第二章　銀行主要業務

第一節　負債業務

1．對存款業務的法律規定，下列表述錯誤的是（　  ）。

A．商業銀行不得拖延、拒絕支付定期存款人本金和利息

B．企業法人可以根據經營融資需要從事吸收公眾存款行為

C．單位名稱中使用“銀行”字樣須經國務院銀行業監督管理機構批準

D．商業銀行不得違反規定提高或者降低利率吸收存款

【答案】B

【解析】根據《商業銀行法》的規定，未經國務院銀行業監督管理機構批準，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業銀行業務，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣；商業銀行不得違反規定提高或者降低利率以及采用其他不正當手段，吸收存款；商業銀行應當保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付存款本金和利息；除非法律、行政法規另有規定，商業銀行有權拒絕任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人的存款；還對有關損害存款人利益的行為應承擔的民事責任作了規定。

2．下列關于同業拆借的表述，錯誤的是（　  ）。

A．同業拆借是銀行間同業拆借市場的金融機構之間進行短期的資金借貨

B．同業拆借業務主要通過全國銀行間債券市場進行

C．借入資金的行為稱為拆入，貸出資金的行為稱為拆出

D．同業拆借的利率隨資金供求的變化而變化，是貨幣市場最重要的基準利率之一

【答案】B

【解析】我國的同業拆借，是指經中國人民銀行批準進入全國銀行間同業拆借市場的金融機構之間，通過全國統一的同業拆借網絡進行的無擔保資金融通行為。同業拆借具有期限短、金額大、風險低、手續簡便等特點，從而能夠反映金融市場上的資金供求狀況。因此，同業拆借市場上的利率是貨幣市場最重要的基準利率之一。

3．目前，我國各家銀行多采用（　  ）計算整存整取定期存款利息。

A．按實際天數每日累計賬戶余額，以累計積數乘以日利率

B．由儲戶自己選擇的計息方式

C．逐筆計息法

D．積數計息法

【答案】C

【解析】逐筆計息法是指按預先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。

4．對于信用等級相同的金融機構來說，同等期限債券回購利率一般______同業拆借利率，再貸款利率______再貼現利率。（　　）

A．低于；高于

B．高于；高于

C．高于；低于

D．低于；低于

【答案】A

【解析】與純粹以信用為基礎、沒有任何擔保的同業拆借相比，債券回購的風險要低得多，對信用等級相同的金融機構來說，債券回購利率一般低于拆借利率，再貸款利率高于再貼現利率。

5．我國商業銀行臨時存款賬戶有效期最長不得超過（　  ）年。

A．２

B．１

C．３

D．４

【答案】A

【解析】臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。

6．提前支取的定期儲蓄存款，支取部分按（　  ）計付利息。

A．支取日掛牌公告的活期存款利率

B．存入日掛牌公告的活期存款利率

C．支取日掛牌公告的定期存款利率

D．存入日掛牌公告的定期存款利率

【答案】A

【解析】定期存款利率視期限長短而定，通常，期限越長，利率越高。如果儲戶在存款到期前要求提前支取，必須持存單和存款人的身份證明辦理，并按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。

7．商業銀行最主要的資金來源是（　  ）。

A．商業銀行資本金

B．同業拆入

C．向中央銀行借款

D．存款

【答案】D

【解析】存款是商業銀行最主要的資金來源，存款業務也是銀行的傳統業務。

8．我國商業銀行辦理個人整存整取定期存款的金額是（　  ）元。

A．1000

B．500

C．50

D．100

【答案】C

【解析】定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。根據不同的存取方式，定期存款分為整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四種，其中，整存整取最為常見，整筆存入到期一次支取本息，起存金額為50元。

9．目前，我國商業銀行存款業務中，采用復利計算利息的是（　  ）。

A．5年期的定期存款

B．3年期教育儲蓄存款

C．個人活期存款

D．1年期的定期存款

【答案】C

【解析】除活期存款在每季度結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。

10．小李在2010年3月3日存入一筆30000元，定期整存整取六個月的存款，假設半年期定期存款年利率為1.98%，到期日為2010年9月3日，支取日為2010年10月5日，假定支取日的活期存款年利率為0.36%，小李從銀行取回的利息為（　　）元。

A．308.24

B．306.70

C．306.10

D．297.00

【答案】B

【解析】根據人民幣存款計息的通用公式：利息=本金×實際天數×日利率，可得，半年期定期利息=30000×1.98%/2=297（元），活期利息=30297×0.36%×32/360=9.70（元），則所得利息總額=297＋9.70=306.70（元）。

11．客戶在辦理存款時不約定存款期限、支取時提前通知銀行約定支取日期和支取金額的存款是（ 　 ）。

A．活期存款

B．定期存款

C．協定存款

D．通知存款

【答案】D

【解析】個人通知存款是指開戶時不約定存期，預先確定品種，支取時只要提前一定時間通知銀行，約定支取日期及金額。目前，銀行提供一天、七天通知儲蓄存款兩個品種。一般5萬元起存。

