第一部分　歷年真題

山東省農村信用社招聘考試真題匯編（一）及詳解

滿分100分時限150分鐘

考生須知

1．測試開始前，請先在試題本和答題卡上指定位置填寫好自己的姓名、準考證號等內容，然后開始答題。

2．在答題卡上作答時，必須用2B鉛筆在答題卡上對應題號的答案標號上按要求涂黑，作答在試題本上的一律無效。

3．考試結束之后，將題本和答題卡一并交回。

一、單項選擇題（請從各小題的備選項中選出一個符合題目要求的答案，本大題每小題1分。共35分）

1．建設中國特色社會主義的總任務是（　?。?。

A．全面建成小康社會

B．解放和發展生產力

C．實現社會主義現代化和中華民族偉大復興

D．建成富強民主文明和諧的社會主義現代化國家

【答案】C

【解析】黨的十八大報告指出：建設中國特色社會主義，總依據是社會主義初級階段，總布局是五位一體，總任務是實現社會主義現代化和中華民族偉大復興。

2．當前，我國推進國家治理體系和治理能力現代化的基本要求和基本方式是（　　）。

A．政治建設

B．依法治國

C．黨的領導

D．人民當家作主

【答案】B

【解析】法治是治國理政的基本方式。依法實施社會治理，是當代民主政治建設的一種新的實現形式。

3．黨的十八屆三中全會公報全面闡釋了現代市場體系的基本特征，其中不包括（　?。?。

A．企業自主經營、公平競爭

B．消費者自由選擇、自主消費

C．商品和要素自由流動、平等競爭

D．商品市場和生產要素市場均衡發展

【答案】D

【解析】十八屆三中全會全面闡述了現代市場體系的基本特征：①企業自主經營、公平競爭；②消費者自由選擇、自主消費；③商品和要素自由流動、平等競爭。

4．現階段，我國經濟體制改革的核心問題是（　?。?。

A．充分發揮制度的優勢和特點，實現功能互補，穩妥發展

B．處理好經濟體制和市場的關系，全面深化經濟體制改革

C．建成與實體經濟和企業創新相適應、市場化水平極高的現代化經濟體系

D．處理好政府與市場的關系，使市場在資源配置中起決定性作用和更好發揮政府作用

【答案】D

【解析】十八屆三中全會指出：經濟體制改革的核心問題是處理好政府和市場的關系，使市場在資源配置中起決定性作用和更好發揮政府作用。

5．中央經濟工作會議提出，2014年我國經濟工作的總基調是堅持穩中求進，雖然“穩中求進”的提法和去年保持一致，但其內涵已經發生了變化，所謂“進”是指（　?。?/p>

A．用改革促進經濟增長質量的改善

B．加速推進我國城鄉發展一體化道路的實現

C．從局部前期和中期改革變成局部縱深改革發展

D．構建經濟系統一體化發展的城市群經濟圈

【答案】A

【解析】雖然“穩中求進”的提法和去年保持一致，但其內涵已經發生了變化，“進”是指用改革促進經濟增長質量的改善。對經濟社會發展的“穩”也提出了新的要求。作為改革的基礎，“穩增長”的地位不會被淡化，但其內涵將更多地體現在收入分配、物價、居民就業等方面，而對GDP增速的強調將不會像以前一樣被放在突出位置。

6．實現工業化、信息化、城鎮化和現代化，必須堅持把解決好“三農”問題作為重中之重，加快發展“新三農”，“新三農”是指（　?。?。

A．現代化的新農業、城鎮化的新農村、職業化的新農民

B．自主化的新農業、社?；男罗r村、科技化的新農民

C．多元化的新農業、特色化的新農村、現代化的新農民

D．信息化的新農業、產業化的新農村、城鎮化的新農民

【答案】A

【解析】我國要實現“兩個一百年”的奮斗目標，一個重大任務就是要破解城鄉二元結構，消除工業化、信息化、城鎮化和農業現代化發展不協調的問題。同步實現“新四化”，必須堅持把解決好“三農”問題作為重中之重，加快發展“新三農”——現代化的新農業、城鎮化的新農村、職業化的新農民。

7．下列對非公有制經濟的理解不正確的是（　　）。

A．非公有制經濟是我國經濟發展的重要基礎

B．公有制經濟是老大，非公有制經濟是老二

C．公有制和非公有制是我國經濟社會發展的兩條腿

D．要鼓勵發展非公有制資本控股的混合所有制經濟

【答案】B

【解析】公有制經濟和非公有制經濟都是社會主義市場經濟的重要組成部分，都是我國經濟發展的重要基礎。“兩個都是”是在黨的文件中對非公有制經濟的空前肯定，為非公有制經濟的蓬勃發展在意識形態上掃清了障礙，也為非公有制經濟參與平等競爭，公平地使用資源提供了前所未有的理論保障。不存在“非公有制經濟是老二”的說法。

8．黨的十八屆三中全會決議提出：“發展普惠金融”，下列關于普惠金融的說法不正確的是（　?。?。

A．發展普惠金融就要在金融體系進行制度創新、機構創新和產品創新

B．普惠金融的實質是扶持弱勢群體且自身可持續發展的金融體系

C．普惠金融的概念是建立在每個人都應有獲得金融服務機會的權利基礎上的

D．普惠金融與扶貧開發、民間借貸在性質上沒有什么區別

【答案】A

【解析】實現普惠金融的途徑是進行金融體系創新，包括制度創新、機構創新、產品創新和科技創新。A項中缺少一項科技創新。

9．加快構建新型農業經營體系，是黨的十八屆三中全會針對當前農村發展新形勢提出的進一步深化農村改革的重大任務，在新興農業經營體系中，具有基礎性地位的是（　?。?/p>

