等痛點(diǎn)，其自動化存在較大的提升空間。根據(jù)麥肯錫全球研究院對自動化的研究，42%的財務(wù)活動通過成熟的技術(shù)可實(shí)現(xiàn)全自動化，還有19%的財務(wù)活動可實(shí)現(xiàn)近全自動化，如圖1-3所示。因此，為了提高財務(wù)人員的價值，提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，財務(wù)亟須將基于規(guī)則的、人工重復(fù)且耗時的事務(wù)性工作以自動化方式來完成，使得財務(wù)人員有更多精力投入到財務(wù)分析、預(yù)測等更有創(chuàng)造性的管理工作當(dāng)中，促進(jìn)財務(wù)轉(zhuǎn)型。

目前，企業(yè)可通過3種途徑推動財務(wù)自動化，如圖1-4所示。

第一種為基于工作流引擎實(shí)現(xiàn)的單個系統(tǒng)內(nèi)集成，借助工作流引擎工具，如流程引擎、規(guī)則引擎、表單引擎等，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)業(yè)務(wù)處理和信息流轉(zhuǎn)的自動化。其中，流程引擎為工作流引擎技術(shù)的核心，能夠按照一定的業(yè)務(wù)流程調(diào)用其他模塊來驅(qū)動業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)從流程實(shí)例生成、節(jié)點(diǎn)驅(qū)動、狀態(tài)管理到流程終止的全過程管理。而在業(yè)務(wù)節(jié)點(diǎn)上，信息系統(tǒng)可利用規(guī)則引擎對特殊算法進(jìn)行封裝，使工作流更好地受業(yè)務(wù)規(guī)則控制，以此提高業(yè)務(wù)的靈活性和敏捷性。

圖1-3　可自動化的財務(wù)活動

第二種為通過API（Application Programming Interface，應(yīng)用程序編程接口）實(shí)現(xiàn)開放系統(tǒng)間集成。API為一些預(yù)先定義的函數(shù)，使應(yīng)用程序與開發(fā)人員在無須訪問原碼或理解內(nèi)部工作機(jī)制細(xì)節(jié)的情況下，能夠訪問基于某軟件或硬件的一組例程。通俗地講，API是不同軟件組件進(jìn)行信息交互的接口，API協(xié)議規(guī)定了組件間發(fā)送請求和接收響應(yīng)的交互方式。API一般可分3類，即內(nèi)部API、伙伴API和開放API（如圖1-5所示），對內(nèi)可實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部合同管理、會計(jì)核算等系統(tǒng)的信息交互，對外可實(shí)現(xiàn)與供應(yīng)商、客戶、銀行、稅務(wù)局等合作機(jī)構(gòu)或第三方開發(fā)者的對接。

圖1-4　財務(wù)自動化的3種途徑

圖1-5　API的種類

第三種為使用RPA（Robotic Process Automation，機(jī)器人流程自動化）等非侵入式技術(shù)實(shí)現(xiàn)封閉異構(gòu)系統(tǒng)對接。RPA本質(zhì)上是通過模擬手工操作來處理重復(fù)性活動的程序，可自動處理規(guī)則明確的、重復(fù)且耗時的人工事務(wù)性工作，幫助財務(wù)人員降低差錯率、防范數(shù)據(jù)欺詐。尤其是對于多個異構(gòu)以及不允許開放接口和源代碼的系統(tǒng)，RPA能夠在不改變企業(yè)現(xiàn)有系統(tǒng)的情況下進(jìn)行快速部署，提高財務(wù)流程的運(yùn)作效率和合規(guī)性，實(shí)現(xiàn)不同系統(tǒng)間的信息共享，使財務(wù)人力投入到更具創(chuàng)造性的工作之中，促進(jìn)財務(wù)轉(zhuǎn)型。