12．商業銀行人民幣存款包括個人存款、單位存款和（　  ）。

A．定期存款

B．外幣存款

C．儲蓄存款

D．同業存款

【答案】D

【解析】存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業存款，外幣存款又分為個人外匯存款和機構外匯存款。

13．我國單位銀行結算賬戶按用途分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、（　  ）和臨時存款賬戶。

A．外匯存款賬戶

B．支票存款賬戶

C．專用存款賬戶

D．現金存款賬戶

【答案】C

【解析】單位活期存款賬戶又稱為單位結算賬戶，包括：①基本存款賬戶，存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶；②一般存款賬戶，存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶；③專用存款賬戶，存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶；④臨時存款賬戶，存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。

14．某企業客戶已開立基本存款賬戶，因借款需要在某商業銀行新開立賬戶，該賬戶不必支取現金，該商業銀行正確的做法是（　　）。

A．為該客戶開立基本存款賬戶

B．為該客戶開立企業定期存款賬戶

C．為該客戶開立專用存款賬戶

D．為該客戶開立一般存款賬戶

【答案】D

【解析】一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

15．單位活期存款賬戶中的一般存款賬戶不得辦理（　  ）。

A．現金支取

B．借款相關的業務

C．現金繳存

D．轉賬結算

【答案】A

【解析】一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現金繳存，但不得辦理現金支取。

16．按照《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》的規定，我國商業銀行對活期存款按季度結息，其中結息日為（　　）。

A．每季度末月的10日

B．每季度末月的25日

C．每季度末月的15日

D．每季度末月的20日

【答案】D

【解析】《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》中規定：從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。

17．某客戶于2011年3月5日在某銀行買入1年期憑證式國債10000元，年利率2.75%，2012年3月20日才全部支取（活期存款利率為0.72%），客戶可從銀行取回的全部金額是（　　）元。

A．10220

B．10275

C．10278

D．10285

【答案】C

【解析】客戶可從銀行取回的全部金額=10000×(1＋2.75%)＋10000×(1＋2.75%)×0.72%×15÷365≈10278（元）。

18．定期存款在存期內，若遇到利率調整，則該存款利息（　  ）。

A．按照存單開戶日掛牌公告的利率計算

B．按照調整日掛版公告的利率計算

C．采取分段計息的辦法按照實際天數分別以存單開戶日掛牌公告的利率的調整日計算公告的利率計算

D．按照到期日掛牌公告的利率計算

【答案】A

【解析】定期存款是個人事先約定償還期的存款，若存期內遇有利率調整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息。

19．目前我國商業銀行對活期存款實行（　  ）結息。

A．按季度

B．按月

C．按日

D．按年度

【答案】A

【解析】根據《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》的規定，自2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。

20．下列業務可以開立臨時存款賬戶的是（　  ）。

A．期貨交易保證金

B．注冊驗資

C．借款資金

D．基本建設資金

【答案】B

【解析】臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規定期限內使用而開立的銀行結算賬戶。可以開立臨時存款賬戶的情形包括：設立臨時機構、異地臨時經營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。

21．某企業客戶在某商業銀行開立用途為日常轉賬結算和現金收付的賬戶，該商業銀行正確的操作是（　　）。

A．為該客戶開立定期存款賬戶

B．為該客戶業務方便開立多個此用途賬戶

C．為該客戶開立基本存款賬戶

D．為該客戶開立一般存款賬戶

【答案】C

【解析】基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉賬結算和現金收付需要開立的銀行結算賬戶。一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業機構開立的銀行結算賬戶。

22．銀行與存款人雙方在存款時事先約定期限、到期后方可支取的存款是（　  ）。

A．活期存款

B．定期存款

C．定活兩便存款

D．通知存款

【答案】B

【解析】定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。A項，活期存款是指不規定存款期限，客戶可以隨時存取的存款；C項，定活兩便存款是指開戶時不約定存期，一次存入本金，隨時可以支取，銀行根據客戶存款的實際存期按規定計息的存款；D項，通知存款是指開戶時不約定存期，預先確定品種，支取時只要提前一定時間通知銀行，約定支取日期及金額的存款。

23．一般來講，下列不屬于商業銀行短期借款業務的是（　  ）。

A．發行金融債券

B．向中央銀行借款

C．債券回購

D．同業拆借

【答案】A

【解析】短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業拆借、證券回購協議和向中央銀行借款等。

24．下列關于商業銀行存款業務的表述，錯誤的是（　  ）。

A．我國人民幣存款包括個人存款和單位存款兩大類

B．存款是銀行最主要的資金來源

C．我國存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類

D．存款是銀行對存款人的負債

【答案】A

【解析】存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業存款，外幣存款又分為個人外匯存款和機構外匯存款。存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。