A．村、組集體經濟組織

B．農民專業合作社

C．家庭經營

D．現代化農業企業

【答案】C

【解析】《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》指出要加快構建新型農業經營體系。加快構建新型農業經營體系，堅持家庭經營在農業中的基礎性地位。

10．2014年及今后一個時期我國“三農”工作重點不包括（　?。?/p>

A．構建國家農業生產戰略，完善農產品價格形成機制

B．完善國家糧食安全保障體系，強化農業支持保護制度

C．建立農業可持續發展長效機制，深化土地制度改革

D．構建新型農業經營體系，加快農村金融制度創新

【答案】A

【解析】2014年中央一號文件“鎖定”了2014年及今后一個時期的8項“三農”工作重點，包括①完善國家糧食安全保障體系；②強化農業支持保護制度；③建立農業可持續發展長效機制；④深化農村土地制度改革；⑤構建新型農業經營體系；⑥加快農村金融制度創新；⑦健全城鄉發展一體化體制機制；⑧改善鄉村治理機制等。

11．農村土地承包經營權作為法律賦予了農戶合法的財產權利，農民有權自主選擇其實現形式，但不包括（　?。?。

A．可以向他人出租或轉讓土地經營權

B．自己改變承包合同中明確規定的土地用途

C．可以以土地經營承包權作為股份投入到農業產業化經營

D．遷入城鎮后可將自己承包的土地轉讓給本集體經濟組織的其他成員

【答案】B

【解析】在承包合同履行過程中，承包人要按照合同約定交納承包費，要維持土地的農業用途，不得用于非農業建設，要合理利用土地，因此選項中自己改變規定的土地用途不屬于法律賦予農戶的合法財產權利。

12．下列對我國經濟現狀的一些說法正確的是（　?。?。

A．我國既是經濟大國也是經濟強國

B．我國已進入中等偏上收入國家行列

C．我國人均國內生產總值只有發達國家的1/4

D．我國已跨入社會主義初級階段

【答案】B

【解析】我國從1956年社會主義改造完成后已經步入社會主義初級階段，并將長期處于社會主義初級階段。我國已成為世界第二大經濟體，但并不是經濟強國。人均國內生產總值也沒有達到發達國家的1/4。2011年中國社科院舉行的2012年《產業藍皮書》發布會曾指出：中國已進入中上等收入國家行列。

13．影子銀行是指銀行體系之外的信貸行為，以下不屬于影子銀行的是（　?。?。

A．投資銀行

B．對沖基金

C．私募基金

D．股票交易

【答案】D

【解析】影子銀行是指游離于銀行監管體系之外、可能引發系統性風險和監管套利等問題的信用中介體系（包括各類相關機構和業務活動）。影子銀行引發系統性風險的因素主要包括四個方面：期限錯配、流動性轉換、信用轉換和高杠桿。影子銀行體系具體構成主要有投資銀行，對沖基金，私募股權基金，結構性投資工具（SIV）和貨幣市場基金等。D項，股票交易只是在股票市場上按照股票當前價格買賣股票，沒有信用轉換和杠桿作用。

14．下列對“大數據”這個名詞表述不準確的是（　?。?。

A．“大數據”是由數量巨大、結構復雜、類型眾多的數據構成的數據組合

B．它是基于計算的數據處理與應用模式

C．它是通過數據的整合共享形成智力資源

D．它不是通過數據的交叉使用，形成的知識服務能力

【答案】D

【解析】大數據（big data），又稱巨量資料，是由數量巨大、結構復雜、類型眾多的數據構成的數據集合，是基于云計算的數據處理與應用模式，通過數據的整合共享、交叉復用形成的智力資源和知識服務能力。大數據技術的戰略意義在于對這些有意義的數據進行專業化處理，從海量數據中發掘出真正的價值。工信部發布的物聯網“十二五”規劃上，把信息處理技術作為4項關鍵技術創新工程之一被提出來，其中包括了海量數據存儲、數據挖掘、圖像視頻智能分析，這都是大數據的重要組成部分。

15．下列對金融知識的一些說法不準確的是（　　）。

A．金融市場是純粹的技術活動

B．金融肯定包含著道德因素

C．金融是國際、經濟生活中的一個最為活躍的因素

D．金融IC卡有脫機消費、圈存、脫機查詢余額及明細等功能

【答案】A

【解析】A項，金融市場不僅僅是一種技術活動，在市場中也要求主體按照現代的交易準則或者道德要求行事，所以金融市場還包含道德的因素。

16．人民幣匯率制度是我國實行的以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度，它不包括（　?。?。

A．以市場供求為基礎的匯率活動，發揮匯率的價格信號作用

B．根據經常項目主要是貿易平衡狀況動態調節匯率活動幅度，發揮“有管理”的優勢

C．從一籃子貨幣的角度看匯率

D．關注人民幣與某個單一貨幣的雙邊匯率

【答案】D

【解析】自2005年7月21日起，我國開始實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度。人民幣匯率不再盯住單一美元，形成更富彈性的人民幣匯率機制。

17．通過將人民幣挖補、涂改、剪貼、拼湊、揭頁等手段制成的人民幣屬于（　?。?/p>

A．偽造人民幣

B．變造人民幣

C．殘缺人民幣

D．損壞人民幣

【答案】B

【解析】偽造人民幣是仿照人民幣圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假人民幣。偽造人民幣主要分機制假幣、復印假幣和拓印假幣三大類；變造人民幣是將人民幣通過挖補、涂改、揭張、拼湊等手段制作的假人民幣。其種類主要有兩種：剪貼拼湊變造幣、揭頁變造幣。

18．商業銀行等銀行金融機構利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網絡以及銀行為特定自助服務設施或客戶建立的專用網絡，為客戶提供的銀行服務屬于（　?。I務。

