第一章 導(dǎo)論

第一節(jié) 研究背景

“企業(yè)社會(huì)責(zé)任”（Corporate Social Responsibility，以下簡(jiǎn)稱CSR）這一概念最早由美國學(xué)者謝爾頓（Oliver Sheldon）于1924年提出，這源于資本主義進(jìn)入壟斷階段以后，企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大引發(fā)了日益嚴(yán)重的社會(huì)問題，使人們開始思考企業(yè)與社會(huì)的關(guān)系，即企業(yè)除了為股東獲取利潤外，還應(yīng)該為其所產(chǎn)生的社會(huì)問題承擔(dān)責(zé)任。到20世紀(jì)90年代，在“可持續(xù)發(fā)展與全球契約運(yùn)動(dòng)”這一國際背景的影響下，傳統(tǒng)的“股東中心主義”經(jīng)濟(jì)理論受到越來越多的質(zhì)疑，基于三重盈余的“企業(yè)社會(huì)責(zé)任”理論由此取得了越來越大的話語權(quán)。該理論認(rèn)為，企業(yè)除了必須顧及股東的利益以外，還必須考慮受企業(yè)決策與行為影響的人，即其他利益相關(guān)者，包括員工、供應(yīng)商、消費(fèi)者的利益，乃至有關(guān)環(huán)境保護(hù)、社區(qū)和諧等。如何善待這些利益相關(guān)者，滿足他們的利益要求，擔(dān)當(dāng)與他們相關(guān)的責(zé)任，構(gòu)成了企業(yè)社會(huì)責(zé)任的主要內(nèi)容。

在國內(nèi)，改革開放三十多年以來，我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，企業(yè)逐步成為市場(chǎng)主體。但由于資本的逐利性及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈性，我國企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)逐漸引發(fā)了一系列社會(huì)問題，如有些企業(yè)不顧國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度的規(guī)定，一味地追求利潤最大化，忽視甚至侵害職工合法權(quán)益，一味地壓低勞動(dòng)力價(jià)格、延長勞動(dòng)時(shí)間、降低勞動(dòng)力成本、提供簡(jiǎn)陋的工作環(huán)境等，造成了很多的生產(chǎn)安全問題并危害到了職工的健康。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2016年我國煤礦百萬噸死亡率為0.156，較之以前雖有所下降，但與發(fā)達(dá)國家相比仍有較大差距。根據(jù)2007年的“中國企業(yè)員工工作、健康及快樂調(diào)查”的結(jié)果顯示，目前有高達(dá)90.6%的企業(yè)員工處于不同程度的“過勞”狀態(tài)，其每周平均工作時(shí)間已大大超出了國家法定的標(biāo)準(zhǔn)工作時(shí)間，有43.75%的企業(yè)員工每天工作時(shí)間在10小時(shí)以上，其中高達(dá)92.3%的員工存在不同程度的健康問題。2012年《企業(yè)健康管理及公司人心理健康狀況大調(diào)查白皮書》顯示，有36.3%的企業(yè)員工每天工作時(shí)間在9～10小時(shí)以上，超過五分之三的人認(rèn)為加班已經(jīng)成為常態(tài)化。同時(shí)，很多企業(yè)采用粗放型的經(jīng)濟(jì)增長模式，造成了環(huán)境污染、資源浪費(fèi)，甚至違法生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品，產(chǎn)品以次充好，例如一些快餐食品含有有害物質(zhì)“蘇丹紅”、假冒偽劣的奶粉、假煙、假酒、毒大米等。2008年發(fā)生的震驚全國的“三鹿奶粉事件”，即不法分子為了獲取暴利，在鮮奶中添加化工原料三聚氰胺，造成蛋白質(zhì)含量增高的假象，使約29.4萬名嬰幼兒出現(xiàn)腎結(jié)石癥狀。還有2008年10月份曝光的完達(dá)山“刺五加事件”。環(huán)境污染事件則多出現(xiàn)在化工、礦業(yè)等重污染行業(yè)，如2010年福建省紫金山銅礦濕法廠發(fā)生的銅酸水滲漏，造成當(dāng)?shù)貪O民數(shù)百萬千克養(yǎng)殖魚死亡，該企業(yè)還刻意隱瞞9天才進(jìn)行事故公告，應(yīng)急處置不當(dāng)造成二次滲漏，影響十分惡劣，福建省環(huán)保局也創(chuàng)出在當(dāng)時(shí)對(duì)污染企業(yè)的最高罰款紀(jì)錄。2013年中國石化青島輸油管發(fā)生爆炸也是轟動(dòng)一時(shí)，其導(dǎo)致的原油滲漏，不僅造成海面污染面積約3000平方米，更是造成幾十人遇難。近年來，藥企、金融企業(yè)也是屢屢爆出社會(huì)責(zé)任缺失的事件，如2013年哈藥集團(tuán)銷售假冒保健品事件，即哈藥集團(tuán)在保健品中添加違禁化學(xué)藥物成分被國家食品藥品監(jiān)督管理總局曝光，但是這并不是哈藥第一次遭到類似曝光，據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，哈藥至少有遭遇十次以上類似負(fù)面新聞，然而如今哈藥依然在市場(chǎng)上暢銷。同年8月16日，光大證券發(fā)生烏龍指事件，股票在一分鐘內(nèi)暴漲5%而后宣布交易系統(tǒng)異常，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)在調(diào)查后認(rèn)定光大證券已經(jīng)構(gòu)成內(nèi)幕交易、信息交易、違反證券公司管理規(guī)定等多項(xiàng)違法違規(guī)行為，并對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行了重罰。

