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第三章 銀行管理

第一節 公司治理

1.下列不屬于銀行公司治理主體的是(   )。

A.董事會

B.股東大會

C.監事會

D.工會

【答案】D

【解析】銀行公司治理的主體包括股東大會、董事會、監事會和高級管理層。

2.下列事項中,商業銀行應予以披露的公司治理信息是(   )。

A.風險計量模型建模情況

B.員工學歷結構

C.獨立董事的工作情況

D.基層員工培訓情況

【答案】C

【解析】商業銀行應披露下列公司治理信息:年度內召開股東大會情況;董事會構成及其工作情況;獨立董事工作情況;監事會構成及其工作情況;外部監事工作情況;高級管理層構成及其基本情況;商業銀行薪酬制度及當年董事、監事和高級管理人員薪酬;商業銀行部門設置和分支機構設置情況;銀行對本行公司治理的整體評價;銀行業監督管理部門規定的其他信息。

3.下列關于商業銀行監事會的表述,錯誤的是(   )。

A.監事會是全體監事組成的,對銀行業務活動及會計事務等進行監督的機構

B.商業銀行的外部監事也是商業銀行的利益相關者

C.監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和其他監事組成

D.監事會中外部監事人數不得少于三名

【答案】D

【解析】監事會是由全體監事組成的、對銀行業務活動及會計事務等進行監督的機構。監事會由職工代表出任的監事、股東大會選舉的外部監事和其他監事組成,其中外部監事的人數不得少于兩名。

4.上市銀行的董事會應該對(  )負責。

A.監事會

B.行長

C.股東大會

D.職工代表大會

【答案】C

【解析】董事會是股東大會這一權力機關的業務執行機關,負責銀行和業務經營活動的指揮與管理,承擔商業銀行經營和管理的最終責任。董事會對股東大會負責,并依據《公司法》等法律法規和商業銀行章程行使職責。

5.在商業銀行公司治理中,負責具體執行董事會決策的是(   )。

A.高級管理層

B.董事會辦公室

C.董事會秘書

D.董事

【答案】A

【解析】商業銀行的高級管理層由行長、副行長、財務負責人、董事會秘書及監管部門認定的其他高級管理人員組成,根據商業銀行章程及董事會授權開展經營管理活動。高級管理層對董事會負責,同時接受監事會監督。高級管理層成員的任職資格需要符合銀行業監督管理機構的規定。

6.下列事項中,商業銀行予以披露的公司治理信息是(   )。

A.基層員工培訓情況

B.風險計量模型建模情況

C.員工學歷結構

D.獨立董事的工作情況

【答案】D

【解析】商業銀行應披露下列公司治理信息:年度內召開股東大會情況;董事會的構成及其工作情況;獨立董事的工作情況;監事會的構成及其工作情況;外部監事工作情況;高級管理層成員構成及其基本情況;商業銀行薪酬制度及當年董事、監事和高級管理人員薪酬;商業銀行部門設置和分支機構設置情況;銀行對本行公司治理的整體評價;銀行業監督管理部門規定的其他信息。

第二節 資本管理

1.銀行資本中的經濟資本又稱為(   )。

A.核心資本

B.附屬資本

C.風險資本

D.監管資本

【答案】C

【解析】經濟資本是指銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失,是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤,因此也稱為風險資本。

2.下列關于商業銀行資本的表述,正確的是(   )。

A.商業銀行的會計資本等于經濟資本

B.經濟資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本

C.會計資本也稱為賬面資本,即所有者權益

D.銀行資本等于會計資本,監管資本和經濟資本之和

【答案】C

【解析】從不同的角度看,銀行通常在三個意義上使用“資本”這個概念,即會計資本、監管資本和經濟資本。會計資本也稱為賬面資本,是指銀行資產負債表中資產減去負債后的余額,即所有者權益。經濟資本是指銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量,又稱風險資本。監管資本,是指銀行監管當局為了滿足監管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本。