A．手機銀行

B．電子銀行

C．電話銀行

D．郵政銀行

【答案】B

【解析】《電子銀行業務管理辦法》第二條：本辦法所稱電子銀行業務，是指商業銀行等銀行業金融機構利用面向社會公眾開放的通訊通道或開放型公眾網絡，以及銀行為特定自助服務設施或客戶建立的專用網絡，向客戶提供的銀行服務。電子銀行業務包括利用計算機和互聯網開展的銀行業務，利用電話等聲訊設備和電信網絡開展的銀行業務，利用移動電話和無線網絡開展的銀行業務，以及利用其他電子服務設備和網絡，由客戶通過自助服務方式完成金融交易的銀行業務。

19．下列關于基尼系數的說法，不正確的是（　　）。

A．基尼系數是19世紀意大利經濟學家基尼提出的一種統計指標

B．國際上一般把基尼系數0.4作為收入差距的警戒線

C．基尼系數在0.4以上說明收入差距較大，可能引發諸多社會問題

D．當基尼系數達到0.5～0.6，說明收入分配高度懸殊，很可能出現嚴重的社會危機

【答案】A

【解析】A項，基尼系數是20世紀意大利經濟學家基尼提出來的，而不是19世紀。

20．反映企業家對整體宏觀經濟信心的指數被稱為（　?。?。

A．宏觀經濟熱度指數

B．企業家信心指數

C．產品銷售價格指數

D．資金周轉指數

【答案】B

【解析】企業家信心指數綜合反映企業家對宏觀經濟的看法和信心。企業家信心指數的取值范圍在0～200之間，以100為臨界值。指數在100以上，反映景氣狀況趨于上升或改善；低于100，反映景氣狀況趨于下降或衰退；等于100，反映景氣狀況變化不大。

21．企業銀行存款日記賬的方向與銀行對賬單記錄恰好相反，下列記錄準確的是（　?。?。

A．企業從銀行取得存款記貸方，歸還貸款記借方

B．銀行辦理企業貸款記貸方，收到歸還貸款記借方

C．企業從銀行提取現金記借方，存入現金記貸方

D．銀行辦理匯入企業款項記借方，匯出款項記貸方

【答案】B

【解析】銀行辦理企業貸款，企業的銀行存款記借方，則銀行應是相反方向即貸方。同理，銀行收到歸還貸款，企業的銀行存款記貸方，則銀行應是相反方向即借方。

22．為實現2011～2020年人均收入翻一番的目標，2011～2020年城市居民人均收入需年均實際增長7.18％，2011年城市居民人均收入實際增長9.9％。2012～2020年城市居民人均收入僅番（　?。┠昃鶎嶋H增長即可實現預定且標。

A．6.33％

B．6.88％

C．7.28％

D．7.85％

【答案】B

【解析】根據題中條件要實現翻一番也就是原來收入2倍的目標，那么我們可以假設2012～2020年城市居民人均收入僅需年均實際增長為x%，得出（1＋9.9％）×（1＋x％）⁹＝2根據計算得知x％＝6.88％。

23．當人們活動的邊際成本等于邊際收益的時候，他們就實現了自己的收入或利潤最大化，這就是（　?。?。

A．邊際原則

B．邊際消費傾向

C．邊際稅率

D．邊際收益產品

【答案】A

【解析】邊際原則是指當邊際成本等于邊際收益時，利潤最大或者虧損最小。

24．下列對會計要素的認定不準確的是（　　）。

A．資產的特征之一是預期能給企業帶來經濟利益

B．負債的清償預期會導致經濟利益流出企業

C．收入是由于日常經濟業務帶來的企業經濟利益的總流入

D．利潤是企業一定期間內收入減去費用后的凈額

【答案】D

【解析】D項，利潤是指企業在一定會計期間內的經營成果，不僅包括收入減去費用的凈額，而且包括直接計入當期利潤的利得和損失等。

25．抽樣調查是按照科學的原理和計算，從若干單位組成的事物中，抽取部分樣本單位來進行調查、觀察。用所給的調查數據代表和推斷總體。以下關于抽樣調查的結論錯誤的是（　?。?/p>

A．抽樣調查和全面調查各有短長，二者相互結合，相輔相成

B．調查樣本要按隨機的原則抽取

C．可在抽樣樣本中隨意挑選的個別單位代表總體

D．抽樣調查的誤差可以事前進行計算，并控制在允許的范圍內

【答案】C

【解析】抽樣調查數據之所以能用來代表和推斷總體，主要是因為抽樣調查本身具有其他非全面調查所不具備的特點，主要是：①調查樣本是按隨機的原則抽取的，在總體中每一個單位被抽取的機會是均等的，因此，能夠保證被抽中的單位在總體中的均勻分布，不致出理傾向性誤差，代表性強；②抽樣調查是以抽取的全部樣本單位作為一個“代表團”，用整個“代表團”來代表總體，而不是用隨意挑選的個別單位代表總體；③所抽選的調查樣本數量，是根據調查誤差的要求，經過科學的計算確定的，在調查樣本的數量上有可靠的保證；

④抽樣調查的誤差，是在調查前就可以根據調查樣本數量和總體中各單位之間的差異程度進行計算，并控制在允許范圍以內，調查結果的準確程度較高。

26．老李向王某借現金5000元，用于購買家電等，兩人約定了利息和還款時間，這就是典型的（　　）。

A．事實借貸

B．民間借貸

C．小額貸款

D．貸款活動

【答案】B

【解析】民間借貸是指公民之間、公民與法人之間、公民與其他組織之間借貸。只要雙方當事人意思表示真實即可認定有效，因借貸產生的抵押相應有效。但利率不得超過人民銀行規定的相關利率。

