第六節
增強對外部監管適應性

監管機構的要求和干預能替代銀行的經營判斷，而銀行對此只能“遵命”，別無選擇。因為受到不公正待遇的職員可以離職另謀高就，而銀行卻不能選擇監管機構，否則，要么接受處罰，在不斷交流溝通中適應監管要求和監管標準；要么就改做其他行業。

一、密切跟蹤監管環境的變化

監管當局的角色不再是監控銀行是否遵守銀行法律和傳統的謹慎原則，而是“創造一個規則和法律環境，在這個環境中銀行風險管理的質量和有效性都可以最優化，以創造一個良好、可靠的銀行系統。”因此，銀行監管的任務應該是監控、評估以及必要時強化銀行自行風險管理行動。然而，監管當局只是建立穩定銀行系統的眾多貢獻者之一，其他參與者也具有風險管理責任，而謹慎原則越來越強調高層管理者的責任。

保護公眾的唯一辦法可能是認識到誰承擔風險——是個人通過代理人（投資經理和經紀人）作為投資者采取行動，還是金融中介匯集他們的資金，以委托人（銀行）身份行事。投資者的利益可以通過多種方式得到保護，但對已經發生的事實進行披露則是最基本的要求。美國最高法院法官路易斯·布蘭代斯（Louis Brandeis）在1913年指出，陽光是最好的防腐劑，燈光是最好的警察。為了有效監控銀行機構的金融行為和風險管理，監管當局要求銀行必須向公眾進行信息披露。

二、遵循風險監管的基本原則

1997年9月，巴塞爾銀行業監管委員會公布了《銀行監管核心原則》，從有效銀行監管的前提條件、市場準入監管要求、審慎性監管標準和要求、持續監管手段、監管信息要求、對問題機構的處理、跨境銀行監管要求等七個方面，對銀行提出了25條核心監管原則。在市場準入方面，要求制定統一的發照標準，并拒絕一切不符合標準的申請。程序上至少應包括審查銀行組織的所有權結構、董事會和高管層、經營計劃和內部控制，以及包括對資本金在內的預計財務狀況等，當報批的是外國銀行時，還應獲得其母國監管當局的批準。同時銀行初始資本的來源也要進行審查。對銀行董事和高管層的資格審查，包括董事會及高管層整體及其成員的能力、品行和資歷進行審查，董事會和高管層的成員變動也應隨時報告監管者，監管者有權反對危害存款人利益的任命。對銀行股權轉讓、重大收購與投資要進行審查。

對于市場風險的控制，監管當局要求銀行設置系統的定量和定性標準并實施充分的內部控制，監管者有權在必要時針對市場風險暴露制定出具體的限額和/或具體的資本金要求。對于其他風險控制，銀行監管者應確保銀行建立全面的風險管理程序（包括董事會和高管層的適當監督）以識別、計量、監測和控制各項重大風險，并適當為此設立資本金，諸如利率風險、流動性風險和操作風險等都需要進行審慎監控。

在內部控制方面，監管當局要確保銀行董事會制定相應政策以審慎經營的方式經營。其內容包括在組織結構上明確職責界定、貸款審批制度的權限分離和決策程序，在會計規則上要建立起對賬、控制單、定期試算等制度，建立不同職責分離、交叉核對、資產雙重控制和雙人簽字等雙人控制原則，對銀行資產和投資進行適時控制。銀行監管者必須確定銀行是否具備與其業務性質及規模相適應的完善的內部控制制度。

對銀行業務活動實行持續性監管，包括某種形式的現場和非現場監督，必須與銀行管理層保持經常性接觸，全面了解該機構的全球經營情況，必須具備在單個和并表基礎上收集、審查和分析各家銀行的審計報告和統計報表手段，必須有辦法通過現場檢查或利用外部審計師對監管信息進行核實，有能力對銀行全球經營進行并表監管。

三、保持對監管要求的敏感性

在改進風險管理流程方面金融監管當局發揮著重要作用，由監管當局確定的風險管理方向及要求必須嚴肅認真對待。盡管銀行可能定期感到在遵守原則及監管制度上承擔“過度”壓力?；蛟S要傳遞大量的風險信息，但必須牢記因某種理由提出的要求——以確保銀行嚴謹的風險流程或幫助識別和解決流程問題。確保在特定監管區域內的銀行遵守監管規則，市場參與者遵守最低金融與控制標準，市場參與者就會獲得更多的安全感。

增強對監管規則的敏感性，必須積極主動地爭取和利用好自己的話語權，圍繞擬出臺的監管法律、規則和準則的可行性、未來執行結果、制約因素以及對銀行經營與產品創新的影響等，提出自己的意見和要求，加強與監管當局的溝通和互動，與監管部門建立密切的日常工作關系，形成主動與監管部門進行溝通和交流的良好互動機制，深刻理解和領會監管機構的監管理念、監管導向和監管要求，按照監管節奏與監管當局共舞。

提高對監管當局要求的敏感性，要求銀行家能夠有意識地將監管當局的監管要求納入到銀行風險管理基礎建設中，將監管標準以及監管原則轉化為銀行風險管理政策與程序的基本準則，成為控制和管理銀行各類風險的底線。對于銀行監管當局明確要求或指導性意見，銀行家應在業務經營中認真對待，力求業務經營保持在合規經營基礎上。

四、按監管標準披露風險信息

監管當局為滿足市場參與者獲得相關準確、及時的銀行風險信息，要求銀行向公眾發布其風險信息，真實而公正地說明風險狀況。為確保信息具有可比性、內容清楚、真實可靠，銀行必須持續跟蹤國際會計準則特別是針對銀行組織準則的變化，并對銀行財務報表和監管報表要求做出調整，以更好地反映銀行真實財務狀況、風險狀況和盈利能力。

巴塞爾Ⅱ將信息披露作為第三支柱，明確信息披露的范圍應包括集團內部的實體，即證券、保險和其他金融子公司，商業性子公司，在保險、金融和商業實體的大額少數股權投資。要求對銀行的總體財務業績、財務狀況進行披露，對風險管理戰略和措施的信息披露包括風險管理總體理念、總體政策和方法，風險如何產生，風險如何管理和控制，以及是否使用衍生品管理風險，對風險管理結構、風險計量監測過程（模型、風險價值、模擬、信用評級和資本分配等）、模型生效過程、壓力測試、后臺測試、風險緩釋工具的使用、限額（信貸限額、市場風險限額）以及對風險敞口的定期檢查等。根據市場參與者和監管機構的要求，披露銀行風險暴露定性和定量信息，包括風險管理戰略及其有效性。根據監管要求披露制定財務報告所使用的會計政策，以及業務、管理和公司治理的基本信息。

按監管要求披露銀行風險信息，是銀行家履行社會責任的重要表現形式，因為商業銀行的社會利益相關者包括儲蓄存款人、投資者、代理行等有權利知情銀行關鍵風險信息，以便做出合理的決策，是維持還是調整與該銀行之間經濟關系，利益相關者的知情權要求銀行遵守紀律，提高經營透明度，接受市場監督，在追求股東價值增值過程中，切實維護利益相關者利益。銀行家在經營過程中加強信息披露從某種意義上是一種保持社會和諧的行為，是一種有意的社會溝通和交流，有利于提高市場對銀行的信任感，使銀行誠信經營的宗旨得到的真實的體現。