第三節(jié)　改革完善國有資產(chǎn)管理體制與現(xiàn)代企業(yè)制度的創(chuàng)新深化

2002年11月，黨的十六大召開，我國進(jìn)入全面建設(shè)小康社會、加快推進(jìn)社會主義現(xiàn)代化的發(fā)展新階段。黨的十六大明確提出改革國有資產(chǎn)管理體制，建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制。2003年，組建國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會。從黨的十六大到黨的十八大，國有企業(yè)改革進(jìn)入改革完善國有資產(chǎn)管理體制與推動現(xiàn)代企業(yè)制度的創(chuàng)新深化的新階段。這一階段改革的特點(diǎn)是：從體制上看，作出了改革國有資產(chǎn)管理體制的重大決策，形成了新的國有資產(chǎn)管理體制，構(gòu)建了一整套新的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的組織體系、法規(guī)體系、責(zé)任體系，明確了國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的出資人職責(zé)和國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)，實(shí)現(xiàn)了政企分開、政府社會公共管理職能與國有資產(chǎn)的出資人職能分開，政府與國有企業(yè)的關(guān)系進(jìn)一步理清，國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任進(jìn)一步落實(shí)；從企業(yè)主體上看，公司治理結(jié)構(gòu)進(jìn)一步完善，重點(diǎn)推進(jìn)了外部董事占多數(shù)的規(guī)范董事會建設(shè)；從企業(yè)改革角度看，進(jìn)一步規(guī)范了國有企業(yè)改制與產(chǎn)權(quán)交易行為，進(jìn)入了出資人代表機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動企業(yè)改革的階段；從國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)上看，大力推進(jìn)企業(yè)重組整合，國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化的力度更大，操作更為復(fù)雜，方式途徑更為市場化，國有資本進(jìn)一步向重要行業(yè)關(guān)鍵領(lǐng)域集中，國有經(jīng)濟(jì)布局進(jìn)一步優(yōu)化；從市場環(huán)境上看，社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制進(jìn)一步完善；從參與國際競爭角度看，推進(jìn)了管理提升，加強(qiáng)了全面風(fēng)險管理，努力培育世界一流企業(yè)，國有企業(yè)特別是中央企業(yè)更大程度上“走出去”，參與了國際競爭。

一、建立完善新的國有資產(chǎn)管理組織體系與法規(guī)政策體系

1998年政府機(jī)構(gòu)改革，行業(yè)管理部門和國家國有資產(chǎn)管理局撤銷后，推進(jìn)了政企分開，但也實(shí)際上形成了由多個部門管理國有企業(yè)的格局，出現(xiàn)了國有資產(chǎn)多頭管理、“五龍治水”的局面，出資人缺位、保值增值責(zé)任不能真正落實(shí)的矛盾日益顯現(xiàn)，明確專門的國有資產(chǎn)出資人代表機(jī)構(gòu)、建立新的國有資產(chǎn)管理體制迫在眉睫。黨的十六大在總結(jié)國有資產(chǎn)管理體制實(shí)踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，作出了改革國有資產(chǎn)管理體制的重大決策，提出“建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益，權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制”，堅持政企分開、政資分開；堅持落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任；堅持所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離，維護(hù)企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)和法人財產(chǎn)權(quán)；在國家所有的前提下，由中央政府與地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，分級管理。

依據(jù)十屆全國人大一次會議批準(zhǔn)的《國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案》和《國務(wù)院關(guān)于機(jī)構(gòu)設(shè)置的通知》，2003年3月，黨中央決定成立中共國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會委員會（以下簡稱國務(wù)院國資委黨委），負(fù)責(zé)國資委監(jiān)管企業(yè)黨的建設(shè)。同年4月，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國務(wù)院國資委）正式掛牌成立，作為代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)和國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的國務(wù)院直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)了政府的公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能的分離，從機(jī)構(gòu)設(shè)置上實(shí)現(xiàn)了政企分開、政資分開，是我國國有資產(chǎn)管理體制改革的一個重要里程碑。根據(jù)國務(wù)院辦公廳印發(fā)的“三定”方案，國務(wù)院國資委承接了中央組織部、國家經(jīng)貿(mào)委、中央企業(yè)工委、勞動和社會保障部、財政部有關(guān)國有資產(chǎn)出資人職能和監(jiān)督管理職能。國務(wù)院國資委成立后，按照國有資產(chǎn)國家所有、分級管理的原則，各省（自治區(qū)、直轄市）、市（地）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)相繼組建，建立了一套較完整的履行出資人職責(zé)和國有資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)的組織體系。截至2004年6月，全國31個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)全部組建。市（地）級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的組建工作基本完成，全國大多數(shù)市（地）設(shè)立了國資委，沒有單獨(dú)設(shè)立國資委的也采取多種形式明確了國有資產(chǎn)監(jiān)管責(zé)任主體。截至2012年底，全國31個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)所轄445個市中，有395個設(shè)立國資委，其中：浙江、廣西、湖南全部地市單獨(dú)設(shè)立了作為政府直屬特設(shè)機(jī)構(gòu)的國資委；安徽、江西90%以上縣（市、區(qū)）明確了國資監(jiān)管責(zé)任主體。國務(wù)院國資委和省（自治區(qū)、直轄市）、市（地）兩級地方政府國資委的組建，對國有企業(yè)改革發(fā)展具有重大意義，初步解決了政企不分、政資不分、多頭管理、出資人不明確不到位、責(zé)任不落實(shí)等體制性問題。