27．建立有效的金融風險防范處置工作體系，能有效排查和化解各類風險種類，這一體系主要是（　?。?。

A．建立金融專業法庭

B．嚴厲打擊金融違法行為

C．建立金融專業仲裁機構

D．完善金融法治體系

【答案】D

【解析】金融法治化的首要任務是加快、加強金融立法，健全、完善全面法律體系，所以，我們首先應加強制定人民銀行法、商業銀行法等金融法律的實施細則，盡快出臺證券法、信托法、期貨交易法、融資租賃法，并針對金融體制改革中的新問題，制定和完善一系列金融監管的重要規章，使金融活動有法可依。其次是在完善立法的過程中，要充分重視法律、法規的可操作性。注意行政規章、地方法規與金融法律、法規的一致和協調。最后是最高人民法院對金融糾紛案件審理中出現的新情況、新問題，要及時作出司法解釋，指導和規范金融審判活動，彌補金融立法滯后之不足。

28．與信用風險相比，操作風險的特點不包括（　?。?/p>

A．操作風險中的風險因素屬于銀行可控范圍內的內生風險

B．操作風險管理幾乎覆蓋了銀行經營管理所有方向的不同風險

C．風險與報酬存在一一映射關系，這種關系適用于操作風險

D．業務規模大、交易量大、結構變化迅速的業務領域對操作風險沖擊的可能性最大

【答案】C

【解析】與信用風險、市場風險相比，操作風險具有以下特點：①操作風險中的風險因素很大比例上來源于銀行的業務操作，屬于銀行可控范圍內的內生風險；②從覆蓋范圍看，操作風險管理幾乎覆蓋了銀行經營管理所有方面的不同風險，涉及銀行內部的所有部門；③對于信用風險和市場風險而言，風險與報酬存在一一映射關系，但這種關系并不一定適用于操作風險；④業務規模大、交易量大、結構變化迅速的業務領域，受操作風險沖擊的可能性最大。

29．下列文件不屬于行政法規的是（　?。?。

A．征信業管理條例

B．中華人民共和國外匯管理條例

C．中國人民銀行[2013]第1號決定

D．國務院關于第四批取消的調整行政審批項目的決定

【答案】C

【解析】行政法規是國務院制定的規范化文件，中國人民銀行[2013]第1號決定不是由國務院制定的，而是由中國人民銀行制定的，因此其不屬于行政法規。

30．我國已形成對商業秘密的民事、行政和刑事的多種手段的法律保護，主要見諸于（　?。?。

A.《中華人民共和國刑法》

B.《與貿易有關的知識產權協定》

C.《中華人民共和國反不正當競爭法》

D.《中華人民共和國商業秘密法》

【答案】C

【解析】《中華人民共和國反不正當競爭法》對商業秘密的民事、行政和刑事的多種手段的法律保護有非常詳細的規定。

31．非法金融機構是指未經（　?。┡鷾噬米栽O立從事或主要從事第三方支付、銀行、保險和證券業務的機構。

A．中國人民銀行

B．國務院

C．金融監管部門

D．銀行業協會

【答案】A

【解析】非法金融機構，是指未經中國人民銀行批準，擅自設立從事或者主要從事吸收存款、發放貸款、辦理結算等業務的機構。

32．某商業銀行信貸業務的經理，在收取某借款人賄賂的情況下，向該借款人發放了本不該發放的貸款，導致該筆貸款無法收回，此種情況說明商業銀行蒙受了（ 　 ）的損失。

A．信用風險

B．市場風險

C．法律風險

D．操作風險

【答案】A

【解析】信用風險的風險事故是有關債務人不能如期、足額還本付息。盡管不能如期、足額還本付息是債務人的行為，但是就債權人而言，如果有關信貸管理人員或操作人員道德淪喪，為了滿足個人私利而將不該貸出的資金貸出，也會加大風險事故發生的概率。

33．對生產機以及存放重要數據的計算機不得以任何形式與（　?。┞摼W。

A．外部網站

B．內部辦公軟件

C．業務管理系統

D．國際互聯網

【答案】D

【解析】《金融機構計算機信息系統安全保護工作暫行規定》第四十二條規定，金融機構對與國際聯網的計算機信息系統，要按有關規定向公安機關登記備案。對生產機以及存放重要數據的計算機不得以任何方式與國際互聯網聯網。

34．兩年前張某在銀行中借一筆貸款，金額10萬元。由王某和李某提供連帶責任保證。貸款到期后，張某未按時償還，對此案認定正確的是（　?。?。

A．銀行可以要求其中任何一人償還貸款

B．銀行只能要求王某和李某償還張某不能償還的部分

C．王某和李某可以以二人相互約定承擔份額對抗債權人

D．如果張某沒有償還能力，王某和李某最多各自分擔貸款本金及費用的一半

【答案】A

【解析】由于王某與李某承擔的是連帶保證責任，所以其不享有先訴抗辯權，與張某共同承擔連帶責任。

35．2013年，《消費者權益保護法》進行了修改，新增消費者權益不包括（　?。?/p>

A．消費者通過網絡等方式購買產品可7天內無理由退貨，且無需說明理由

B．對于征集和使用消費者信息需明示，經本人同意，保密，承擔法律后果

C．將舉證責任轉移給經營者，加大懲罰性賠償力度

D．消費者自接受耐用商品之日起12個月內發現瑕疵，由經營者承擔瑕疵的舉證責任

【答案】D

【解析】《消費者權益保護法》第二十三條規定，經營者提供的機動車、計算機、電視機、電冰箱、空調器、洗衣機等耐用商品或裝飾裝修等服務，消費者自接受商品或者服務之日起六個月內發現瑕疵，發生爭議的，由經營者承擔有關瑕疵舉證責任。