25．下列不屬于定期存款類型的是（　  ）。

A．整存整取

B．存本取息

C．定活兩便

D．零存整取

【答案】C

【解析】存款業務中人民幣存款下的個人存款業務包括：活期存款、定期存款、定活兩便存款、個人通知存款和教育儲蓄存款。其中定期存款業務包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。

26．商業銀行的業務主要分為資產業務，負債業務和中間業務，其中負債業務不包括（　　）。

A．票據貼現業務

B．吸收存款

C．從中央銀行借款

D．同業拆借

【答案】A

【解析】商業銀行的負債主要由存款和借款構成。借款包括短期借款和長期借款兩大類。CD兩項屬于短期借款業務。A項票據貼現屬于資產業務中的貸款業務。

27．下列屬于混合資本債券的是（　  ）。

A．回購協議

B．可轉換公司債券

C．金融債券

D．次級債券

【答案】B

【解析】混合資本債券是指商業銀行發行的帶有一定股本性質，又帶有一定債務性質的資本工具。B項，可轉換債券是指商業銀行依照法定程序發行的、在一定期限內依據約定條件可以轉換成商業銀行普通股的債券。

28．下列關于商業銀行發行金融債券應具備的條件，表述錯誤的是（　  ）。

A．具有良好的公司治理機制

B．風險監督指標符合機構的有關規定

C．核心資本充足率不低于4%

D．最近五年中有三年盈利

【答案】D

【解析】商業銀行發行金融債券應具備以下條件：具有良好的公司治理機制；核心資本充足率不低于4%；最近三年連續盈利；貸款損失準備計提充足；風險監管指標符合監管機構的有關規定；最近三年沒有重大違法、違規行為；中國人民銀行要求的其他條件。

29．下列各項中，中央銀行票據的流動性次于（　  ）。

A．企業債券

B．普通股票

C．現金

D．金融債券

【答案】C

【解析】中央銀行票據屬于貨幣市場產品，其流動性僅次于現金。普通股票、企業債券、金融債券都是資本市場工具，與貨幣市場工具相比，其流動性相對較小。

第二節　資產業務

1．關于商業銀行貸款業務，下列表述正確的是（　  ）。

A．禁止利用拆入資金發放貸款或用于投資

B．禁止銀行向本行信貸業務人員的父母、子女、配偶發放信用貸款

C．對前十大借款人的貸款余額與商業銀行資產余額折比例不得超過10%

D．對同一借款人貸款限制僅指對同一自然人或同一法人的貸款限制

【答案】B

【解析】A項，《商業銀行法》第四十六條第一款規定，同業拆借，應當遵守中國人民銀行的規定，禁止利用拆入資金發放固定資產貸款或者用于投資；C項，對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本余額的比例不得超過百分之十，以此來分散商業銀行貸款的風險；D項，同一借款人包括同一自然人或同一法人及其控股的，或擔任負責人的子商業銀行。

2．下列業務中不屬于商業銀行資產業務的是（　  ）。

A．代理中央銀行業務

B．貿易融資

C．貸款業務

D．債券投資

【答案】A

【解析】商業銀行的資產業務包括貸款業務和債券投資業務，其中貿易融資屬于貸款業務中的公司貸款業務。A項，代理中央銀行業務屬于商業銀行的中間業務。

2．按照貸款五級分類法，借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款類別是（　　）。

A．損失類

B．次級類

C．關注類

D．可疑類

【答案】D

【解析】A項，損失類是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款；B項，次級類指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款。C項，關注類是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。

3．我國商業銀行的最主要資產是（　  ）。

A．在中央銀行存款

B．貸款

C．現金資產

D．庫存現金

【答案】B

【解析】貸款是指經批準可以經營貸款業務的金融機構對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。

4．根據貸款五級分類法，下列不屬于不良貸款的是（　  ）。

A．可疑類貸款

B．關注類貸款

C．損失類貸款

D．次級類貸款

【答案】B

【解析】根據貸款五級分類法，正常類貸款、關注類貸款稱為正常貸款或優良貸款，次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款稱為不良貸款。

5．銀行向借款人發放的用于指定消費用途的人民幣貸款是（　  ）。

A．個人綜合貸款

B．個人生產經營貸款

C．個人信用卡透支

D．個人消費貸款

【答案】D

【解析】個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權利質押貸款等，它們都有指定的消費用途。

6．商業銀行應付客戶提現需要的資產是（　  ）。

A．在中央銀行存款

B．貸款

C．債券投資

D．庫存現金

【答案】D

【解析】庫存現金是指商業銀行保存在金庫中的現鈔和硬幣。庫存現金的主要作用是銀行用來應付客戶提現和銀行本身的日常零星開支。任何一家營業性的銀行機構，為了保證對客戶的支付，都必須保存一定數量的現金。