國務(wù)院國資委是一個全新的機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著6.9萬億元國有資產(chǎn)和196戶所出資企業(yè)的監(jiān)管職責(zé)，如何依法依規(guī)做好國有資產(chǎn)監(jiān)管工作，是國務(wù)院國資委成立后亟待解決的問題，工作極具挑戰(zhàn)性、探索性。2003年5月，國務(wù)院頒布了《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，以行政法規(guī)形式明確了國有資產(chǎn)管理體制的基本框架和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理的基本制度，為開展國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作提供了法律依據(jù)。圍繞《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》，按照統(tǒng)籌兼顧、急用先立的原則，國務(wù)院國資委制定了一系列配套的規(guī)章制度文件，內(nèi)容包括清產(chǎn)核資、經(jīng)營業(yè)績考核、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、規(guī)范改制、國有企業(yè)改革重組和國有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等多個方面，逐步確立了國有資產(chǎn)出資人的制度基礎(chǔ)。2008年10月，《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》（以下簡稱《企業(yè)國有資產(chǎn)法》）頒布，以國家法律形式明確了國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)作為政府授權(quán)履行出資人職責(zé)機(jī)構(gòu)，規(guī)范了國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)與所監(jiān)管企業(yè)之間的出資關(guān)系。各級國資委遵照法律條例，圍繞建立國有資產(chǎn)保值增值的責(zé)任體系，積極探索依法履行出資人職責(zé)的方式和途徑，一系列國有資產(chǎn)管理的制度規(guī)范逐步建立。截至2012年，國務(wù)院國資委（包括會同其他部門）發(fā)布各類規(guī)章和規(guī)范性文件299件，地方政府及國資委制定發(fā)布了約2800個地方性國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件，內(nèi)容涉及規(guī)范改制、國有資本結(jié)構(gòu)調(diào)整和重組、產(chǎn)權(quán)管理、發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃、主輔分離、股權(quán)激勵、股權(quán)分置改革、統(tǒng)計評價、企業(yè)資產(chǎn)和財務(wù)監(jiān)督、企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核和選聘薪酬制度等多個方面，基本形成了以《企業(yè)國有資產(chǎn)法》為龍頭，以《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》為基礎(chǔ)的國有資產(chǎn)監(jiān)管基本框架和以國務(wù)院國資委制定的規(guī)章、規(guī)范性文件和地方國資委制定的規(guī)范性文件為具體內(nèi)容的國有資產(chǎn)監(jiān)管法規(guī)體系，為實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)管理制度創(chuàng)新、推動國有企業(yè)改革發(fā)展提供了制度保障。

二、建立完善財務(wù)、產(chǎn)權(quán)、考核、薪酬、資本收益等制度

國務(wù)院國資委的一項重要職責(zé)是落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，這項工作的基礎(chǔ)在于摸清家底。清產(chǎn)核資成為國務(wù)院國資委組建后部署的第一項基礎(chǔ)性工作。中華人民共和國成立以后，已經(jīng)開展了5次清產(chǎn)核資工作，具備了較好的基礎(chǔ)，積累了一系列比較成熟的經(jīng)驗。國務(wù)院國資委成立后，從2003年9月至2004年底，組織開展了全面的清產(chǎn)核資工作，這是中華人民共和國成立以來的第6次清產(chǎn)核資，主要是真實(shí)完整反映國有企業(yè)的資產(chǎn)和財務(wù)狀況，完善企業(yè)基礎(chǔ)管理，為科學(xué)評價和規(guī)范國有企業(yè)經(jīng)營績效及國有資產(chǎn)保值增值提供依據(jù)。通過這次清產(chǎn)核資，基本摸清了中央企業(yè)的“家底”，核實(shí)了資產(chǎn)質(zhì)量，消化處理了不少歷史遺留問題。在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，積極推進(jìn)中央企業(yè)執(zhí)行新的《企業(yè)會計制度》(14)，通過計提8項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，及時消化處理資產(chǎn)損失，為企業(yè)快速健康發(fā)展奠定了重要基礎(chǔ)。

國務(wù)院國資委成立后，積極探索國有資產(chǎn)監(jiān)管的有效形式。圍繞建立健全出資人財務(wù)監(jiān)督制度體系，加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)監(jiān)督，規(guī)范中央企業(yè)財務(wù)決算及審計管理，建立了企業(yè)預(yù)決算管理、會計核算監(jiān)督、中介審計監(jiān)督、財務(wù)動態(tài)監(jiān)督等工作制度，統(tǒng)一了會計標(biāo)準(zhǔn)和制度，強(qiáng)化了財務(wù)管理基礎(chǔ)。加強(qiáng)對企業(yè)財務(wù)管理的指導(dǎo)，推動企業(yè)集團(tuán)提高管控能力，嚴(yán)格控制投資方向和投資規(guī)模，建立以資產(chǎn)負(fù)債率為核心的企業(yè)債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警體系。加強(qiáng)境外國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理，促進(jìn)企業(yè)提高風(fēng)險防控能力。與此同時，各地方國資委也普遍加強(qiáng)了財務(wù)監(jiān)督和統(tǒng)計評價工作，開展了國有資產(chǎn)運(yùn)營狀況統(tǒng)計和監(jiān)管企業(yè)財務(wù)決算管理。加強(qiáng)重大投融資項目管理，建立企業(yè)重大投融資監(jiān)管體制和管理體系，加強(qiáng)對企業(yè)決策程序、投資規(guī)模、投資結(jié)構(gòu)和投資回報率的審查，防范投資風(fēng)險。

按照建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的要求，推動建立以產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)和產(chǎn)權(quán)保護(hù)為主要內(nèi)容的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)管理制度體系框架，積極推進(jìn)國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場交易，形成覆蓋全國的國有產(chǎn)權(quán)交易監(jiān)測平臺，促進(jìn)國有產(chǎn)權(quán)監(jiān)督更加規(guī)范有效。2003年12月，國務(wù)院國資委會同財政部印發(fā)《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》，加強(qiáng)對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易的監(jiān)管，規(guī)范產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為，推動了國有產(chǎn)權(quán)規(guī)范有序流轉(zhuǎn)。各地還普遍加強(qiáng)了產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的建設(shè)，涌現(xiàn)出一些區(qū)域性產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)。國務(wù)院國資委選擇北京、上海、天津、重慶4家產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)作為中央企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易試點(diǎn)機(jī)構(gòu)，各地國資委也選擇確定了64家從事本地區(qū)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，形成了覆蓋全國的產(chǎn)權(quán)交易市場網(wǎng)絡(luò)。隨著進(jìn)場率和競價水平不斷提高，產(chǎn)權(quán)交易市場逐漸成為國有資本流動進(jìn)退的主要通道，成為國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要平臺，成為中國資本市場的重要組成部分，有力地支撐了國有企業(yè)改制重組的規(guī)范進(jìn)行，也成為防止國有資產(chǎn)流失、加強(qiáng)廉政建設(shè)、防止腐敗滋生的重要手段。2012年，全國產(chǎn)權(quán)市場公開轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)866億元，平均增值率達(dá)到19%。

