聯合麗格借款管理制度

第一章　總則

第一條　【宗旨和目的】

為了規范聯合麗格（北京）醫療美容投資連鎖有限公司（以下簡稱聯合麗格）及下屬內部機構借款管理，提高公司資金使用效率，減少資金占用，特制定本管理制度。

第二條　【適用范圍】

本制度適用于聯合麗格及其內部機構所有部門及員工。內部機構指由聯合麗格直接投資、間接投資、托管的獨立核算主體，以及各直接投資、間接投資、托管主體自然人股東或法人股東直接投資、間接投資、托管的其他機構。

第二章　管理原則

第三條　【借款管理原則】

（一）實行“前清后借，前不清后不借，本人辦理”原則。特殊情況不能結清時，借款人應提供情況說明，按累計借款金額對應的借款審批權限審批借款，特殊情況須經總經理或董事長特批方可借款。

（二）非聯合麗格員工嚴禁借款。員工只能向與其簽訂勞動合同的公司進行借款，嚴禁跨公司借款。

（三）差旅費、招待費以及其他費用開支，原則上不予預先借款，鼓勵員工使用個人信用卡先行支付，待報銷流程簽批完畢后到財務部領取現金或由財務部將報銷費用通過網銀支付至員工指定銀行賬戶內。

第三章　部門職責

第四條　【財務管理部】

（一）擬定和完善借款管理制度及流程。

（二）審核借款申請，確保所載事項符合會計制度規范。

（三）復核借款申請的額度是否符合內控標準。

（四）核算、分析和監督借款的執行情況，并對執行結果定期反饋。

第五條　【人事部】

（一）負責協助核定個人因私借款借款人資質、借款額度及還款方式。

（二）負責以代扣工資方式進行借款償還的監督和執行。

第六條　【其他部門】

（一）填寫和審核本部門借款申請，確保借款和費用報銷申請所載事項內容真實完整，所需附件規范齊全，發生金額符合內控標準和預算范圍。

（二）提供相關管理規則中或財務部要求提供的各類要件。

（三）定期對部門借款情況進行清理。

第四章　具體規定

第七條　【借款類型】

借款按性質和用途不同分為：

（一）員工因公借款。

（二）機構備用周轉金借款。

（三）員工因私借款。

第八條　【借款額度】

（一）員工因公借款原則上借款額度不得超過個人月實發工資的70%，且最高限額不得超過20000元。

（二）機構備用周轉金借款原則上最高限額不得超過20000元。

（三）員工特殊原因申請因私借款的，借款額度根據實際情況進行審批。

（四）如因特殊情況需超額度借款的，需提供說明并經總經理或董事長特批后方可辦理。

第九條　【審批流程及權限】

借款流程及審批權限詳見附件一：聯合麗格員工借款辦理及審批流程。

第十條　【借款人資格】

對于試用期員工，在試用期間原則上不予借款，確實需要借款辦理業務的，需由部門領導簽字確認并承擔擔保責任。若試用期人員離職且借款未結清的，未結清部分由部門領導承擔還款責任。

第十一條　【因公借款內容】

（一）員工因公借款應堅持經濟有效的費用控制原則。確有原因需要因公借款的，借款人應在OA系統中填寫《借款單》，列明借款用途及款項使用計劃，按照相關借款流程及審批權限辦理。

（二）員工借支差旅費的，需提供經審批的《差旅審批表》，財務部根據差旅費限額標準及費用預算進行審核受理借款手續。

（三）借款人應嚴格按照借款用途使用借款，嚴禁公款私用。

（四）借款人不論業務是否完成，均須在返回公司5日內，憑有效合法的原始憑證，按照相關流程及審批權限辦理報銷手續，沖抵借款或返還現金。實際業務未使用或暫不用的借款，借款人應先予以歸還。

第十二條　【機構備用周轉金借款內容】

（一）機構備用周轉金借款是為了方便內部機構科室人員用于日常零星支出而批準留用的備用金。

（二）機構備用周轉金借款實行“前賬不清，后款不借”的原則，報銷還款后仍有超備用金額度借款的，財務部將拒絕借支。

（三）機構備用周轉金借款原則上要求年底一次性清償，年初再重新辦理借款手續，不許跨年度使用。

第十三條　【因私借款內容】

（一）轉正后員工確因經濟困難需要預支工資的，借款人應出具書面申請，按照相關流程及審批權限辦理借款。書面申請中應明確借款性質為預支工資，并注明借款原因、預支工資金額、還款期限及月度還款金額等。