改革開放以來，企業(yè)一方面在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中為我國社會(huì)主義建設(shè)貢獻(xiàn)了巨大的力量，但另一方面也引發(fā)了一些社會(huì)問題。其中，最突出的即國內(nèi)部分企業(yè)盲目追求經(jīng)濟(jì)績(jī)效目標(biāo)而對(duì)其在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中給社會(huì)、環(huán)境造成的不良影響視若無睹，從而造成了極其惡劣的社會(huì)效應(yīng)，主要表現(xiàn)為：①部分企業(yè)環(huán)保意識(shí)淡薄，常因自己一時(shí)方便而隨意排放“三廢”（即廢水廢氣廢渣），對(duì)環(huán)境影響頗為嚴(yán)重；②無節(jié)制地開發(fā)自然資源，直接導(dǎo)致一些不可再生資源過早枯竭；③偷稅漏稅，逃避政府和社會(huì)所賦予的責(zé)任；④不重視員工權(quán)益，相當(dāng)一部分企業(yè)的員工長期受到壓迫，在惡劣的工作條件下進(jìn)行長時(shí)間和高負(fù)荷的工作，員工在人身安全、勞動(dòng)安全及社會(huì)保障等方面的權(quán)益受到嚴(yán)重?fù)p害；⑤產(chǎn)品質(zhì)量問題頻發(fā)，對(duì)消費(fèi)者的人身安全及精神方面構(gòu)成了極大威脅等。此外，企業(yè)普遍存在誠信缺失的現(xiàn)象，惡意違約、破產(chǎn)逃債、虛假信息披露，參與社會(huì)福利和公益事業(yè)的質(zhì)量和程度還不夠高，所有這些與企業(yè)社會(huì)責(zé)任相悖的行為，對(duì)國家、社會(huì)公眾以及環(huán)境都造成了極大的損失和傷害。