對企業(yè)負(fù)責(zé)人實(shí)行規(guī)范的經(jīng)營業(yè)績考核，是落實(shí)國有資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任的重要手段，也是國務(wù)院國資委成立之后一項重大的制度創(chuàng)新。國務(wù)院國資委成立之前，由于出資人不到位，國有資產(chǎn)經(jīng)營的約束和激勵機(jī)制沒有真正建立起來，國有企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營責(zé)任制沒有真正落實(shí)。2003年5月，國務(wù)院頒布的《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》對建立國有資產(chǎn)經(jīng)營考核制度作出了明確規(guī)定。2003年11月，國務(wù)院國資委印發(fā)《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，建立了年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程考評相統(tǒng)一、業(yè)績考核與獎懲緊密掛鉤的考核制度，用量化指標(biāo)約束國有資產(chǎn)經(jīng)營者，按經(jīng)營業(yè)績領(lǐng)取薪酬。2004年，各地方國資委組建成立后，也將經(jīng)營業(yè)績考核作為開局階段的重點(diǎn)工作。截至2005年底，在全國國有企業(yè)范圍內(nèi)，企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核制度和體系基本建立。2003年12月，國務(wù)院國資委開始與中央企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂年度及任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書，到2004年11月與全部187戶中央企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂年度及任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書，將出資人承擔(dān)的國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任通過簽訂年度及任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書的方式落實(shí)到企業(yè)，國有企業(yè)高管人員激勵與約束機(jī)制開始有效運(yùn)行，初步構(gòu)建起“考核層層落實(shí)、責(zé)任層層傳遞、激勵層層連接”的國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任體系，形成了“重業(yè)績、講回報、強(qiáng)激勵、硬約束”的國有資產(chǎn)經(jīng)營管理機(jī)制。隨著實(shí)踐的不斷深入，國務(wù)院國資委不斷完善中央企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核體系，2010年開始實(shí)施經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）考核和全員業(yè)績考核，實(shí)現(xiàn)考核全方位覆蓋。經(jīng)營業(yè)績考核由注重利潤轉(zhuǎn)變到為股東創(chuàng)造價值，這是國有企業(yè)監(jiān)管的一次重大變革。截至2012年，經(jīng)營業(yè)績考核已經(jīng)開展了三個任期：第一任期（2004—2006年）主要是建框架、定制度、上軌道，初步形成了“重業(yè)績、講回報、強(qiáng)激勵、硬約束”的機(jī)制。第二任期（2007—2009年）重點(diǎn)是上水平、更規(guī)范、更精準(zhǔn)，建立了科技創(chuàng)新、績效進(jìn)步、扭虧增效等單項獎勵制度，強(qiáng)化管理“短板”和風(fēng)險管控考核。第三任期（2010—2012年）在中央企業(yè)全面實(shí)施經(jīng)濟(jì)增加值考核，引導(dǎo)企業(yè)樹立資金成本意識，注重價值創(chuàng)造，同時大力推進(jìn)全員業(yè)績考核，探索對標(biāo)考核。除了建立國有資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制外，國務(wù)院國資委還探索建立激勵約束機(jī)制。制定《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》，把薪酬與業(yè)績緊密掛鉤，堅持“業(yè)績升、薪酬升，業(yè)績降、薪酬降”，嚴(yán)格按照考核結(jié)果兌現(xiàn)獎懲。加大績效薪金在薪酬結(jié)構(gòu)中的比重，對上市公司和科研設(shè)計企業(yè)實(shí)行了中長期激勵。在強(qiáng)化激勵的同時，注重健全約束機(jī)制，加強(qiáng)對中央企業(yè)收入分配的管理，加大對部分高收入企業(yè)的調(diào)控力度，規(guī)范職務(wù)消費(fèi)。2008年8月，國務(wù)院國資委印發(fā)《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》，促進(jìn)企業(yè)負(fù)責(zé)人正確履行責(zé)任，加強(qiáng)經(jīng)營行為約束，不斷完善國有資產(chǎn)經(jīng)營激勵約束機(jī)制。

推進(jìn)薪酬制度改革。國務(wù)院國資委成立后，把中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革作為重要改革內(nèi)容之一。長期以來，由于出資人不到位等各方面條件制約，國有企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革進(jìn)展遲緩，企業(yè)負(fù)責(zé)人自定薪酬的現(xiàn)象比較普遍，薪酬結(jié)構(gòu)單一，缺乏有效的中長期激勵，薪酬水平差距也不合理。國務(wù)院國資委出臺了一套規(guī)范的薪酬核定辦法，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、管理難度、承擔(dān)的責(zé)任，并按照業(yè)績考核結(jié)果來核定薪酬，實(shí)行了年薪制，中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理進(jìn)入了規(guī)范化軌道。為進(jìn)一步與市場接軌，2008年國務(wù)院國資委試行工資總額預(yù)算管理，建立健全工資增長與企業(yè)效益增長相適應(yīng)的聯(lián)動機(jī)制，對工資總額和工資水平進(jìn)行雙重調(diào)控，逐步縮小行業(yè)差距。2009年10月，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于深化中央企業(yè)勞動用工和內(nèi)部收入分配制度改革的指導(dǎo)意見》，積極探索建立以崗定薪、體現(xiàn)差異、按績?nèi)〕?、拉開差距，同貢獻(xiàn)掛鉤的內(nèi)部分配制度，收入分配的市場化程度逐步提高，“大鍋飯”的分配體制逐步改變。面向海內(nèi)外公開招聘經(jīng)營管理者，探索堅持黨管干部原則與市場化選聘經(jīng)營管理者相結(jié)合，深化企業(yè)三項制度改革。從2003年開始，國務(wù)院國資委選擇部分高管職位在全球公開招聘。截至2011年底，中央企業(yè)有141個高管職位在全球公開招聘，各級子企業(yè)累計市場化選聘經(jīng)營管理人員60萬人。