7．盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款一般為（　　）。

A．損失類貸款

B．次級類貸款

C．關注類貸款

D．可疑類貸款

【答案】C

【解析】A項，損失類貸款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款；B項，次級類貸款是指借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失的貸款；D項，可疑類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。

8．目前，我國商業銀行的主要資產是（　  ）。

A．債券

B．貸款

C．房地產

D．存款

【答案】B

【解析】我國商業銀行的資產主要包括貸款、債券投資和現金資產三大類，其中貸款是商業銀行最主要的資產，也是其最主要的資金運用。

9．如果商業銀行的一年期貸款利率是6.96%，折算為月利率應當是（　　）。

A．0.85%

B．0.58%

C．0.48%

D．0.69%

【答案】B

【解析】人民幣存款利率的換算公式：日利率（萬分之一）=年利率（%）÷360，月利率（萬分之一）=年利率（%）÷12。原題折算后的月利率＝6.96%÷12＝0.58%。

10．馬先生從4S店里購買了一輛新轎車自用，價值50萬元，其最多可獲得（　　）萬元個人汽車貸款。

A．20

B．30

C．50

D．40

【答案】D

【解析】我國規定，個人汽車貸款所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的80%，貸款期限不超過5年。本題中最多貸款＝50×80%＝40（萬元）。

11．商業銀行向借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金稱為（　　）。

A．投資

B．存款

C．直接融資

D．貸款

【答案】D

【解析】貸款是指經批準可以經營貸款業務的金融機構對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款是銀行最主要的資產，是銀行最主要的資金運用。

12．由一家或幾家銀行牽頭，組織多家銀行參加，采用同一貸款協議，按商定的統一的條件兩只同一借款人提供資金的貸款方式稱為（　　）。

A．并購貸款

B．流動資金貸款

C．銀團貸款

D．固定資產貸款

【答案】C

【解析】銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業務。

13．當企業經營周轉資金出現缺口，可以申請的貸款是（　  ）。

A．固定資產貸款

B．房地產貸款

C．項目貸款

D．流動資金貸款

【答案】D

【解析】流動資金貸款是為了彌補企業流動資產循環中所出現的現金缺口，滿足企業在生產經營過程中臨時性、季節性的流動資金需求，或者企業在生產經營過程中長期平均占用的流動資金需求，保證生產經營活動的正常進行而發放的貸款。

14．根據客戶申請，允許其結算賬戶存款不足時，在一定額度內直接透支取得信貸資金的流動資金貸款方式屬于（　　）。

A．流動資金整貸整償貸款

B．流動資金整貸零償貸款

C．流動資金循環貸款

D．法人賬戶透支

【答案】D

【解析】法人賬戶透支是指根據客戶申請，核定賬戶透支額度，允許其在結算賬戶存款不足以支付時，在核定的透支額度內直接透支取得信貸資金的一種借貸方式。A項，流動資金整貸整償貸款是指客戶一次性提取全部貸款，貸款到期時一次還清全部本息的貸款；B項，流動資金整貸零償貸款是指客戶一次性提取全部貸款，但分期償還本金和利息的貸款；C項，流動資金循環貸款是指銀行與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規定的有效期內，允許借款人多次提取、逐筆歸還、循環使用的貸款。

15．下列商業銀行業務中，只收取手續費不承擔貸款信用風險的是（　  ）。

A．委托貸款

B．科技開發貸款

C．臨時流動資金貸款

D．銀團貸款

【答案】A

【解析】委托貸款是指由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發放、監督使用并協助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續費，不承擔貸款風險。

16．商業銀行流動性最強的資產是（　  ）。

A．貸款

B．向央行借款

C．證券投資

D．現金資產

【答案】D

【解析】現金資產是商業銀行持有的庫存現金以及與現金等同的、可隨時用于支付的銀行資產。我國商業銀行的現金資產主要包括三項：①庫存現金；②存放中央銀行款項；③存放同業及其他金融機構款項。現金資產在商業銀行的各類資產中流動性最高、風險最低。

17．下列不屬于商業銀行債券投資目標的是（　  ）。

A．平衡銀行流動性和盈利性

B．提高銀行資本充足率

C．降低銀行資產組合的風險

D．減少銀行負債

【答案】D

【解析】商業銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產組合的風險、提高資本充足率。債券投資是銀行的資產項目，進行債券投資只能改變商業銀行的資產結構，無法減少負債或改變負債結構。

18．按我國現行規定，可以向商業銀行申請貼現的票據必須是（　  ）。

A．已到期的未承兌票據

B．未到期的未承兌票據

C．已到期的已承兌票據

D．未到期的已承兌票據

【答案】D

【解析】所謂票據貼現，是指未到期票據的買賣行為，持有未到期票據的人通過賣出票據得到現款。承兌是指匯票的付款人承諾負擔票據債務的行為。發票人簽發匯票，并不等于付款人就一定付款，持票人為確定匯票到期時能得到付款，在匯票到期前向付款人進行承兌提示。

