費(fèi)用申請(qǐng)及財(cái)務(wù)審批管理制度

第一章　總則

第一條　【宗旨和根據(jù)】

為了規(guī)范聯(lián)合麗格（北京）醫(yī)療美容投資連鎖有限公司（以下簡(jiǎn)稱聯(lián)合麗格）及下屬內(nèi)部機(jī)構(gòu)費(fèi)用申請(qǐng)及財(cái)務(wù)審批管理，明確各部門職責(zé)權(quán)限，明確財(cái)務(wù)審批流程及審批權(quán)限，提高工作效率，確保款項(xiàng)支付的合理性、合法性及真實(shí)性，特制定本制度。

第二條　【適用范圍】

本制度適用于聯(lián)合麗格及其內(nèi)部機(jī)構(gòu)所有部門及員工。內(nèi)部機(jī)構(gòu)指由聯(lián)合麗格直接投資、間接投資、托管的獨(dú)立核算主體，以及各直接投資、間接投資、托管主體自然人股東或法人股東直接投資、間接投資、托管的其他機(jī)構(gòu)。

第三條　【費(fèi)用項(xiàng)目類別】

本制度涵蓋的費(fèi)用申請(qǐng)項(xiàng)目包括：

1．日常借款及費(fèi)用報(bào)銷；

2．采購(gòu)支出：

3．營(yíng)銷費(fèi)用；

4．行政類費(fèi)用；

5．薪酬支出；

6．資產(chǎn)購(gòu)置；

7．各項(xiàng)稅費(fèi)；

8．顧客退費(fèi)及糾紛賠償；

9．其他費(fèi)用。

第二章　財(cái)務(wù)審批流程及審批權(quán)限

第四條　【審批流程】

聯(lián)合麗格及各內(nèi)部機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)審批流程見(jiàn)附件一、附件二，各單位在履行付款審批時(shí)必須嚴(yán)格按此流程辦理，嚴(yán)禁無(wú)審批先付款。

第五條　【審批權(quán)限】

聯(lián)合麗格及各內(nèi)部機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)審批管理權(quán)限見(jiàn)附件三、附件四，各單位在履行付款審批時(shí)必須嚴(yán)格按此權(quán)限辦理，嚴(yán)禁審批人無(wú)權(quán)或越權(quán)審批。

第三章　審批要求

第六條　聯(lián)合麗格及各內(nèi)部機(jī)構(gòu)原則上每筆付款必須走OA審批流程，聯(lián)合麗格財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理及董事長(zhǎng)只在OA流程中審批。

第七條　各內(nèi)部機(jī)構(gòu)費(fèi)用申請(qǐng)如不方便OA發(fā)起審批的，可由事項(xiàng)經(jīng)辦人員發(fā)起機(jī)構(gòu)內(nèi)部紙質(zhì)審批流程，經(jīng)機(jī)構(gòu)科室負(fù)責(zé)人，機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)主管，機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)院長(zhǎng)／業(yè)務(wù)院長(zhǎng)在紙質(zhì)審批單據(jù)上簽批，履行完機(jī)構(gòu)內(nèi)部簽批手續(xù)后，原則上由事項(xiàng)經(jīng)辦人員走OA審批流程，或者集中將已經(jīng)簽批好的單據(jù)交給機(jī)構(gòu)出納申請(qǐng)OA流程，報(bào)聯(lián)合麗格財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。

第八條　參與財(cái)務(wù)審核和財(cái)務(wù)審批的崗位包括但不限于：機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)主管、機(jī)構(gòu)行政人事主管、機(jī)構(gòu)后勤采購(gòu)主管、機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)院長(zhǎng)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)院長(zhǎng)、聯(lián)合麗格各部門負(fù)責(zé)人、聯(lián)合麗格財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、聯(lián)合麗格總經(jīng)理及聯(lián)合麗格董事長(zhǎng)。

第九條　聯(lián)合麗格及各內(nèi)部機(jī)構(gòu)所有財(cái)務(wù)款項(xiàng)支出必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批流程及審批權(quán)限辦理，出納憑經(jīng)審批的OA審批單辦理支付，嚴(yán)禁未經(jīng)審批支付款項(xiàng)，出納有權(quán)對(duì)未經(jīng)審批的支付單拒絕付款。

第十條　財(cái)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格遵循相互牽制的原則，銀行印鑒、網(wǎng)銀U盾、支付密碼必須分開(kāi)保管，管錢和管賬相互制約，具體規(guī)定見(jiàn)聯(lián)合麗格《不相容崗位管理制度》和《貨幣資金管理制度》。