適應(yīng)國有資產(chǎn)管理體制改革的需要，監(jiān)事會由國務(wù)院派出調(diào)整為國務(wù)院國資委代表國務(wù)院派出。國務(wù)院頒布的《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》規(guī)定，由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)代表國務(wù)院向其所出資企業(yè)中的國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司派出監(jiān)事會。監(jiān)事會的組成、職權(quán)、行為規(guī)范等，依照《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》的規(guī)定執(zhí)行。2005年10月修訂的《公司法》規(guī)定，國有獨(dú)資公司監(jiān)事會成員除了職工代表外，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派，監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)指定。監(jiān)事會以財務(wù)監(jiān)督為核心，把企業(yè)執(zhí)行法律法規(guī)情況、財務(wù)信息真實(shí)性、國有資產(chǎn)保值增值情況、企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營行為等作為監(jiān)督檢查重點(diǎn)，對企業(yè)集團(tuán)總部和所屬主要二、三級及其重要子公司進(jìn)行實(shí)地檢查，每年檢查的資產(chǎn)要占到中央企業(yè)當(dāng)年資產(chǎn)的70%左右。為進(jìn)一步完善監(jiān)事會監(jiān)督職責(zé)，改進(jìn)監(jiān)督工作方法，提高監(jiān)督水平，2006年9月，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)監(jiān)事會工作的若干意見》，明確從2007年開始，監(jiān)事會由當(dāng)年檢查企業(yè)上年度情況逐步調(diào)整為檢查當(dāng)年情況，開展當(dāng)期監(jiān)督，提高監(jiān)督時效性。2008年10月，《企業(yè)國有資產(chǎn)法》規(guī)定，國有獨(dú)資公司、國有資本控股公司和國有資本參股公司依照《公司法》的規(guī)定設(shè)立監(jiān)事會，進(jìn)一步鞏固了外派監(jiān)事會制度的法律地位。外派監(jiān)事會作為國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的重要組成部分，代表出資人對企業(yè)國有資產(chǎn)履行監(jiān)督職責(zé)，為維護(hù)出資人權(quán)益、防止國有資產(chǎn)流失、確保國有資產(chǎn)保值增值、促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

為了落實(shí)國有資產(chǎn)出資人的收益權(quán)，進(jìn)一步規(guī)范國家與國有企業(yè)的分配關(guān)系，國有資本經(jīng)營預(yù)算制度開始建立。國有資本經(jīng)營預(yù)算，是國家以所有者身份依法取得國有資本收益，并對所得收益進(jìn)行分配而發(fā)生的各項收支預(yù)算，是政府預(yù)算的重要組成部分。建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度是國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)依法履行出資人職責(zé)的重要方式，也是推進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要手段。早在1993年11月，黨的十四屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》中就提出建立政府公共預(yù)算和國有資產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算。黨的十六屆三中全會明確提出要建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度。2007年9月，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于試行國有資本經(jīng)營預(yù)算的意見》明確指出：按照國務(wù)院規(guī)定，中央本級國有資本經(jīng)營預(yù)算從2008年開始實(shí)施，2008年收取實(shí)施范圍內(nèi)企業(yè)2007年實(shí)現(xiàn)的國有資本收益。同年12月，財政部和國務(wù)院國資委印發(fā)《中央企業(yè)國有資本收益收取管理暫行辦法》，明確國有資本收益涵蓋范圍。2009年5月1日起施行的《企業(yè)國有資產(chǎn)法》，從法律上確立了國有資本經(jīng)營預(yù)算制度。至此，我國國有資本經(jīng)營預(yù)算有了明確的法律依據(jù)和政策規(guī)定，標(biāo)志著我國國有資本經(jīng)營預(yù)算制度初步建立。截至2010年，各?。▍^(qū)、市）已基本建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，國有資本經(jīng)營預(yù)算全面開展。通過建立國有資本經(jīng)營預(yù)算制度，國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在推動國有資本配置調(diào)整、支付改革成本、優(yōu)化國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)方面的能力進(jìn)一步增強(qiáng)。同時，通過完善國有資本收益分享機(jī)制，有力推進(jìn)了社會保障等民生事業(yè)發(fā)展。

三、推進(jìn)和規(guī)范公司制股份制改革

到20世紀(jì)末，我國大多數(shù)國有大中型企業(yè)雖然初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，但公司治理尚不完善，且相當(dāng)多企業(yè)尚未進(jìn)行公司制股份制改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度仍任重道遠(yuǎn)。2001年，我國加入WTO，要求進(jìn)一步落實(shí)國有企業(yè)獨(dú)立市場地位，客觀上倒逼了進(jìn)一步推進(jìn)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。國務(wù)院國資委成立后，加快了建設(shè)現(xiàn)代企業(yè)制度的步伐。

加大股份制改革力度，特別是國有大中型企業(yè)的股份制改制，一大批中央企業(yè)在境內(nèi)外上市或增發(fā)股票，并按照上市公司規(guī)范運(yùn)作的要求，整合業(yè)務(wù)和內(nèi)部組織架構(gòu)，加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)管理，完善了公司治理結(jié)構(gòu)。各地采取多種形式，積極推進(jìn)股份制改革，取得明顯成效。截至2012年底，全國90%以上的國有企業(yè)完成了公司制股份制改革。中央企業(yè)的公司制股份制改制面由2003年的30.4%提高到2011年的72%。國有控股A股(15)上市公司共953戶，占我國A股上市公司數(shù)量的38.5%；市值合計13.71萬億元，占A股上市公司總市值的51.4%。石油石化、通信、交通運(yùn)輸、冶金等國民經(jīng)濟(jì)支柱行業(yè)的中央企業(yè)基本實(shí)現(xiàn)了主業(yè)資產(chǎn)整體上市(16)，整體上市企業(yè)達(dá)43戶。