（二）員工因受工傷或其他突發事件需要因私借款的，由借款人親自出具《借條》，并在《借條》中明確約定借款原因、借款金額、還款期限及還款方式，如償還方式選擇按月從工資中扣除的，借條中應明確同意按該方式償還借款，且確保扣除借款后的剩余工資部分不得低于當地月最低工資標準。

（三）如特殊原因（如工傷等）無法親自書寫《借條》的，可由公司指定的業務處理責任人暫時代寫，待該款項受用員工有能力書寫時，按其實際受用公司款額，自行開具《借條》交由公司指定業務處理責任人撤換代寫的借條。經公司人事部確認（憑醫院交款押金單確認）后，財務部可計入借款受用人名下；待工傷事故處理完成后，按公司工傷事故管理規定確定其責任歸屬后由相關責任人償還。

（四）員工因私借款在履行上述借款手續的同時還必須找其部門主管、公司領導或其他同事給予擔保。

（五）員工因私借款應按《借條》中約定的還款期限及還款方式按時償還。償還方式選擇在工資發放時予以扣除的，由人事部負責監督執行。對于特殊借款無法一次扣除時，應按借款時約定的還款期限按月從個人工資中扣除，并確保扣除后的剩余工資部分不得低于當地月最低工資標準。

（六）對于數額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔保人負責償還。因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。

第五章　日常管理與控制

第十四條　【日常管理與控制】

（一）財務部負責借款的日常管理與控制。對借款情況進行動態管理，定期向相關部門及人員報送借款情況。對超過《借款單》中約定的還款時間一周的，財務部將出具書面催款書要求借款人同意從當月工資中扣除借款。機構備用周轉金借款在額度內的或總經理特批可以延期還款的除外。

（二）財務部應于每月初與各借款人核對借款情況，保證賬實相符并催促借款人及時還款。

（三）借款人因故調離公司，在辦理離職手續前應全額歸還借款。

（四）借款人報賬時的票據性質應與借款時的性質相同或一致，不得竄科目借款或報銷費用。

（五）員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據，部門主管領導應審核其業務的真實性、合理性，財務部門復核業務的合理性及票據的合法性。

第十五條　【報銷時限】

（一）差旅費、備用金和其他臨時性借款可隨時辦理，但一次性支取金額在5,000元（含）以上的需提前一天持《借款單》通知財務部。

（二）借款后，借款事項因故未實際發生時，應立即歸還借款。

（三）個人因私借款還款時間及還款方式由財務部聯合人事部核定，因公借款還款時間的合理性由部門主管審核把關。

第六章　罰則

第十六條　聯合麗格及各機構借款申請人應保證申請事項的真實、準確，并保證按時歸還借款。如發現借款申請人違反公司制度要求，惡意不歸還相應借款的，公司有權追回其所借款項，并處相等金額0.5～2倍的罰款，同時按照公司績效考核辦法的相關規定執行，給予經濟處罰，情形特別嚴重的，予以開除。

第十七條　聯合麗格各部門總監、財務總監、總經理及各機構科室負責人、經營院長、業務院長應恪盡職守，不得對違反該制度規定，同意審批借款給公司員工。如發現員工惡意未按時歸還借款的，相關審批人視為連帶責任人，相關款項無法追回的，由相關審批人承擔連帶責任，并處相等金額0.5～2倍的罰款，同時按照公司績效考核辦法的相關規定執行，給予經濟處罰，情形特別嚴重的，予以開除。

第七章　附則

第十八條　【本制度的解釋】

本制度由公司授權財務部負責制訂、修訂和解釋。

本制度若有欠詳之事項，可依公司即時發布的補充規定辦理。

第十九條　【本制度的施行】

本制度自發布之日起生效實施。

本制度施行之日起，與本制度內容相同或者相抵觸的制度文本和規定一律失效，需要修改的制度文本或者規定應該遵照本制度予以修改。

附件一