3.假設某銀行風險加權資產為10000億元,則根據2004年發布的《統一資本計量和資本標準的國際協議:修訂框架》,其核心資本不得(  )。

A.低于800億元

B.低于400億元

C.低于600億元

D.低于1000億元

【答案】B

【解析】根據《巴塞爾資本協議》中確定的核心資本與風險加權總資產之比不得低于4%,本題目中,核心資本不得少于400億元。

4.2004年《巴塞爾新資本協議》的三大支柱不包括(   )。

A.市場約束

B.內控管理

C.外部監管

D.最低資本要求

【答案】B

【解析】《巴塞爾新資本協議》在最低資本要求的基礎上,提出了監管部門監督檢查和市場約束的新規定,形成了資本監管的“三大支柱”:最低資本要求;外部監管;市場約束。

5.根據銀監會2011年發布的《中國銀行業實施新監管標準指導意見》,我國銀行業金融機構杠桿率不得低于(  )。

A.3%

B.6%

C.4%

D.5%

【答案】C

【解析】為防止銀行業金融機構杠桿率的過度積累,《中國銀行業實施新監管標準指導意見》引入杠桿率監管要求,銀行業金融機構杠桿率不得低于4%。

6.商業銀行在業務經營中的預期損失需要銀行的(   )來覆蓋。

A.經濟資本

B.會計資本

C.撥備

D.核心資本

【答案】C

【解析】2011年4月27日,中國銀監會發布了《中國銀行業實施新監管標準指導意見》,要求銀行業金融機構改進貸款損失準備監管,貸款撥備率不低于2.5%,撥備覆蓋率不低于150%;并根據經濟周期、貸款質量和盈利狀況,對貸款損失準備監管要求進行動態化和差異化調整,進一步緩解銀行體系的親周期性。多層次的監管資本要求既符合巴塞爾協議確定的資本監管新要求,又增強了資本監管的審慎性和靈活性,能夠確保資本充分覆蓋國內銀行面臨的系統性風險和個體風險。A項經濟資本是指在既定的期間和置信區間內,根據銀行實際承擔的經營風險計算的用以覆蓋非預期損失所需的資本。

7.用于衡量和防御銀行實際承擔損失超出預計損失的是(   )。

A.核心資本

B.經濟資本

C.監管資本

D.會計資本

【答案】B

【解析】經濟資本,指銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失,是防止銀行倒閉的最后一道防線。

8.根據我國銀監會2012年頒布的《商業銀行資本管理辦法(試行)》,我國商業銀行一級資本充足率的最低要求為(  )。

A.4.5%

B.3%

C.5%

D.6%

【答案】D

【解析】《商業銀行資本管理辦法(試行)》將商業銀行資本充足率監管要求分為四個層次:最低資本要求,即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%;儲備資本要求和逆周期資本要求,分別為2.5%和0~2.5%;系統重要性銀行附加資本要求,為1%;根據單家銀行風險狀況提出的第二支柱資本要求。

9.2012年4月10日,某商業銀行宣布了一項資產改善計劃,包括以股票紅利替代現金紅利,該措施可以(  )。

A.增加商業銀行風險加權資產

B.增加商業銀行盈利

C.增加商業銀行資產規模

D.增加商業銀行核心資本

【答案】D

【解析】當銀行資本不能滿足監管要求時,應制定資本補充計劃使資本充足率在限期內達到監管要求,逾期沒有達到監管要求,應當降低分紅比例甚至停止分紅,并通過增加核心資本等方式補充資本。由此可見以股票紅利替代現金紅利,可以增加商業銀行核心資本。

10.下列關于商業銀行風險資本與監管資本關系的表述,正確的是(   )。

A.監管資本有逐漸向風險資本靠攏的趨勢

B.兩者基本無關

C.兩者一致

D.監管資本低于風險資本

【答案】A

【解析】監管資本,指銀行監管當局為了滿足監管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本。經濟資本,指銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤,因此也稱為風險資本。經濟資本的概念是隨著風險管理技術的演進和銀行風險環境的惡化逐步形成的。

11.商業銀行的資產減去負債后的余額的數量上等于(   )。

A.監管資本

B.經濟資本

C.會計資本

D.混合債務資本

【答案】C

【解析】會計資本是指銀行資產負債表中資產減去負債后的余額,即所有者權益。A項,監管資本是指銀行監管當局為了滿足監管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本;B項,經濟資本是指銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量;D項,混合資本債券是指商業銀行發行的帶有一定股本性質,又帶有一定債務性質的資本工具。

第三節 風險管理

1.國際市場上通常采用債券信用評級的方法對公司債券風險進行評估,一般來說(  )。

A.債券信用級別越低,債券融資成本也越低

B.債券信用級別越高,債券融資成本也越高

C.債券信用級別越高,表示其違約風險越低

D.債券信用級別越高,表示其違約風險越高

【答案】C

【解析】一般來說,資信等級越高的債券,越容易得到投資者的信任,能夠以較低的利率出售;而資信等級低的債券,風險較大,只能以較高的利率發行。

2.風險管理的最基本要求是(  )。

A.風險控制

B.風險計量

C.風險監測

D.風險識別

【答案】D

【解析】有效識別風險是風險管理的最基本要求,其關注的主要問題是:風險因素、風險的性質以及后果,識別的方法及其效果。

3.下列屬于銀行各級風險管理委員會責任的是(   )。

A.風險計量

B.風險識別

C.風險監測

D.風險控制

【答案】D

【解析】銀行風險管理流程主要包括風險識別、風險計量、風險監測和風險控制四個步驟。一般來說,銀行的風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監測的重要職責,而各級風險管理委員會承擔風險控制、決策的責任。