推動股權(quán)分置改革。建立現(xiàn)代企業(yè)制度，實(shí)現(xiàn)國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性重組，迫切需要資本市場提供有力的金融支持和服務(wù)。但根據(jù)當(dāng)時的制度安排，國有股并不能像社會公眾股一樣自由流通，解決這一問題越來越迫切，各方面進(jìn)行了大量的研究準(zhǔn)備工作。2005年4月，股權(quán)分置改革試點(diǎn)啟動。按照股權(quán)分置改革的部署安排，各級國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)積極穩(wěn)妥推進(jìn)國有控股上市公司股權(quán)分置改革。股權(quán)分置改革的主要成果是國有股的全流通，這對股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化、股權(quán)流轉(zhuǎn)、資本市場的健全完善具有標(biāo)志性意義。截至2006年底，股權(quán)分置改革基本完成，全國766戶國有控股上市公司有740戶完成或啟動了股改程序，其中572戶地方國有控股上市公司中549戶完成或啟動了股改程序，194戶中央控股上市公司中有191戶完成或啟動了股改程序，為國企改革提供了一個全國范圍的資源配置平臺。

規(guī)范國有企業(yè)改制。按照黨中央確定的國有經(jīng)濟(jì)有進(jìn)有退，有所為、有所不為的方針政策，國有企業(yè)改制工作逐步推進(jìn)、平穩(wěn)發(fā)展、步伐加快，取得了顯著成效，積累了寶貴經(jīng)驗。但在改制過程中一度出現(xiàn)了低估賤賣、暗箱操作、轉(zhuǎn)移藏匿、自賣自買等不規(guī)范甚至違法違規(guī)行為，造成國有資產(chǎn)的流失。2003年11月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作的意見》，在總結(jié)過去改制經(jīng)驗與問題的基礎(chǔ)上，對國有企業(yè)改制全過程進(jìn)行了規(guī)范，為國有產(chǎn)權(quán)公開、公平、公正交易提供了制度保障。針對管理層持股問題，2005年4月，國務(wù)院國資委會同財政部聯(lián)合印發(fā)《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定》；同年12月，國務(wù)院又轉(zhuǎn)發(fā)了國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實(shí)施意見》，從制度上堵住國有企業(yè)改制的漏洞。其間，國務(wù)院國資委還出臺了《關(guān)于規(guī)范電力系統(tǒng)職工投資發(fā)電企業(yè)的意見》《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資的意見》等一系列文件，就國有企業(yè)職工持股、投資進(jìn)行具體規(guī)定，有效規(guī)范了國有企業(yè)改制和職工持股行為，維護(hù)了職工合法權(quán)益，防止了利益輸送和國有資產(chǎn)流失，維護(hù)了市場公平，保證了國有企業(yè)改制工作的健康有序推進(jìn)，也對加強(qiáng)企業(yè)管理起到了重要作用。在規(guī)范改制的同時，國務(wù)院國資委會同有關(guān)部門對部分地區(qū)進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督檢查，及時糾正國有企業(yè)改制中的問題。

四、建立外部董事占多數(shù)的規(guī)范董事會

在積極推進(jìn)股份制改革的同時，國務(wù)院國資委按照《公司法》《企業(yè)國有資產(chǎn)法》賦予的出資人職責(zé)，不斷完善國有獨(dú)資公司股東職責(zé)和多元投資主體公司股東會履職管理，制定印發(fā)《國資委履行多元投資主體公司股東職責(zé)暫行辦法》，探索有別于國有獨(dú)資公司的治理機(jī)制和監(jiān)管模式。董事會制度雖然早在國有企業(yè)進(jìn)行公司制改革時即已引入，但實(shí)際效果并不明顯，有的董事會與經(jīng)理層高度重疊，決策與執(zhí)行一體，還有一些國有企業(yè)內(nèi)部只設(shè)有負(fù)責(zé)企業(yè)經(jīng)營管理的總經(jīng)理，沒有設(shè)立董事會。針對國有企業(yè)董事會不規(guī)范、沒有很好地發(fā)揮作用等問題，國務(wù)院國資委成立后，即著手建立和完善董事會，積極探索規(guī)范董事會建設(shè)，完善國有企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)。2004年6月，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)建立和完善國有獨(dú)資公司董事會試點(diǎn)工作的通知》，選擇寶鋼、神華集團(tuán)等7家企業(yè)進(jìn)行建立和完善董事會試點(diǎn)。試點(diǎn)的主要舉措是引入外部董事制度，逐步建立外部董事占多數(shù)的規(guī)范董事會，以利于決策層與執(zhí)行層分開。自此，在國家所出資的國有獨(dú)資公司，外部董事占多數(shù)這項重要制度創(chuàng)新正式啟動，對加強(qiáng)董事會制度建設(shè)、完善國有企業(yè)公司治理發(fā)揮了重要作用。(17)隨著董事會試點(diǎn)改革的深化，2008年10月，中央組織部、國務(wù)院國資委黨委聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于董事會試點(diǎn)中央企業(yè)董事會選聘高級管理人員工作的指導(dǎo)意見》，嘗試把國務(wù)院國資委黨委管理的試點(diǎn)企業(yè)選聘經(jīng)理人員的權(quán)限下放給董事會。國務(wù)院國資委還把出資人的部分職權(quán)，如重大投融資決策權(quán)等探索授給規(guī)范的董事會，并逐步由董事會選聘、考核經(jīng)理人員，決定經(jīng)理人員薪酬，大力推進(jìn)董事會的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任的統(tǒng)一，有效發(fā)揮董事會作用。隨著對經(jīng)理層的考核權(quán)逐步下放董事會，董事會對經(jīng)理層的考核出現(xiàn)了個性化趨勢，開始實(shí)現(xiàn)對企業(yè)的個性化管理。截至2011年底，中央企業(yè)建設(shè)規(guī)范董事會試點(diǎn)擴(kuò)大到50戶。董事會試點(diǎn)工作對中央企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度起到了較好的示范和推動作用，董事會運(yùn)作水平和董事履職能力進(jìn)一步提高，企業(yè)科學(xué)決策水平和風(fēng)險防范能力明顯提升。許多省市也加強(qiáng)了董事會試點(diǎn)，引入外部董事，優(yōu)化董事結(jié)構(gòu)，公司治理進(jìn)一步完善。