19．商業銀行為票據持有人貼現票據，是商業銀行通過（　  ）未到期的商業票據，為持票人融通資金的行為。

A．借入

B．買進

C．貸出

D．賣出

【答案】B

【解析】票據的融資作用主要是通過票據貼現來實現的。所謂票據貼現，是指未到期票據的買賣行為，持有未到期票據的人通過賣出票據得到現款，商業銀行通過買進票據為持票人融通資金。

20．現有一張為期3個月，面值100萬元的票據，貼現利率為3%，當持票人持有票據1個月，要求銀行貼現時，貼現價格是（　  ）萬元。

A．95.5

B．99.5

C．97.5

D．93.5

【答案】B

【解析】貼現價格=票據面值－票據面值×年貼現率×（貼現日－承兌匯票到期日）的天數/360=100-100×3%×60/360=99.5（萬元）。

21．某銀行于2010年3月5日購入面值100元的國債10000份（價格為101元/每份），6月5日因資金原因將其全部賣出（價格為102.5元/每份），期間曾獲得利息收入2.8元/每份，該銀行持有期收益率為（　　）。

A．4.30%

B．2.85%

C．4.26%

D．2.54%

【答案】C

【解析】持有期收益率=（出售價格-購買價格＋利息）/購買價格×100%=（102.5-101＋2.8）/101×100%=4.26%。

22．某商業銀行2006年1月5日買入國債，價格是100元，2007年1月5日賣出國債，價格是110元，期間未分配利息，則持有期收益率為（　　）。

A．9.1%

B．20%

C．11%

D．10%

【答案】D

【解析】持有期收益率=（出售價格-購買價格＋利息）/購買價格×100%=（110-100）/100=10%。

23．進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權銀行的協議后，銀行以（　　）的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。

A．延期追索

B．信托收據

C．貸物質押

D．提貨保函

【答案】B

【解析】進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。目前，銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業務。

24．持有商業匯票的企業在匯票到期日前，為了取得資金，在給付一定利息后，將票據權利轉讓給商業銀行的票據行為是（　　）。

A．轉貼現

B．背書

C．再貼現

D．貼現

【答案】D

【解析】票據貼現是指商業匯票的合法持票人，在商業匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據轉讓。對于持票人來說，貼現是以出讓票據的形式，提前收回墊支的商業成本。對于貼現銀行來說，是買進票據，成為票據的權利人，票據到期，銀行可以取得票據所記載金額。

25．下列關于押匯業務的表述，錯誤的是（　  ）。

A．出口押匯在國際上也叫議付

B．進口押匯中，銀行以依托收據的方式向進口申請人釋放單據并先行對外付款

C．出口押匯是一種無追索權的票據融資行為

D．進口押匯包括進口信用證下押匯和進口代收項下押匯

【答案】C

【解析】按進出口方的融資用途來分，押匯可分為出口押匯和進口押匯。出口押匯是指銀行憑借獲得貨運單據質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資的行為；進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為，進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。目前，銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業務。

26．進口商以其進口的商品作為抵押，從銀行取得融資的業務是（　  ）。

A．保付代理

B．打包放款

C．進口押匯

D．出口押匯

【答案】C

【解析】進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。進口押匯包括進口信用證項下押匯和進口代收項下押匯。

27．下列所列市場屬于資本市場的是（　  ）。

A．國庫券市場

B．股票市場

C．銀行間同業拆借市場

D．票據市場

【答案】B

【解析】資本市場是指以長期金融工具為媒介進行的、期限在一年以上的長期資金融通市場，主要包括債券市場和股票市場。

28．由中國境內注冊的公司發行、直接在中國香港上市的股票就是（　  ）。

A．N股

B．A股

C．B股

D．H股

【答案】D

【解析】A項，N股是指由中國境內注冊的公司發行、直接在美國紐約上市的股票；B項，A股是以人民幣標明面值、以人民幣認購和進行交易、供國內投資者買賣的股票；C項，B股又稱為人民幣特種股票，是指以人民幣標明面值、以外幣認購和進行交易、專供外國和我國香港、澳門、臺灣地區的投資者買賣的股票。

29．按交易階段劃分，對已上市的金融工具（如債券、股票等）進行買賣轉讓的市場是（　　）。

A．流通市場

B．現貨市場

C．發行市場

D．期貨市場

【答案】A

【解析】金融市場按交易階段劃分可分為發行市場和流通市場。發行市場也稱為初級市場或一級市場，是債券、股票等金融工具初次發行，供投資者認購投資的市場；流通市場也稱為二級市場，是對已上市的金融工具（如債券、股票等）進行買賣轉讓的市場。BD兩項，按交割時間劃分可分為現貨市場和期貨市場。