針對(duì)新世紀(jì)新階段我國所面臨的前所未有的發(fā)展機(jī)遇和嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，黨的十六屆四中全會(huì)第一次明確提出了構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重大戰(zhàn)略任務(wù)，要求企業(yè)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，擔(dān)當(dāng)起保護(hù)環(huán)境和維護(hù)社會(huì)和諧的重任。企業(yè)不應(yīng)該再以利潤最大化作為唯一的經(jīng)營目標(biāo)，而應(yīng)注意與其他利益群體的良性溝通和互動(dòng)，堅(jiān)持企業(yè)的“三重盈余”績(jī)效模式，即從行業(yè)發(fā)展、生態(tài)環(huán)境、公眾利益和社會(huì)進(jìn)步的角度出發(fā)，同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)繁榮、環(huán)境保護(hù)和社會(huì)福利三方面的平衡發(fā)展，兼顧經(jīng)濟(jì)績(jī)效、社會(huì)績(jī)效和環(huán)境績(jī)效。在經(jīng)濟(jì)全球化過程中，各國企業(yè)如何對(duì)待社會(huì)責(zé)任的問題，日益成為其參與國際貿(mào)易和提升競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。目前，歐美各國都在制訂自己的社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，我國也應(yīng)針對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的需要和企業(yè)社會(huì)責(zé)任暴露出的問題，制定和完善符合我國國情的企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)體系，不斷提高我國企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的意識(shí)，并促使我國企業(yè)切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任。這不僅是順應(yīng)“可持續(xù)發(fā)展與全球契約運(yùn)動(dòng)”的必然趨勢(shì)，也是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要要求。

自21世紀(jì)以來，我國政府及相應(yīng)的機(jī)構(gòu)組織等開始不斷探索加強(qiáng)我國企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行的對(duì)策措施，以期跟上國際化發(fā)展步伐，在這一政策環(huán)境下，深交所和上交所分別于2006年、2008年發(fā)布了《上市公司社會(huì)責(zé)任指引》和《上市公司環(huán)境信息披露指引》，這兩個(gè)指引存在一個(gè)共同點(diǎn)，即均將我國現(xiàn)行上市公司作為突破口進(jìn)行規(guī)范性約束，為進(jìn)一步規(guī)范我國企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行指明了方向。但應(yīng)當(dāng)注意的是，“社會(huì)責(zé)任”這一概念在我國實(shí)踐領(lǐng)域的推廣和應(yīng)用尚處于起步階段，絕大多數(shù)企業(yè)在信息披露方面仍然存在許多普遍性的問題，諸如對(duì)社會(huì)責(zé)任概念界定模糊、披露格式缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、披露內(nèi)容較為隨意等，致使我們?cè)趯?duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任履行情況進(jìn)行評(píng)價(jià)的過程中困難重重。與此同時(shí)，通過對(duì)各上市公司的社會(huì)責(zé)任報(bào)告進(jìn)行深入研究發(fā)現(xiàn)：不同行業(yè)的特征差異較為明顯，而各行業(yè)的顯著性特征又決定了其在社會(huì)責(zé)任承擔(dān)方面的著力點(diǎn)是不同的，因此社會(huì)責(zé)任的研究既要關(guān)注所有企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，又要注重行業(yè)特性。特別是與我國國民經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)直接關(guān)聯(lián)的農(nóng)業(yè)企業(yè)，它們上連千家萬戶的農(nóng)民、下連千變?nèi)f化的市場(chǎng)，在我國農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村進(jìn)步中做出了重要貢獻(xiàn)，其中，農(nóng)業(yè)上市公司又是我國農(nóng)業(yè)企業(yè)中的行業(yè)領(lǐng)先者、創(chuàng)新示范者，對(duì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用、增收致富的帶動(dòng)作用、社會(huì)進(jìn)步的推動(dòng)作用、生態(tài)環(huán)境的保護(hù)作用不可低估；并且，農(nóng)業(yè)及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展在一定程度上對(duì)我國其他行業(yè)產(chǎn)業(yè)（如工業(yè)、服務(wù)業(yè)等）的發(fā)展具有正向聯(lián)動(dòng)效應(yīng)，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行以提升其綜合績(jī)效勢(shì)在必行。因此，本書旨在建立一套切合我國企業(yè)（特別是農(nóng)業(yè)企業(yè)）特點(diǎn)的社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)體系，并對(duì)評(píng)價(jià)內(nèi)容進(jìn)行完善和細(xì)化，增加其中量化指標(biāo)的選取比例，提升評(píng)價(jià)體系的可操作性和科學(xué)性，增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任信息的質(zhì)量和可比性，以更加全面準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)我國企業(yè)社會(huì)責(zé)任的履行情況。