二、多項選擇題（請從各小題的備選項中選出至少兩個符合題目要求的答案，本大題每小題1分。共7分）

36．改革開放30年，中國銀行業取得了長足的進步，但也面臨一些挑戰和問題。這包括（　?。?。

A．資本市場的發展

B．利率匯率改革的穩步推進

C．資本項目管制的放松

D．金融市場化程度不斷提高

【答案】ABCD

【解析】改革開放30年來，中國銀行業取得了長足的進步，但也面臨一些挑戰和問題。比如，資本市場的發展、利率匯率改革的穩步推進、資本項目管制的放松，加上金融市場化程度不新提高，這些變化可能會對銀行傳統的優勢造成一些沖擊。再如，面對信托、租賃、基金、保險、券商等同業的競爭，特別是最近幾年互聯網金融的快速發展。銀行的產品和服務還需要更好地跟上市場的節奏。這些都需要中國銀行業進一步加快改革的步伐。

37．現階段，我國實現城鄉發展一體化的路徑是（　?。?/p>

A．加快構筑新型農業經營體系

B．賦予農民更多財產權利

C．進一步深化農村土地制度改革

D．推動城鄉要素平等交換和公共資源均衡配置

【答案】ABD

【解析】《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》中指出。在具體實現路徑方面，加快構建新型農業經營體系是實現農業現代化的必由之路；要賦予農民更多財產權利；推動城鄉要素同等交換和公共資源均衡配置，同時要完善城鎮化，健康發展體制機制。

38．金融法是調整（　?。┗顒又兴l生的社會關系的法律規范的總稱。

A．貨幣流通

B．商品流通

C．稅收征納

D．資金信用

【答案】AD

【解析】金融法調整的活動僅限金融市場范圍內，金融市場包括貨幣流通與資金信用兩方面。

39．商業銀行的現金資產主要包括（　?。?。

A．庫存現金

B．存放在中央銀行的超額準備金

C．同業存放的款項

D．托收中的現金

【答案】ABCD

【解析】現金資產一般包括銀行庫存現金、在途托收現金、代理行存款和在中央銀行的存款四部分。

40．會計人員審核原始憑證時的做法正確的有（　?。?/p>

A．對于違反有關法規制度的原始憑證，應先辦理，再報告領導人

B．對于違反有關法規制度的原始憑證，應拒絕辦理，并報告領導人

C．對于不規范、不完整的外來原始憑證審核時一定要退回重填或不予受理

D．對于不規范、不完整的外來原始憑證可先辦理，再要求經辦人補辦有關手續

【答案】BC

【解析】企業會計準則規定，對于不合法的原始憑證，應拒絕接受并向有關負責人報告，對于內容不完整的原始憑證應退同經辦人員進行修改或重制。

41．下列指標能夠反映企業資金運營能力的有（　　）。

A．銷售利潤率

B．存貨周轉率

C．應收賬款周轉率

D．利息保障倍數

【答案】BC

【解析】A項，銷售利潤率反映企業的盈利能力；D項，利息保障倍數反映企業的償債能力。

42．下列利用信息網絡誹謗他人的行為屬于情節嚴重的是（　?。?。

A．同一誹謗信息被點擊五千次以上或轉發五百次以上的

B．造成被害人精神失常的

C．造成被害人親屬自殘、自殺等后果的

D．兩年內曾因誹謗受過行政處罰，又誹謗他人的

【答案】ABCD

【解析】最高人民法院和最高人民檢察院《關于辦理利用信息網絡實施誹謗刑事案件適用法律若干問題的解釋》規定的屬于情節嚴重的利用信息網絡誹謗他人的有：①同一誹謗信息實際被點擊、瀏覽次數達到五千次以上或者被轉發次數達到五百次以上的；②造成被害人或者其近親屬精神失常、自殘、自殺等嚴重后果的；③兩年內曾因誹謗受過行政處罰，又誹謗他人的；④其他情節嚴重的情形。

三、判斷題（本大題20小題，每小題0.4分，共8分）

43．黨的十八屆三中全會提出“賦予農民更多財產權利”，實質上就是賦予農民土地產權。（　?。?/p>

【答案】×

【解析】黨的十八屆三中全會《決定》指出，要賦予農民更多財產權利，保障農民集體經濟組織成員權利，積極發展農民股份合作，賦予農民對集體資產股份占有、收益、有償退出及抵押、擔保、繼承權。保障農戶宅基地用益物權，改革完善農村宅基地制度，選擇若干試點，慎重穩妥推進農民住房財產權抵押、擔保、轉讓。即賦予農民更多財產權利，并不等于賦予農民土地產權。

44．黨的十八屆三中全會提出的金融改革，包括匯率自由化和人民幣自由兌換。（　?。?/p>

【答案】×

【解析】黨的十八屆三中全會提出的金融改革，不包括匯率自由化和人民幣自由兌換。只是涉及加快推進利率市場化和加快實現人民幣資本項目可兌換。

45．黨的政策是鼓勵農村發展合作經濟，允許農民專業合作社開展信用合作。（　　）

【答案】√

【解析】十八屆三中全會明確提出，鼓勵農村發展合作經濟，扶持發展規模化、專業化、現代化經營，允許財政項目資金直接投向符合條件的合作社，允許財政補助形成的資產轉交合作社持有和管護，允許合作社開展信用合作。鼓勵和引導工商資本到農村發展適合企業化經營的現代種養業，向農業輸人現代生產要素和經營模式。