30．以人民幣標明面值、以人民幣認購和進行交易、供國內投資者買賣的股票是（　　）。

A．B股

B．N股

C．A股

D．H股

【答案】C

【解析】A項，B股又稱為人民幣特種股票，是指以人民幣標明面值、以外幣認購和進行交易、專供外國和我國香港、澳門、臺灣地區的投資者買賣的股票。B項，N股是指由中國境內注冊的公司發行、直接在美國紐約上市的股票。D項，H股是指由中國境內注冊的公司發行、直接在中國香港上市的股票。

31．地方政府債券是地方政府根據信用原則所發行的一種融資工具，下列表述正確的是（　　）。

A．是一種以承擔還本付息責任為前提的債券

B．是沒有財政收入的地方政府發行的債券

C．一般用于全國性公共設施建設

D．是國有企業委托地方政府發行的債券

【答案】A

【解析】地方政府債券是指地方政府根據信用原則、以承擔還本付息責任為前提而籌集資金的債務工具，是指有財政收入的地方政府及地方公共機構發行的債券。地方政府債券一般用于交通、通訊、住宅、教育、醫院和污水處理系統等地方性公共設施的建設。地方政府債券一般采用由財政部統一代為發行和兌付的方式管理。

32．下列關于我國資本市場B股表述正確的是（　　）。

A．屬于在海外上市的股票

B．以人民幣認購和交易

C．以外幣標明面額

D．以外幣認購和交易

【答案】D

【解析】B股又稱為人民幣特種股票，是指以人民幣標明面值、以外幣認購和進行交易、專供外國和我國香港、澳門、臺灣地區的投資者買賣的股票。

33．由中國境內注冊的公司發行，直接在美國紐約上市的股票是（　  ）。

A．A股

B．B股

C．H股

D．N股

【答案】D

【解析】A項，A股是以人民幣標明面值、以人民幣認購和進行交易、供國內投資者買賣的股票。B項，B股又稱為人民幣特種股票，是指以人民幣標明面值、以外幣認購和進行交易、專供外國和我國香港、澳門、臺灣地區的投資者買賣的股票。從2001年2月28日開始，國內居民也被允許用銀行賬戶的外匯存款購買B股。C項，H股是指由中國境內注冊的公司發行、直接在中國香港上市的股票。

34．下列市場中不屬于貨幣市場的是（　  ）。

A．股票市場

B．票據市場

C．銀行間債券回購市場

D．銀行間同業拆借市場

【答案】A

【解析】貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進行的、期限在一年以內（含一年）的短期資金融通市場。我國貨幣市場主要包括銀行間同業拆借市場、銀行間債券回購市場和票據市場。股票市場屬于資本市場。

第三節　中間業務

1．下列不屬于商業銀行代理中央銀行業務的是（　  ）。

A．代理金銀

B．代理資金結算

C．代理國庫

D．代理財政性存款

【答案】B

【解析】代理中央銀行業務是指根據政策、法規應由中央銀行承擔，但由于機構設置、專業優勢等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業銀行承擔的業務。代理中央銀行業務主要包括代理財政性存款、代理國庫、代理金銀等業務。B項，代理資金結算屬于代理政策性銀行業務。

2．銀行代保管業務包括露封保管業務和密封保管業務，兩者的主要區別在于（　　）。

A．保管物品的金額不同

B．保管物品的種類不同

C．客戶是否在將保管物品交給銀行時先加以密封

D．保管期限不同

【答案】C

【解析】代保管業務還包括露封保管業務和密封保管業務。兩者在辦理保管時都注明保管期限和保管物品的名稱、種類、數量、金額等，區別在于密封保管的客戶在將保管物品交給銀行時是否先加以密封。

3．代理業務屬于商業銀行的（　　）。

A．表內業務

B．中間業務

C．資產業務

D．負債業務

【答案】B

【解析】中間業務是指不構成銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務，包括收取服務費或代客買賣差價的理財業務、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產品、代理收費、托管、支付結算等業務。

4．下列不屬于信用卡主要功能的是（　  ）。

A．儲蓄功能

B．存取現金

C．支付結算

D．消費信貸

【答案】A

【解析】信用卡是指由商業銀行或非銀行發卡機構向其客戶提供具有消費信用、轉賬結算、存取現金等功能的信用支付工具（在我國目前尚不允許非銀行發卡機構發行信用卡）。

5．電話銀行是通過（　　）及人工服務應答方式為客戶提供金融服務。

A．多媒體技術

B．電話自動語音

C．互聯網技術

D．自助終端

【答案】B

【解析】電話銀行業務是銀行通過電話自動語音及人工服務應答方式為客戶提供的銀行服務。電話銀行的服務功能包括業務咨詢、賬戶查詢、轉賬匯款、投資理財、代理業務等。

6．下列關于商業銀行授信額度與實際授信業務額度之間關系的表述，正確的是（　　）。

A．商業銀行授信額度轉換為實際授信業務額度具有不確定性

B．在商業銀行授信額度內客戶隨時可獲得實際授信

C．商業銀行授信額度一定小于實際授信業務額度

D．商業銀行授信額度與實際授信業務額度相等

【答案】A

【解析】授信額度是銀行確定的在一定期限內對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標，銀行一般要與客戶簽訂授信協議。由于從授信額度轉化為實際授信業務存在一定的不確定性，因此，授信額度可以被視為商業銀行對客戶的一種授信承諾。