4.銀行風險是指在經營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其(   )蒙受損失的可能性。

A.資產和預期收益

B.存款

C.自有資本金

D.員工福利

【答案】A

【解析】銀行風險是指銀行在經營過程中,由于各種不確定因素的影響,而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、合規風險和戰略風險九大類。

5.商業銀行因為沒有足夠的現金來滿足客戶取款需求而引起的風險是(   )。

A.信用風險

B.流動性風險

C.國家風險

D.市場風險

【答案】B

【解析】流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求,從而使銀行遭受損失的可能性。

6.商業銀行開展(  )業務通常不會面臨信用風險。

A.貿易融資

B.貸款承諾

C.代理收費

D.票據貼現

【答案】C

【解析】信用風險又稱為違約風險,是指債務人或交易對手未能履行合同所規定的義務或信用質量發生變化,從而給銀行帶來損失的可能性。信用風險既存在于傳統的貸款、債券投資等表內業務中,又存在于信用擔保、貸款承諾及衍生產品交易等表外業務中。從發展趨勢來看,銀行正越來越多地面臨著除貸款之外的其他銀行業務中所包含的信用風險,包括承兌、同業交易、貿易融資、外匯交易、金融衍生業務、承諾和擔保以及交易的結算等。其中票據貼現屬于信用擔保業務。

7.由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險是(  )。

A.市場風險

B.流動性風險

C.信用風險

D.操作風險

【答案】D

【解析】操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統以及外部事件所造成損失的風險。操作風險可以分為由人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件所引發的四類風險。

8.在商業銀行風險管理流程中,對風險采取分散、對沖、轉移、規避和補償等措施,屬于(  )。

A.風險識別

B.風險監測

C.風險計量

D.風險控制

【答案】D

【解析】風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規避和補償等措施,進行有效管理和控制的過程。A項,風險識別包括感知風險和分析風險兩個環節,即了解各種潛在的風險和分析引起風險事件的原因。B項,風險監測包含兩層含義:監測各種可量化的關鍵風險指標,以及不可量化的風險因素的變化和發展趨勢,確保可以將風險在進一步加大之前識別出來;報告銀行所有風險的定性、定量評估結果,以及所采取的風險管理和控制措施的質量與效果。C項,風險計量是全面風險管理、資本監管和經濟資本配置得以有效實施的基礎。

9.根據資產信用風險的大小,1988年《巴塞爾資本協議》將資產分為四個風險檔次,具體為(   )。

A.4%、8%、50%、100%

B.0%、20%、50%、100%

C.10%、20%、50%、100%

D.20%、40%、50%、100%

【答案】B

【解析】1988年《巴塞爾資本協議》的主要內容包括:確定了資本的構成,即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類,且附屬資本規模不得超過核心資本的100%;根據資產信用風險的大小,將資產分為0、20%、50%和l00%四個風險檔次;通過設定一些轉換系數,將表外授信業務也納入資本監管;規定銀行的資本與風險加權總資產之比不得低于8%,其中核心資本與風險加權總資產之比不得低于4%。

10.法國興業銀行的交易員蓋維耶爾在未經授權的情況下大量購買歐洲股指期貨,造成49億歐元損失,該事件最終歸結為銀行業的(  )。

A.法律風險

B.戰略風險

C.流動性風險

D.操作風險

【答案】D

【解析】操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。A項,法律風險是指銀行在日常經營活動或各類交易過程中,因為無法滿足或違反相關規定,導致不能履行合同、發生爭議/訴訟或其他法律糾紛而造成經濟損失的風險;B項,戰略風險是指銀行在追求短期商業目的和長期發展目標的系統化管理過程中,不適當的未來發展規劃和戰略決策可能威脅銀行未來發展的潛在風險;C項,流動性風險是指商業銀行雖然有清償能力,但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應對資產增長或支付到期債務的風險。

11.下列不屬于操作風險表現形式的是(   )。

A.外部欺詐

B.實物價格波動

C.實物資產損壞

D.內部欺詐

【答案】B

【解析】操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險,并由此分為七種表現形式:內部欺詐,外部欺詐,聘用員工做法和工作場所安全性有問題,客戶、產品及業務做法有問題,實物資產損壞,業務中斷和系統失靈,執行、交割及流程管理不完善。