46．農村土地制度改革中的“三權分離”是指落實所有權、穩定承包權和放活經營權。（　?。?/p>

【答案】√

【解析】2014年一號文件提出落實所有權、穩定承包權、放活經營權。承包地所有權、承包權、經營權“三權分離”是一次重大理論創新，可以確保改革的紅利真正惠之于農。

47．我國今年涉農貸款的“兩個不低于”目標，是指增量不低于2013年；總量不低于2013年。（　?。?/p>

【答案】×

【解析】銀行業將堅持金融服務實體經濟的本質要求，確保涉農貸款增量不低于上年、增速不低于各項貸款平均增速，將信貸資金更多投向薄弱領域，加大農村金融產品服務創新。

48．我國現階段對于不同所有制經濟要堅持權利平等、機會平等和規則平等。（　?。?/p>

【答案】√

【解析】十八屆三中全會《決定》指出，要“堅持權利平等、機會平等、規則平等，廢除對非公有制經濟各種形式的不合理規定，消除各種隱性壁壘，制定非公有制企業進入特許經營領域具體辦法。”

49．人民幣國際化，是金融業改革開放乃至經濟社會全面發展的國家戰略。（　　）

【答案】√

【解析】十八屆三中全會提出，推動資本市場雙向開放，并明確將人民幣資本項目可兌換由“逐步實現”發展為“加快實現”。為全面深化金融業改革開放提供了基本遵循。人民幣國際化，是金融業改革開放乃至經濟社會全面發展的國家戰略。近年來貨幣互換、擴大貿易結算、離岸市場等漸進式人民幣國際化，有所成就，但總的看都還處于初級階段，上海自貿區、沿邊金融綜合改革試驗區的探索成效也需深入觀察。

50．商業銀行在人民銀行規定的政策范圍內，直接為企業提供跨境人民幣相關結算服務。（　?。?/p>

【答案】√

【解析】跨境人民幣結算是指經國家允許指定的、有條件的企業在自愿基礎上以人民幣進行跨境貿易和投資的結算，商業銀行在人民銀行規定的政策范圍內，直接為企業提供跨境人民幣相關結算服務。

51．服務性是商業銀行在經營管理上的基本經營方針。（　　）

【答案】×

【解析】商業銀行在經營管理上有三個基本經營方針，即盈利性、安全性、流動性，也稱為銀行經營業務的“三性”方針和永恒的主題。

52．仲裁是經過司法訴訟途徑具有法律約束力的爭議解決方式。（　?。?/p>

【答案】×

【解析】仲裁是不經過司法訴訟途徑即具有法律約束力的爭議解決方式，是指發生爭議的雙方當事人，根據其在爭議發生前或爭議發生后所達成的協議，自愿將該爭議提交中立的第三者進行裁判的爭議解決制度和方式。

53．企業利潤表上，利潤應當按照營業利潤、利潤總額和凈利潤等利潤的構成分類分項列示。（　?。?/p>

【答案】√

【解析】利潤，是指企業在一定會計期間的經營成果。在利潤表上，利潤應當按照營業利潤、利潤總額和凈利潤等利潤的構成分類分項列示。

54．收入是企業在銷售商品、提供勞務費、讓渡資產使用權等日?；顒又兴纬傻慕洕娴目偭魅?，它包括為第三方或客戶代收的款項。（　?。?/p>

【答案】×

【解析】為第三方或客戶代收的款項應計入其他應付款，屬于負債，而非收入。

55．負債是指過去的交易、事項形成的現時業務，履行該業務預期會導致經濟利益流出企業。（　?。?/p>

【答案】√

【解析】負債，是指企業過去的交易或者事項形成的、預期會導致經濟利益流出企業的現時義務。

56．利息是資本這種生產要素的價格，是由資本的需求和供給的非均衡狀態決定的。（　?。?/p>

【答案】×

【解析】利息是生產要素的價格也就是資本的報酬，是由資本市場雙方供求的均衡狀態決定的。

57．企業以借貸名義向職工非法集資的合同，應當認定無效借貸合同。（　?。?/p>

【答案】√

【解析】司法解釋中民間借貸合同應當被認定為無效的情形包括：①套取金融機構信貸資金又高利轉貸給借款人，且借款人事先知道或者應當知道的；②以向其他企業借貸或者向本單位職工集資取得的資金又轉貸給借款人牟利，且借款人事先知道或者應當知道的；③出借人事先知道或者應當知道借款人借款用于違法犯罪活動仍然提供借款的；④違背社會公序良俗的；⑤其他違反法律、行政法規效力性強制性規定的。

58．我國相關法律明確規定，參與非法金融活動受到的損失，由參與者自行承擔。（　　）

【答案】√

【解析】《非法金融機構和非法金融業務活動的取締辦法》明確規定，因參與非法金融業務活動受到的損失，由參與者自行承擔。

59．合同中若欠缺一般條款，則影響合同成立。（　?。?/p>

【答案】×

【解析】合同中若欠缺主要條款，則影響合同成立。

60．識別非法金融機構的一個重要方法是看該機構是否有金融監管部門頒發的經營金融業務許可證。（　?。?/p>

【答案】×

【解析】識別非法金融機構的簡單方法是看該機構是否有金融監管部門頒發的經營金融業務許可證，重要方法是要去深入調查金融風險。

61．員工普遍認同并自覺遵循的一系列理念和行為方式的總和，就是企業文化。（　?。?/p>

【答案】√

【解析】企業文化是指現階段企業員工所普遍認同并自覺遵循的一系列理念和行為方式的總和，通常表現為企業的使命、愿景、價值觀、行為準則、道德規范和沿襲的傳統與習慣等。

62．山東省政府《關于加快全省金融改革發展的若干意見》提出，要爭取用五年時間，初步建成與實體經濟和企業創新相適應，市場化水平較高的現代金融體系。（　　）

【答案】×

【解析】山東省政府《關于加快全省金融改革發展的若干意見》指出，當前和今后一個時期，我省金融改革發展要按照科學規劃、協調推進、突出重點、注重特色和大膽審慎探索原則，加快推進綜合性和專項性改革。爭取用5年左右時間，初步建成與我省實體經濟相適應、市場化水平較高的現代金融體系。