第十一條　付款單據(jù)或報(bào)銷單據(jù)必須嚴(yán)格按照《聯(lián)合麗格費(fèi)用管理辦法》中的報(bào)銷規(guī)范要求填寫，要求內(nèi)容正確、完整、不得涂改。報(bào)銷人和領(lǐng)款人應(yīng)據(jù)實(shí)填寫，不得漏填。并附相應(yīng)的原始憑據(jù)，如發(fā)票、合同及其他憑據(jù)等。

第十二條　各項(xiàng)付款應(yīng)嚴(yán)格按照《貨幣資金管理制度》要求辦理，不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至對(duì)方單位賬戶，如對(duì)方要求付款至其他賬戶，必須要求提供加蓋印章的付款委托書。

第十三條　出納支付款項(xiàng)后應(yīng)立即在付款單／報(bào)銷單及附列單據(jù)上加蓋“付訖”章，以避免重復(fù)付款。

第十四條　支票或現(xiàn)金一旦簽發(fā)支付，應(yīng)立即由領(lǐng)款人簽收以表明責(zé)任的轉(zhuǎn)移。

第十五條　各崗位責(zé)任及義務(wù)：

（一）總經(jīng)理有責(zé)任全面確保付款申請(qǐng)業(yè)務(wù)經(jīng)手人、審核人、批準(zhǔn)人的職責(zé)分離；具體申請(qǐng)事項(xiàng)已經(jīng)審核；

（二）申請(qǐng)人保證付款申請(qǐng)真實(shí)、準(zhǔn)確，按規(guī)定要求整理粘貼單據(jù)并填寫申請(qǐng)單據(jù)；

（三）部門負(fù)責(zé)人保證申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、準(zhǔn)確性；

（四）會(huì)計(jì)人員應(yīng)與賬載記錄或相應(yīng)的合同條款核對(duì)，確保支付事項(xiàng)合理、金額準(zhǔn)確、單據(jù)合規(guī)并已經(jīng)審核；

（五）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)資金狀況及申請(qǐng)付款內(nèi)容的緊要程度，決定批準(zhǔn)相關(guān)申請(qǐng)的時(shí)間；

（六）出納人員應(yīng)確保所有付款都已獲審批，單據(jù)及附列憑據(jù)均支持相應(yīng)付款申請(qǐng)。

第四章　罰則

第十六條　聯(lián)合麗格及各機(jī)構(gòu)報(bào)銷申請(qǐng)人應(yīng)保證申請(qǐng)事項(xiàng)的真實(shí)、準(zhǔn)確，不得將個(gè)人或他人非由聯(lián)合麗格及機(jī)構(gòu)承擔(dān)的費(fèi)用提起報(bào)銷申請(qǐng)。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷申請(qǐng)人違反公司制度要求，在公司報(bào)銷非相關(guān)費(fèi)用的，公司有權(quán)追回其已報(bào)銷款項(xiàng)，并處相等金額0.5～2倍的罰款，同時(shí)按照公司績(jī)效考核辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，給予經(jīng)濟(jì)處罰，情形特別嚴(yán)重的，予以開(kāi)除。

第十七條　聯(lián)合麗格各部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理及各機(jī)構(gòu)科室負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)院長(zhǎng)、業(yè)務(wù)院長(zhǎng)應(yīng)恪盡職守，審慎按照各自審批權(quán)限審核費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)。不得違反本制度規(guī)定，同意費(fèi)用申請(qǐng)人將個(gè)人或他人非由聯(lián)合麗格及機(jī)構(gòu)承擔(dān)的費(fèi)用提起報(bào)銷申請(qǐng)。如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用審批人違反公司制定要求，同意費(fèi)用申請(qǐng)人在公司報(bào)銷非相關(guān)費(fèi)用的，視為費(fèi)用申請(qǐng)人的相關(guān)利益人，相關(guān)款項(xiàng)無(wú)法追回的，由相關(guān)審批人承擔(dān)連帶責(zé)任，并處相等金額0.5～2倍的罰款，同時(shí)按照公司績(jī)效考核辦法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，給予經(jīng)濟(jì)處罰，情形特別嚴(yán)重的，予以開(kāi)除。

第五章　附則

第十八條　【本制度的解釋】

本制度由公司授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制訂、修訂和解釋。

本制度若有欠詳之事項(xiàng)，可依公司即時(shí)發(fā)布的補(bǔ)充規(guī)定辦理。

第十九條　【本制度的施行】

本制度自發(fā)布之日起生效實(shí)施。

本制度施行之日起，與本制度內(nèi)容相同或者相抵觸的制度文本和規(guī)定一律失效，需要修改的制度文本或者規(guī)定應(yīng)該遵照本制度予以修改。

附件一

附件二