7．下列關于商業銀行借記卡的使用，表述正確的是（　  ）。

A．不可以直接刷卡消費

B．可以透支

C．不可轉賬結算

D．可以從ATM機取現

【答案】D

【解析】借記卡是指銀行發行的一種要求先存款后使用的銀行卡。借記卡與儲戶的活期儲蓄存款賬戶相聯結，卡內消費、轉賬、ATM取款等都直接從存款賬戶扣劃，不具備透支功能。

8．商業銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務是（　　）。

A．承諾業務

B．支付結算業務

C．擔保業務

D．代理業務

【答案】A

【解析】承諾業務是指商業銀行承諾在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業務，包括貸款承諾等。

9．下列不屬于個人理財業務的是（　  ）。

A．綜合理財服務

B．理財顧問服務

C．理財計劃

D．信用證

【答案】D

【解析】個人理財業務是指商業銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規劃、投資顧問、資產管理等專業化服務。按照管理運作方式不同，個人理財業務可分為理財顧問服務和綜合理財服務。C項，理財計劃屬于綜合理財服務。

10．商業銀行理財業務是（　　）。

A．增加利息收入的利潤增長點

B．一項技術含量高的綜合性金融服務

C．一種向客戶提供單一性金融產品和服務的業務

D．商業銀行的傳統中間業務

【答案】B

【解析】商業銀行理財業務是商業銀行將客戶關系管理、資金管理和投資組合管理等業務融合在一起，向公司、個人客戶提供綜合性的定制化金融產品和服務。與傳統的中間業務相比，理財業務涉及信托、基金、證券、保險等領域，需要綜合運用境內外貨幣市場及資本市場金融工具，是一項技術含量高的綜合性金融服務，近年來，理財產品不斷創新，業務規模不斷擴大，成為商業銀行吸引高端客戶和增加非利息收入的利潤增長點。

11．下列不屬于商業銀行中間業務的是（　  ）。

A．個人住房貸款

B．出口押匯

C．票據貼現業務

D．理財業務

【答案】A

【解析】中間業務是指不構成銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務，包括收取服務費或代客買賣差價的理財業務、咨詢顧問、基金和債券的代理買賣、代客買賣資金產品、代理收費、托管、支付結算（“三票一匯”、打包貸款、出口押匯、出口托收融資、出口票據貼現、進口押匯、提貨擔保、電子匯兌、網上支付）等業務。A項屬于貸款業務。

12．按是否向發卡銀行交存備用金，信用卡分為（　  ）。

A．貸記卡和準貸記卡

B．借記卡和準借記卡

C．準貸記卡和借記卡

D．貸記卡和借記卡

【答案】A

【解析】按是否向發卡銀行交存備用金，信用卡分為貸記卡和準貸記卡兩類。貸記卡是指發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內先使用、后還款的信用卡。準貸記卡是指持卡人須先按發卡銀行的要求交存一定金額的備用金，當備用金賬戶余額不足支付時，可在發卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡。

13．下列關于商業銀行出租保管箱業務的表述，正確的是（　  ）。

A．商業銀行無任何風險

B．客戶與銀行之間是保管合同

C．客戶與銀行之間是租賃合同

D．商業銀行需要嚴格查驗保管物品

【答案】B

【解析】代保管業務是銀行利用自身安全設施齊全等有利條件設置保險箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續費的業務。近年來，出租保管箱業務成為代保管業務的主要產品。銀行提供各種規格的保管箱，對客戶存放物品的種類、數量不予查驗，客戶在租期內可隨時開箱取物。

14．電子銀行的交易媒介是（　　）。

A．票據

B．紙

C．柜臺

D．網絡

【答案】D

【解析】電子銀行業務是指商業銀行等銀行業金融機構利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網絡，以及銀行為特定自助服務設施或客戶專用網絡，向客戶提供的離柜式銀行服務，其渠道主要包括網上銀行（利用計算機和互聯網）、電話銀行（利用電話等聲訊設備和電信網絡）、手機銀行（利用移動電話和移動通信網絡）、自助終端（多媒體自動終端、自助上網機等）。