四、申論（包括給定資料和作答要求兩部分。請仔細閱讀給定資料。并按要求完成作答。共50分）

1．近一年來，銀行不時犯“錢緊”病。去年曾發生過兩次流動性緊張事件，6月26日數據顯示，上海銀行間利率全線上漲，達到驚人的13.44％，創下歷史新高，就在銀行間市場“錢緊”同時，滬深股市全線下跌，投資者開始紛紛減持手中資產，股市資金流出明顯增加。債市也陷入了“錢緊”的困境，一周前，繼農發債流標之后，新發的9個月期國債重蹈覆轍。

今年二月初，市場上流動緊張又現端倪。2月7日，春節假期結束后的第一個交易日，國債1天、7天、14天期限回購利率集體上漲。2月10日，春節后第二個交易日，銀行間資金利率仍處高位，節前回落的貨幣市場回購利率再次躥升，市場恐慌資金緊張的情緒再起。

利率走勢起伏的背后，是銀行資金周期性緊張的局面，形成這一狀況的原因眾多。其中既有季末需求資金較大等季節性因素，也有央行收緊流動性、同業市場瘋狂拆借等偶發性因素。中央財經大學中國銀行研究中心主任郭田勇告訴記者。

2．央行似乎早有預見，在日前發布的《2013年第四季度中國貨幣政策執行報告》中表示：將綜合運用數量、價格等多種貨幣政策工具組合，保持適度流動性，實現貨幣信貸及社會融資規模合理增長。專家分析，“保持適度流動性”意味著今后央行貨幣供應既不會大開閘門放水，也不會緊縮以致鬧“錢荒”，未來市場流動性將處于合理區間。

目前錢荒是暫時的，暴露出的問題已引起中國政府的高度重視。在最近召開的國務院常務會議中，李克強總理強調要優化金融資源配置，用好增量，盤活存量，更有利支持經濟轉型升級，而如何“用好增量，盤活存量”，將是未來中國金融體系改革和發展需要破解的大課題。

3．“錢緊”事件頻現，央行在最新報告中認為，“各類融資活動越活躍，就越是會消耗銀行體系的流動性，從而導致對流動性（基礎貨幣）的需求上升，從更為宏觀和整體的視覺看，反映了過快增長的流動性需求與適應供給之間的沖突”。

有業內人士指出，銀行按期上繳準備金、應對監管要求、存款搬家現象月末升溫等原因是銀行流動性資金緊張的季節性因素。另外，央行超預期暫停逆回購操作、財政放款進度慢于預期、同業市場恐慌情緒蔓延、跨境資本在某些時段外流，都是銀行資金緊張的不可控因素。還有業內人士指出，“錢荒”現象的發生的確實凸顯出金融機構在長期國有壟斷體制下流動性管理經驗不足的問題。在金融改革邁向市場化深水區的情況下，金融機構尤其是長期處于國有壟斷地位的金融機構，對市場化的適應還有待提高。當前的金融格局是，金融機構內部依靠壟斷，存在大量結構失衡。

4．中國貨幣供應量大，M₂（廣義貨幣供應）遠遠高于GDP總量，按道理，不應該出現錢緊和利率上升的情況。央行公布的統計數據顯示，去年五月份的M₂的同比遞增高達15.8％。新增信貸量依然高漲，人民幣存款余額已經逼近百萬億元的大關，1～5月份社會融資規模達到9.11萬億元，比上年同期多了3.12萬億元，2013年年末M₂余額為110.7萬億元。比上年增長13.6%，M₁（狹義貨幣供應量）余額為33.7萬億元，增長9.3％，流通中現金（M₀）余額為5.9萬億元，增長7.2%。今年社會融資規模為17.3萬億元，按此口徑計算，比上年多1.5萬億元，年末全部金融機構本外幣各項款項余額107.1萬億元，增加12.7萬億元，其中人民幣各項存款余額104.4萬億元，增加12.6萬億元，全部金融機構外幣專項貸款余額76.6萬億元，增加9.3萬億元。其中人民幣各項貸款余額71.9萬億元，增加8.9萬億元。

年末主要農村金融機構（農村信用社、農村合作銀行、農村商業銀行）人民幣貸款余額91644億元，比年初增加13324億元；全部金融機構人民幣消費貸款余額26558億元，增加7198億元；個人中長期消費款余額103163億元，增加18203億元。

現實中我國的貨幣供應量充裕，機構和個人依然出手闊綽，大量購買各類銀行理財和信托產品，房地產市場活躍，房價持續走高，社會游資搶購黃金被套，仍在積極尋找投資機會，民間借貸依舊活躍，這些數據和現實情況說明中國“不差錢”。

5．流動性緊張時，市場總是冀望于央行開閘放水。但一段時間以來，央行并沒有如此操作，只是采用一些調節工具，釋放一定的流動性。央行已經認識到了加大貨幣供應量的嚴重后果。中國貨幣供應遠超美國，美國供應一美元能拉動一點五美元的GDP。而中國供應一元人民幣只能拉動零點五元人民幣的GDP。無節制供應貨幣將產生嚴重后果，比如通脹壓力加大，大量貨幣進入產能過剩行業和地方融資平臺，形成銀行不良資產，致使銀行體系出現問題。

6．多年以來（至少在2006年～2010年間），央行一直認為商業銀行體系的流動性總體較為寬裕，由此導致商業銀行對央行的調控不夠敏感，而自2013年六月“錢緊”之后，央行終于實現了期望已久的商業銀行流動性的緊平衡。“這種狀態得之不易，央行不會輕易放棄?！迸d業銀行首席經濟學家魯政委認為。