五、加強(qiáng)風(fēng)險管理推進(jìn)管理提升

國務(wù)院國資委成立后，圍繞企業(yè)科學(xué)管理這條主線，不斷加強(qiáng)對中央企業(yè)管理工作的指導(dǎo)。2004年6月，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于推動中央企業(yè)清理整合所屬企業(yè)減少企業(yè)管理層次有關(guān)問題的指導(dǎo)意見》，要求中央企業(yè)通過內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，壓縮管理層級，原則上控制在三層以內(nèi)。在指導(dǎo)企業(yè)提升管理水平的同時，國務(wù)院國資委注重加強(qiáng)全面風(fēng)險管理。2006年6月，印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，引導(dǎo)中央企業(yè)全面開展風(fēng)險管理工作。經(jīng)過多年的改革探索，國有企業(yè)在管理的科學(xué)化、現(xiàn)代化和信息化方面有了顯著提升，但與世界先進(jìn)水平相比仍存在短板和不足。2011年9月，國務(wù)院國資委印發(fā)《中央企業(yè)“十二五”和諧發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施綱要》，提出“做強(qiáng)做優(yōu)做大中央企業(yè)、培育具有國際競爭力的世界一流企業(yè)”的目標(biāo)。2012年3月，國務(wù)院國資委組織中央企業(yè)開展了以“強(qiáng)基固本、控制風(fēng)險，轉(zhuǎn)型升級、保值增值，做強(qiáng)做優(yōu)、科學(xué)發(fā)展”為主題的管理提升活動。通過對標(biāo)，找出中央企業(yè)亟待提升的管理短板和瓶頸問題，進(jìn)一步提高活動針對性和有效性。中央企業(yè)對標(biāo)世界一流水平企業(yè)內(nèi)部先進(jìn)管理，逐級對標(biāo)，逐層提高，不斷提升企業(yè)管理水平；堅持眼睛向內(nèi)，深度挖掘管理潛力，狠抓降本增效控支出；堅持問題導(dǎo)向，解決了大批管理短板和瓶頸問題；堅持運(yùn)用精益管理等現(xiàn)代管理方法，系統(tǒng)梳理優(yōu)化工作流程，改進(jìn)商業(yè)模式；堅持將風(fēng)險管理納入日常管理，不斷完善重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系和動態(tài)預(yù)警機(jī)制，實(shí)施風(fēng)險管理考核制度，強(qiáng)化事前防范和事中控制。經(jīng)過兩年左右的努力實(shí)踐，基本達(dá)到“基礎(chǔ)管理明顯加強(qiáng)、管理現(xiàn)代化水平明顯提升、管理創(chuàng)新機(jī)制明顯完善、綜合績效明顯改善”的預(yù)期目標(biāo)。

六、加大國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整力度

調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，是深化和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的一項重大任務(wù)。黨的十五大后，國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整取得積極進(jìn)展。1998—2003年，國有及國有控股企業(yè)從23.8萬戶減少到15萬戶，實(shí)現(xiàn)利潤從213.7億元提高到4951.2億元，但國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)線過長、過于分散等問題仍然突出，布局和結(jié)構(gòu)不合理的狀況尚未根本改變。國務(wù)院國資委成立后，著手從戰(zhàn)略上對整個國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)進(jìn)行統(tǒng)籌安排，對國有企業(yè)改制改組進(jìn)行通盤考慮。

企業(yè)重組是國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要載體和實(shí)施路徑。2003年以來，新的國有資產(chǎn)管理體制打破了原來的部門和行業(yè)壁壘，采取出資人主導(dǎo)與尊重企業(yè)主體地位相結(jié)合，以多種方式進(jìn)行布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，國有資本配置的重組調(diào)整目標(biāo)更明確、范圍更廣、規(guī)模更大，方式也更為靈活。從2004年開始，國務(wù)院國資委聚焦做強(qiáng)主業(yè)，分批核定中央企業(yè)主業(yè)，推進(jìn)非主業(yè)剝離重組，明確中央企業(yè)戰(zhàn)略定位和發(fā)展方向，將有限的資源集中投入到核心領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，圍繞主業(yè)配置資源，提高核心競爭力。2008年國際金融危機(jī)爆發(fā)后，國務(wù)院國資委更加強(qiáng)調(diào)進(jìn)一步突出主業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資和高風(fēng)險領(lǐng)域投資活動，將有限資源管好、用好。中央企業(yè)以市場為導(dǎo)向，立足于優(yōu)化資源配置，做強(qiáng)做大主業(yè)，加大調(diào)整重組的力度。一批科研院所進(jìn)入產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)研結(jié)合，提高了中央企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新能力。一些優(yōu)勢企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，形成了具有較強(qiáng)綜合競爭力的大型企業(yè)集團(tuán)。一些“窗口公司”并入大型骨干企業(yè)，增強(qiáng)了中央企業(yè)海外市場的開拓能力和競爭能力。一些產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)的企業(yè)合并重組，促進(jìn)了中央企業(yè)業(yè)務(wù)鏈整合，發(fā)揮了協(xié)同互補(bǔ)效應(yīng)。一些困難企業(yè)通過重組，實(shí)現(xiàn)了扭虧脫困，煥發(fā)新的生機(jī)。通過一系列兼并重組集中，中央企業(yè)數(shù)量由2003年的196戶縮減至2011年的118戶。2003—2012年的10年間，中央企業(yè)通過強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合、兼并重組，形成了一批具有較強(qiáng)綜合競爭力的大型企業(yè)集團(tuán)，其中，資產(chǎn)總額超過千億的有57家，銷售收入超過千億的有43家，利潤超過百億元的有22家，進(jìn)入世界500強(qiáng)的達(dá)43家，為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展作出重大貢獻(xiàn)。

