2.9　國際貨物運輸保險

解讀與闡述

在國際貨物貿易中，從買賣雙方的角度來看，國際貨物運輸保險實務包括申請投保、選擇投保險別、確定投保金額、辦理投保并交付保險費、領取保險單證以及在貨損時辦理保險索賠等內容。

1. 辦理投保手續

（1）進口貨物的投保手續。根據進口貨物一般按FOB或CFR條件成交，由買方辦理保險等情況，我國進口貨物一般采取預約保險的做法，各進出口公司和中國人民保險公司都簽訂有預約的保險合同。

海運進口貨物預約保險合同的規定，投保人在獲悉每批貨物的起運消息后，應準確地將船名、開航日期、航線、貨物品名及數量和保險金額等內容以書面形式通知保險公司，才算向保險公司辦理了投保手續，而無須填寫投保單。如果被保險人未按預約保險合同的規定辦理投保手續，則保險公司不負賠償責任。

按照航空、郵運進口貨物預約保險合同的規定，凡在保險責任范圍內承保的貨物，投保人必須逐筆向保險公司填送起運通知書，作為保險公司投保的手續和憑證。保險公司獲得通知書后，自動承擔承保范圍內貨物損失的保險。

（2）出口貨物的投保手續。出口貨物一般按CIF條件成交，由賣方辦理保險，其手續主要有下面四個步驟：

a. 投保人填寫投保單。投保人在根據合同或信用證規定備齊貨物并確定裝船出運日期后，在貨物尚未裝船前，向保險公司填一份“海運出口貨物投保單”。

b. 保險公司審核投保單。保險公司收到投保人遞交的投保單后，根據有關規定對其進行審核，以決定是否承保。

c. 保險公司同意承保后收取保險費。若保險公司經審核同意承保，則向投保人發回承保回執并收取保險費。

d. 投保人得到保險公司簽署的保險單。投保人憑保險公司發回的承保回執，繕寫保險單即成為向銀行進行議付的重要單據之一。

2. 確定保險金額并計算保險費

（1）保險金額的確定。保險金額是指投保人與保險公司之間實行投保和承保的金額，是保險費計收的依據，也是投保人或其受讓人索賠的最高限額。

保險金額計算公式為：保險金額=CIF（CIP）價／（1+投保單加成率）

保險金額并非是投保人的成本價格，而是以成本為基礎，包括保險費、運費以及預期利潤，之所以包括運費和保險費，是為了避免被保險貨物損失后收不回運費和保險費的情況。

（2）保險費的計算。保險費是保險金額與保險費率的乘積。保險費率是計收保險費的依據，不同的險別有不同的費率。

保險費的計算公式為：保險金額×保險費率

如果按CIF（CIP）價加成投保：保險費=CIF（CIP）價／（1+投保單加成率）／保險費率

舉例：中國A公司對外出售一批貨物，合同規定：數量100噸，單價每噸1 000英鎊CIF倫敦，賣方按發票金額加10%投保水漬險和短量險，保險費率分別為0.3%和0.2%。試計算A公司投保金額是多少？應向保險公司付多少保險費？

解：保險金額=CIF價×（1+投保單加成率）-1000×100×（1+10%）=110 000（英鎊）

保險費=保險金額×保險費率=110 000×（0.3%+0.2%）=5 500（英鎊）

3. 辦理保險單證

保險單證是保險人與被保險人之間的權利和義務契約，是被保險人或受讓人索賠和保險人理賠的依據，也是進出口貿易結算的主要單據之一。在國際貿易中，保險單證可以背書轉讓。我國常用的保險單證有保險單、保險憑證和預約保險單。

（1）保險單。保險單俗稱“大保單”，是一種正規的保險合同。目前，我國國內的保險公司大都出具保險單作為出口保險憑證。

（2）保險憑證。保險憑證俗稱“小保單”，是一種簡化的保險合同。目前，各國都規定保險單與保險憑證均可以接受的條款，但信用證如規定提交單據為保險單時，則議付不接受以保險憑證代替保險單來議付。

（3）預約保險單。預約保險單是指保險公司與被保險人雙方簽訂的預約保險合同，它規定了總的保險范圍、保險期限、保險種類、總保險限額、航程區域、運輸工具、保險條件、保險費率和保險結算辦法等。

4. 保險索賠的處理

保險索賠是指被保險貨物遭受承保范圍內的風險而造成損失時，被保險人向保險人提出賠償要求的行為。被保險人進行索賠應具備以下三個條件：

（1）被保險人要求賠償損失，必須是承保責任范圍內風險造成的損失。

（2）被保險人是保險單的合法持有人。

（3）被保險人必須擁有可保利益。

關鍵點提示

國際貨物運輸保險實務包括如下內容：

1. 辦理投保手續

2. 選擇投保險別

3. 確定保險金額并計算保險費

4. 辦理保險單證

5. 保險索賠的處理