引言

銀行風險治理是基于法律及規章確立風險管理參與者（股東、董事會、管理層、審計員及利益相關者）履行風險管理責任和義務時相互補充相互制約的動態過程。

股東大會有權要求董事會定期匯報銀行總體風險和風險管理狀況，董事會對銀行總體風險負最終責任，高管層為有效履行全面風險管理職責，堅持風險決策基于風險定性分析和定量測算的有機結合，不斷加強風險管理基礎設施，積極組織實施全面風險管理。風險管理職能部門是全面風險管理具體策劃者、執行者和監督者，與業務單元保持建設性關系會使銀行整體更有成效，但并非可以無原則地批準所有交易和風險承擔。盡管與業務單元存在著分歧，有時這種分歧還非常突出，但受到良好教育且風險敏感的風險經理，必須自覺地幫助業務經理識別、計量風險，并支持他們有效承擔風險。全能型風險管理專家畢竟非常稀缺，次優選擇就是聘用某類風險領域資深專家，同時確保專家組在專業上具有良好組合特征。風險專家的專業性、權威性和公正性會強化風險管理流程。

全面風險管理強調全程有效控制風險，僅在某一時點強化風險管理程序是無濟于事的，持續推進業務領導與風險官之間的輪崗、深入溝通、更新風險知識等也應成為風險治理的一部分。在現實風險管理過程中，必須強化組織內部懲戒體系，否則，風險治理過程將會失去其可信性和權威性，并且至少會留下兩個嚴重后患：一是內部對風險政策和程序將視而不見，可能造成嚴重后果；二是銀行的風險政策、制度和程序失去可信性。執行處罰中絕不能存在雙重標準，否則，就是在縱容那些優秀業務經理犯錯，將給銀行未來經營留下很大風險后患。增強對外部監管與監督的適應性，做好風險信息披露工作，是有效處理與監管者、債權人、評級機構等市場約束的重要內容，既體現銀行風險管理透明性，更體現銀行家對市場參與者的責任心。