15．境內機構原則上可以開立（　　）經常項目外匯賬戶。

A．3個

B．2個

C．多個

D．1個

【答案】D

【解析】境內機構原則上只能開立一個經常項目外匯賬戶。境內機構經常項目外匯賬戶的限額統一采用美元核定。

16．由出票人簽發的，委托出票人支票賬戶所在銀行在見票時無條件支付確定的金額給收票人或持票人的票據，且不能用于支取現金的支票是（　　）。

A．現金支票

B．轉賬支票

C．旅行支票

D．普通支票

【答案】B

【解析】轉賬支票是指支票上印有“轉賬”字樣，只能用于轉賬，不能支取現金的支票。轉賬是指收票銀行向支票賬戶所在的銀行要求兌付后，將款項轉入收款人的賬戶，收款人只能在支票轉入自己賬戶后才能使用。

17．下列各類支票中，既可以支取現金也可以轉賬的是（　  ）。

A．現金支票

B．劃線支票

C．轉賬支票

D．普通支票

【答案】D

【解析】支票上未注明“現金”或“轉賬”字樣的為普通支票。普通支票可以支取現金，也可以轉賬。A項現金支票只能用于支取現金；B項，在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票，劃線支票只能轉賬，不能取現；C項，轉賬支票只能用于轉賬，不能支取現金。

18．下列關于商業銀行備用信用證業務的表述，正確的是（　  ）。

A．實質是對借款人的擔保行為

B．開證行承擔不付款責任

C．開證行在申請人履行義務時承擔付款責任

D．開證行承擔第一性付款責任

【答案】A

【解析】備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現的保函業務的替代品，其實質是銀行對借款人的一種擔保行為，與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業務關系中，開證行通常是第二付款人，即只有借款人發生意外才會發生資金的墊付。

19．與一般信用證相比，備用信用證的特點在于（　  ）。

A．開證行所承擔的付款責任不同

B．開證申請人不同

C．受益人不同

D．開證行不同

【答案】A

【解析】備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業務關系中，開證行通常是第二付款人，即只有借款人發生意外才會發生資金的墊付。而在一般信用證業務中，只要受益人所提供的單據和信用證條款一致，不論申請人是否履行其義務，銀行都要承擔對受益人的第一付款責任。

20．信用證項下的匯票需要附商業票據才可以結算的屬于（　  ）。

A．跟單信用證

B．出口信用證

C．進口信用證

D．光票信用證

【答案】A

【解析】按信用證項下的匯票是否附商業單據，可分為跟單商業信用證和光票信用證。現在銀行開立的基本上是跟單商業信用證。

21．在托收業務中，廣泛用于非貿易結算或貿易從屬費用收款的托收方式是（　　）。

A．信用證

B．光票托收

C．跟單托收

D．保理

【答案】B

【解析】托收根據收款單據、交單方式、服務客戶類型等的不同，可以分為光票托收、跟單托收、進口托收和出口托收等，其中光票托收廣泛用于非貿易結算，或貿易從屬費用的收款等。

22．下列需占用商業銀行授信額度的業務是（　  ）。

A．委托貸款

B．備用信用證

C．支票

D．代發工資

【答案】B

【解析】備用信用證是開證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時履行義務或破產的情況下，由開證行向受益人及時支付本利。其實質是銀行對借款人的一種擔保行為。銀行提供擔保占用其授信額度。ACD三項均為銀行的中間業務，無需占用銀行自有資金。

23．下列關于信用證的表述，正確的是（　  ）。

A．一種無條件的銀行支付承諾

B．一項獨立于貿易合同之外的一種契約

C．一項附屬于貿易合同之外的另一種契約

D．處理的實際是與單據有關的貨物

【答案】B

【解析】信用證是由銀行根據申請人的要求，向受益人（即收款人）開立的載有一定金額，在一定期限內憑規定的單據在指定地點付款的書面保證文件；是一種有條件的銀行支付承諾。信用證是一項獨立于貿易合同之外的契約。信用證業務處理的是單據，而不是與單據有關的貨物。

24．下列業務品種中，既具有結算功能，又具有融資功能的是（　  ）。

A．信匯

B．電匯

C．信用證

D．票匯

【答案】C

【解析】信用證是指銀行有條件的付款承諾，是進、出口雙方約定的一種結算方式，是主要的貿易融資工具。

25．下列保函品種中，屬于融資類保函的是（　  ）。

A．借款保函

B．履約保函

C．經營租賃保函

D．投標保函

【答案】A

【解析】銀行保函根據擔保銀行承擔風險的不同及管理的需要，可分為融資類保函和非融資類保函兩大類，融資類保函包括借款保函、授信額度保函、有價證券保付保函、融資租賃保函和延期付款保函。BCD三項屬于非融資類保函。

26．遠期外匯交易的最大優點在于（　  ）。

A．對沖匯率在未來變動的風險

B．事先約定交易條件

C．到期才進行實際交割

D．無需全額付款

【答案】A

【解析】遠期外匯交易是在即期外匯交易的基礎上發展起來的，其最大的優點在于能夠對沖匯率在未來上升或者下降的風險，因而可以用來進行套期保值或投機。