2006年12月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院國資委《關(guān)于推進(jìn)國有資本調(diào)整和國有企業(yè)重組的指導(dǎo)意見》，明確了國有資本調(diào)整和國有企業(yè)重組的基本原則、主要目標(biāo)和政策措施，提出要進(jìn)一步推進(jìn)國有資本向關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中。通過國有資本調(diào)整，分布過散、過寬的局面得到大大改善。國有資本在一般加工工業(yè)和商貿(mào)業(yè)的比重明顯下降，39個工業(yè)行業(yè)中有18個行業(yè)的國有企業(yè)總產(chǎn)值占比低于10%。2010年中央企業(yè)約80%的資產(chǎn)、70%的營業(yè)收入和80%的利潤集中在石油石化、電力、軍工、通信、運(yùn)輸、礦業(yè)、冶金、機(jī)械等國民經(jīng)濟(jì)重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域。中央企業(yè)承擔(dān)著我國絕大部分的原油、天然氣和乙烯生產(chǎn)，提供了全部的基礎(chǔ)電信服務(wù)和大部分增值服務(wù)，發(fā)電量約占全國的66.2%，民航運(yùn)輸總周轉(zhuǎn)量占全國的77.1%，水運(yùn)貨物周轉(zhuǎn)量占全國的82.2%，汽車產(chǎn)量占全國的41.3%。其他部門管理的中央企業(yè)則在金融、鐵路運(yùn)輸、郵政等重要領(lǐng)域占支配地位，發(fā)揮著重要作用。地方國有企業(yè)在當(dāng)?shù)貦C(jī)場、港口、重要公路以及城市自來水、煤氣供應(yīng)、公共交通等重要行業(yè)和領(lǐng)域占支配地位。

這一時期，壟斷行業(yè)的改革也取得積極進(jìn)展。落實(shí)黨的十六大提出的推進(jìn)壟斷行業(yè)改革的要求，壟斷行業(yè)重組積極推進(jìn)。國務(wù)院國資委成立后，分行業(yè)、分企業(yè)深入研究，形成了石油石化、冶金、機(jī)械裝備、汽車、電信、煤炭、商貿(mào)、交通運(yùn)輸、建筑和投資等21個行業(yè)的資源整合和企業(yè)重組思路。2007年10月，黨的十七大進(jìn)一步提出深化壟斷行業(yè)改革，引入競爭機(jī)制，加強(qiáng)政府監(jiān)管和社會監(jiān)督。這期間，電信、電力等行業(yè)進(jìn)行了重大重組。2008年5月，工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委、財政部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于深化電信體制改革的通告》，中國電信收購中國聯(lián)通CDMA網(wǎng)（包括資產(chǎn)和用戶），中國聯(lián)通與中國網(wǎng)通合并，中國衛(wèi)通的基礎(chǔ)電信業(yè)務(wù)并入中國電信，中國鐵通并入中國移動。2010年5月，國務(wù)院印發(fā)《關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的若干意見》，進(jìn)一步明確民間資本可以進(jìn)入能源、軍工、電信、航空運(yùn)輸?shù)葌鹘y(tǒng)壟斷行業(yè)，非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的體制環(huán)境得到改善。通過改革行業(yè)管理體制、實(shí)施企業(yè)分拆重組、放寬市場準(zhǔn)入、投資主體多元化、強(qiáng)化定價成本監(jiān)審等舉措，壟斷行業(yè)國有企業(yè)改革不斷深入，電力、民航、電信等壟斷行業(yè)初步形成了多家競爭的市場格局。全國各地市政公用事業(yè)領(lǐng)域（包括城市供排水、污水處理、供熱、供氣、公共交通、市容環(huán)衛(wèi)、垃圾處理等）的市場化改革步伐加快，軍工行業(yè)國有企業(yè)股份制改革呈現(xiàn)加速推進(jìn)態(tài)勢。

國有企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)自1994年開始實(shí)施，是妥善解決特定歷史時期遺留問題而采取的一種特殊方式。國務(wù)院國資委成立后，政策性關(guān)閉破產(chǎn)進(jìn)入最后攻堅階段，逐步轉(zhuǎn)向依法破產(chǎn)。2003年12月，國務(wù)院國資委召開全國企業(yè)兼并破產(chǎn)工作會議，提出國有企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)工作逐步向依法破產(chǎn)平穩(wěn)過渡。2005年2月，國務(wù)院批準(zhǔn)全國國有企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)工作總體規(guī)劃。2006年1月，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組《關(guān)于進(jìn)一步做好國有企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)工作的意見》，明確了總體規(guī)劃實(shí)施的范圍和重點(diǎn)。同年8月底，重新制定的《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》頒布實(shí)施，從法律上明確了國有企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)向依法破產(chǎn)平穩(wěn)過渡。實(shí)施政策性關(guān)閉破產(chǎn)淘汰了浪費(fèi)資源、技術(shù)落后、質(zhì)量低劣、污染環(huán)境的落后生產(chǎn)能力，使國有經(jīng)濟(jì)從重復(fù)建設(shè)領(lǐng)域中、從低效率企業(yè)中退出，對促進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整，提高國有經(jīng)濟(jì)質(zhì)量和效益，解決國有企業(yè)歷史遺留問題，推動完善社會保障體系，發(fā)揮了重要作用。截至2008年底，政策性關(guān)閉破產(chǎn)工作基本結(jié)束，5010戶長期虧損、資不抵債、扭虧無望的國有困難企業(yè)和一批資源枯竭的礦山平穩(wěn)有序地退出了市場，促進(jìn)了企業(yè)優(yōu)勝劣汰機(jī)制的建立，推動了國有經(jīng)濟(jì)的結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級；近1000萬名破產(chǎn)企業(yè)職工得到妥善分流安置，維護(hù)了企業(yè)和社會穩(wěn)定。