對于2014年流動性大方向，央行明確表示將結合通用的多種貨幣政策工具組合保持適度的流動性。

7．黨的十八屆三中全會公報提出：要完善金融市場體系。擴大金融業對內對外開放。在加強監管的前提下，允許具備條件的民間資本依法發起設立中小型銀行等金融機構。推進政策性金融機構改革。健全多層次資本市場體系。推進股票發行注冊制改革，多渠道促進股票融資，發展并規范債券市場。提高直接融資比重，完善保險經濟補償機制，建立巨災保險制度。發展普惠金融，鼓勵金融創新，豐富金融市場層次和產品。

8．對于下一階段的調控，央行報告稱：今年將繼續實施穩健的貨幣政策，堅持“總量穩定，結構優化”的取向。央行還表示，適時適度進行微調，“繼續為結構調整和轉型升級創造穩定的貨幣金融環境；繼續根據國際收支和流動性供需形勢，合理運用公開市場操作、存款準備金率、再貸款、再貼現、常備借貸便利、短期流動性調節等工具組合，管理和調節好銀行體系流動性，加強與市場和公眾溝通，穩定預期，促進市場利率平穩運行。同時，引導商業銀行加強流動性和資產負債管理，做好各時點的流動性安排，合理安排資產負債總量和期限結構，提高流動性風險管理水平?！毖胄袕娬{，專家認為，流動性“緊平衡”也容易引起不必要、難以預計的風險。因此，央行“緊平衡”策略需始終與保持市場穩定預期的操作如影隨行。

9．2013年2月12日下午，張某在一家商場購物刷卡時，發現卡內現金由14392元變為54元。經查詢發現，原來是此前張某在某購物中心刷卡消費時，被他人利用測錄器竊取銀行卡信息，再交由其他人員憑借克隆銀行卡取款。

在暫時未能抓獲犯罪嫌疑人的情況下，張某找到開卡銀行要求其承擔張某的損失，但銀行以沒有過錯和責任為由拒絕賠付。有人認為，在上述情況下銀行不應當承擔責任。因為持卡人有妥善保管銀行卡及信息的責任。張某到銀行辦理銀行卡并將錢存入卡內后，在消費過程中不夠謹慎，導致密碼被竊取。

也有人認為，銀行應當承擔責任。銀行制發的銀行卡存在較大安全隱患，未能及時采取防止危害發生的措施，未盡到合理限度內的安全防范義務或履行該項義務的過程中存在瑕疵，應承擔合同違約法律責任。銀行向持卡人發放的銀行儲蓄卡應具有可識別性和唯一性，是持卡人據以向銀行提取款項的唯一憑證，而銀行卻接受了非法復制的銀行卡交易，未盡到謹慎審查之義務。銀行是以預收款方式提供服務的，用戶將錢存入銀行卡內交給了銀行，其預收款的安全當然應由銀行負責。銀行若沒有證據證明張某是因為自身存在某種過失、過錯，導致該銀行卡遭復制盜刷，則應承擔違約責任，全額賠償張某遭受的損失。銀行在承擔違約賠償責任后，有權向竊取現金者追償。

答題要求：

1．近一年來，銀行幾次出現“錢緊”事件。請分析，背景資料1～8，說明為什么“不差錢”的中國出現了“錢緊”？（要求：準確、全面，不超過400字。）（10分）

答：現實中我國的貨幣供應量充裕。各類銀行理財和信托產品、房地產市場、社會游資、民間借貸依舊活躍。出現“錢緊”主要是由于過快增長的流動性需求與適應供給之間的“沖突”。

（1）資金流動性不穩定

①季節性因素：銀行按期上繳準備金，應付監管要求、存款搬家現象月末升溫等季末需求資金較大；

②偶發性因素：市場預期不穩定、同業市場拆借、跨境資本外流等不可控因素。

（2）金融機構壟斷體制的束縛，適應性不足

①流動性管理經驗的不足，商業銀行流動性“緊平衡”滯后；

②時市場化的適應不足，正規全融資本向過熱行業和地方融資平臺的過度集中；

③金融格局桎梏，金融機構內部依靠壟斷，存在大量機構失暫。

2．根據背景資料9，請從法律專業角度，對“銀行卡被盜刷，究竟誰擔責”做出點評。（要求：列出要點并適當闡述。不超過400字。）（10分）

答：銀行卡被盜刷，銀行應承擔合同違約法律青任。理由如下：

（1）銀行制發的銀行卡存在較大安全隱患，未能及時采取防止危害發生的措施，未盡到合理限度內的安全防范義務或履行該項義務時存在瑕疵。

（2）銀行卡方向持卡人發放的銀行儲蓄卡應具有可識別性和唯一性，而銀行卻接受了非法復制的銀行卡變易，未盡到謹慎審查之義務。

（3）銀行是以預收款方式提供服務的，用戶將錢存入銀行卡內交給了銀行，其預收款的安全當然應由銀行負責。銀行若沒有證據證明張某是因為自身存在某種過失、過錯，導致該銀行卡被盜刷，則應承擔違約責任，全額賠償張某遭受的損失。

（4）根據合同相對性原則，即使因第三方（某購物中心）責任引起的違約，仍應由合同當事人即銀行負違約賠償責任，即銀行應當就其錯誤支付造成儲戶損失承擔全部的賠償責任。

（5）銀行方在承擔違約賠償責任后，有權向竊取現金者追償。

3．根據背景資料，請結合黨的十八屆三中全會精神，以“金融改革：問題看路徑”為題，寫一篇文章。（要求：聯系實際，符合實例。800～1000字。）（30分）

【答題思路】（1）簡單總結材料，通過材料反映出來的問題。

（2）通過問題，引出“金融改革”。

（3）改革的具體思路，如創新化，允許合理的民間借貸合法化等；加強央行獨立性，保證政策有效性等。

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