12.下列關于商業銀行風險的表述,錯誤的是(   )。

A.從某種意義上講,商業銀行就是經營風險的金融機構

B.風險既是商業銀行損失的來源,同時也是盈利的基礎

C.風險等同于損失

D.銀行風險是指使其資產和預期收益蒙受損失的可能性

【答案】C

【解析】風險雖然通常采用損失的可能性以及潛在的損失規模來計量,但絕不等同于損失本身。損失是一個事后概念,反映的是風險事件發生后所造成的實際結果;而風險卻是一個明確的事前概念,反映的是損失發生前的事物發展狀態,可以采用概率和統計的方法計算出可能的損失規模和發生的可能性。

13.在商業銀行風險管理發展歷程中,資產風險管理階段強調的是(   )。

A.保持銀行資產負債的平衡性

B.保持銀行負債的流動性

C.保持銀行資產的流動性

D.保持銀行資產的盈利性

【答案】C

【解析】20世紀60年代以前,銀行的風險管理主要偏重于資產業務的風險管理,處于資產風險管理階段,強調保持銀行資產的流動性。

第四節 內部控制

1.下列關于商業銀行內部控制表述錯誤的是(   )。

A.內部控制的監督、評價部門負責組織檢查、評價內部控制的健全性和有效性,督促管理糾正內部控制存在的問題

B.商業銀行應當指定不同的機構或部門分別負責內部控制的建設、執行和內部控制的監督、評價

C.內部控制的建設、執行部門負責設計內部控制體系、組織、督促各業務部門、分支機構建立和健全內部控制

D.業務部門、內部審計部門和其他控制人員發現內部控制的隱患和缺陷,應當及時處理,無需向董事會、管理層或相關部門報告

【答案】D

【解析】企業應當制定內部監督制度,明確內部審計機構和其他內部機構在內部監督中的職責權限,規范內部監督的程序、方法和要求,并制定內部控制缺陷認定標準,對監督過程中發現的內部控制缺陷,應當分析缺陷的性質和產生的原因,提出整改方案,采取適當的形式及時向董事會、監事會或者經理層報告。

2.商業銀行內部環境包括治理結構、機構設置和權責分配、內部審計、人力資源政策、(  )等內容。

A.法人監管

B.客戶教育

C.安全保衛

D.企業文化

【答案】D

【解析】商業銀行內部控制環境是企業實施內部控制的基礎,一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。商業銀行應當建立科學、有效的激勵約束機制,培育良好的企業精神和內部控制文化,從而創造全體員工均充分了解且能履行職責的環境。

3.下列符合商業銀行內部控制原則的是(   )。

A.原有業務和機構可以不納入內部不控制范疇

B.行長可以不受內部控制的約束

C.商業銀行全體員工參與內部控制

D.內部控制成本可以不考慮

【答案】C

【解析】內部控制應當滲透商業銀行的各項業務過程和各個操作環節,覆蓋所有的部門和崗位,并由全體人員參與,任何決策或操作均應當有案可查。

4.下列不屬于商業銀行中間業務內部控制重點的是(   )。

A.按委托人指令辦理業務

B.開展中國業務應當取得有關主管部門核準的機構資質、人員從資格和內部的業務授權

C.建立并落實相關的規章制度和操作規程

D.防范或有資產風險

【答案】D

【解析】商業銀行中間業務內部控制的重點是:開展中間業務應當取得有關主管部門核準的機構資質、人員從業資格和內部的業務授權,建立并落實相關的規章制度和操作規程,按委托人指令辦理業務,防范或有負債風險。

5.下列不屬于商業銀行內部控制目標的是(   )。

A.合理保證國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行

B.確保商業銀行經營無風險點

C.合理保證風險管理體系的有效性

D.合理保證商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現

【答案】B

【解析】具體而言,商業銀行內部控制的目標包括四個方面:確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行;確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現;確保風險管理體系的有效性;確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

第五節 合規管理

1.下列不屬于商業銀行合規管理部門職責的是(   )。

A.關注法律法規的最新發展

B.審批貸款利率

C.制定合規手冊

D.對員工進行合規培訓

【答案】B

【解析】合規管理部門應履行基本職責除ACD三項外,還有:制定并執行風險為本的合規管理計劃;審核評價商業銀行各項政策、程序和操作指南的合規性;積極主動地識別和評估與商業銀行經營活動相關的合規風險;收集、篩選可能預示潛在合規問題的數據;實施充分且有代表性的合規風險評估和測試;保持與監管機構日常的工作聯系,跟蹤和評估監管意見和監管要求的落實情況。

2.下列不屬于合規風險所造成的直接后果的是(   )。

A.重大財務損失

B.盈利能力減弱

C.監管處罰

D.聲譽損失

【答案】B

【解析】合規風險是指商業銀行因沒有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

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