推動國有企業(yè)分離企業(yè)辦社會職能。計劃經(jīng)濟(jì)體制下，國有企業(yè)承擔(dān)了大量辦社會職能，彌補(bǔ)了政府基本公共管理服務(wù)的不足，為保障職工群眾生活、促進(jìn)企業(yè)和公共事業(yè)發(fā)展、維護(hù)社會穩(wěn)定發(fā)揮了重要作用。隨著計劃經(jīng)濟(jì)體制向社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌，企業(yè)辦社會職能問題逐步顯現(xiàn)。1993年11月，黨的十四屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》提出減輕企業(yè)辦社會的負(fù)擔(dān)，開啟了國有企業(yè)分離辦社會職能的序幕。1994年4月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)公安部《關(guān)于企業(yè)事業(yè)單位公安機(jī)構(gòu)體制改革意見》，推進(jìn)企業(yè)事業(yè)單位設(shè)立公安機(jī)構(gòu)的體制改革。1995年，國有企業(yè)分離辦社會職能工作開始在優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點(diǎn)城市啟動。隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立和完善，特別是我國加入世界貿(mào)易組織，國有企業(yè)面臨巨大壓力和挑戰(zhàn)，分離國有企業(yè)辦社會職能更加緊迫。2002年4月，國家經(jīng)貿(mào)委等部門印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)分離辦社會職能工作的意見》，提出在全國推進(jìn)分離國有企業(yè)辦社會職能，明確了分離企業(yè)辦社會職能的路徑。在地方國有企業(yè)分離辦社會職能取得積極進(jìn)展的基礎(chǔ)上，經(jīng)國務(wù)院同意，2004年3月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于中央企業(yè)分離辦社會職能試點(diǎn)工作有關(guān)問題的通知》，明確中國石油、中國石化、東風(fēng)公司進(jìn)行中央企業(yè)分離辦社會職能試點(diǎn)。2005年1月，國務(wù)院明確啟動第二批中央企業(yè)分離辦社會職能工作，74戶中央企業(yè)納入范圍。截至2007年底，分離國有企業(yè)辦社會職能工作取得階段性成效，基本完成了國有企業(yè)辦普通中小學(xué)和公檢法的分離移交工作。

七、發(fā)揮國有企業(yè)黨組織作用

隨著國有企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的推進(jìn)，只有把黨的政治優(yōu)勢和現(xiàn)代企業(yè)制度的優(yōu)勢結(jié)合起來，才能保證國有企業(yè)更好更快地發(fā)展。1999年9月，黨的十五屆四中全會通過的《中共中央關(guān)于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》提出，堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)，發(fā)揮國有企業(yè)黨組織的政治核心作用，是一個重大原則，任何時候都不能動搖，并明確了企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的主要體現(xiàn)形式。黨的十六屆四中全會指出，國有企業(yè)黨組織要適應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，完善工作機(jī)制，充分發(fā)揮政治核心作用。黨的十七屆四中全會進(jìn)一步明確了國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的著力點(diǎn)、目標(biāo)任務(wù)和實(shí)現(xiàn)途徑，提出國有企業(yè)黨組織要把建設(shè)高素質(zhì)經(jīng)營管理者隊伍、人才隊伍、黨員隊伍、職工隊伍和增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力貫穿國有企業(yè)黨組織活動始終，保證黨組織參與決策、帶頭執(zhí)行、有效監(jiān)督、發(fā)揮政治核心作用。2009年8月召開的全國國有企業(yè)黨的建設(shè)工作會議提出，毫不動搖地堅持黨對國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)和改進(jìn)國有企業(yè)黨的建設(shè)，充分發(fā)揮國有企業(yè)黨組織的政治核心作用。這次會議對黨組織在現(xiàn)代企業(yè)制度下充分發(fā)揮政治核心作用作了進(jìn)一步闡述，強(qiáng)調(diào)要建立中國特色現(xiàn)代企業(yè)制度，明確黨委在公司法人治理結(jié)構(gòu)中的職責(zé)權(quán)限，從制度上確保黨組織政治核心作用的有效發(fā)揮、公司治理機(jī)制的有效運(yùn)行。黨中央關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)黨建工作的方針政策，為國有企業(yè)和各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)做好國有企業(yè)黨建工作明確了路徑。

積極探索國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑方式。2004年10月，中共中央辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中央組織部、國務(wù)院國資委黨委《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)中央企業(yè)黨建工作的意見》，對“雙向進(jìn)入、交叉任職”作了闡述，明確國有企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織政治核心作用，建立和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，全心全意依靠工人階級。國有企業(yè)黨組織參與企業(yè)重大問題決策，全面落實(shí)黨管干部與市場化選人相結(jié)合的原則，以堅持完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)體制。2004年開始的董事會試點(diǎn)工作，積極探索黨組織發(fā)揮政治核心作用的有效方式和途徑，試點(diǎn)企業(yè)堅持“雙向進(jìn)入”，加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)黨建工作，將黨組織政治核心作用貫穿于決策執(zhí)行監(jiān)督的全過程。在決策環(huán)節(jié)，黨組織主要是把好政治關(guān)，保證黨的方針政策在企業(yè)中的貫徹落實(shí)，不代替董事會決策；在執(zhí)行環(huán)節(jié)，黨組織帶頭模范執(zhí)行，黨員干部和普通黨員都成為崗位上的先進(jìn)分子；在監(jiān)督環(huán)節(jié)，堅持黨要管黨，監(jiān)督黨員干部和普通黨員發(fā)揮模范帶頭作用。2011年，中央企業(yè)總部及二級以上1129戶公司制企業(yè)中董事和監(jiān)事人數(shù)9361人，黨委（黨組）成員人數(shù)7718人，其中黨委（黨組）成員進(jìn)入董事會、監(jiān)事會的人數(shù)為3219人，黨委（黨組）書記、董事長由一人兼任的企業(yè)數(shù)量為328戶。