第二章　社會(huì)保障的理論基礎(chǔ)

2.1　復(fù)習(xí)筆記

一、西方社會(huì)保障發(fā)展的理論基礎(chǔ)

1．亞當(dāng)·斯密的社會(huì)保障思想

（1）亞當(dāng)·斯密在《國(guó)富論》中，提出市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是“國(guó)富裕民”的康莊大道。他認(rèn)為市場(chǎng)機(jī)制是一只“看不見(jiàn)的手”，它在合理地配置資源。

（2）斯密反對(duì)國(guó)家以各種形式對(duì)工商業(yè)一般事務(wù)進(jìn)行干預(yù)，主張保護(hù)私人產(chǎn)權(quán)。

（3）斯密主張自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，反對(duì)國(guó)家干預(yù)主義，但他并不反對(duì)國(guó)家對(duì)公共產(chǎn)品的投入和管理，以及對(duì)有害于社會(huì)自由的必要干涉。

（4）古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派主張自由放任主義，認(rèn)為市場(chǎng)機(jī)制可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，反對(duì)政府對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的任何干預(yù)，反對(duì)進(jìn)行收入再分配。在他們看來(lái)，市場(chǎng)分配結(jié)果是最合理的，正是由于政府的介入才使分配出現(xiàn)不合理現(xiàn)象。

2．德國(guó)新歷史學(xué)派

德國(guó)新歷史學(xué)派產(chǎn)生于19世紀(jì)70年代，其主要代表人物有施穆勒、布倫坦諾等人。德國(guó)新歷史學(xué)派主要有以下一些觀點(diǎn)：

（1）主張國(guó)家至上，強(qiáng)調(diào)國(guó)家在社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用。他們認(rèn)為國(guó)家具有管理社會(huì)生活的職能，應(yīng)該負(fù)起“文明和福利”的責(zé)任。

（2）認(rèn)為勞工問(wèn)題是當(dāng)時(shí)德國(guó)所面臨的最嚴(yán)重的社會(huì)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。他們從改良社會(huì)主義觀點(diǎn)出發(fā)，提出要增進(jìn)社會(huì)福利，實(shí)現(xiàn)社會(huì)改革，并通過(guò)工會(huì)組織來(lái)調(diào)解勞資之間的矛盾，主張由國(guó)家來(lái)制定勞動(dòng)保險(xiǎn)法、孤寡救濟(jì)法等。

（3）強(qiáng)調(diào)倫理道德因素在經(jīng)濟(jì)中的地位和作用。他們主張勞資問(wèn)題是一個(gè)倫理道德問(wèn)題，解決這個(gè)問(wèn)題的方法不是革命，而主要是對(duì)工人進(jìn)行教育，改變其心理和倫理道德觀點(diǎn)。

（4）強(qiáng)調(diào)法律對(duì)經(jīng)濟(jì)的制約作用。他們強(qiáng)調(diào)國(guó)家應(yīng)該通過(guò)各種法律、法規(guī)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行自上而下的改革。

（5）德國(guó)新歷史學(xué)派的理論實(shí)質(zhì)上是通過(guò)建立社會(huì)保障制度，增進(jìn)社會(huì)福利，緩和尖銳的勞資矛盾，創(chuàng)造相對(duì)穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境，其主要目的是穩(wěn)定勞動(dòng)力隊(duì)伍。

3．瑞典學(xué)派

（1）瑞典學(xué)派是19世紀(jì)末、20世紀(jì)初形成的。代表人物主要有大衛(wèi)·達(dá)維遜、古斯塔夫·卡塞爾、克努特·維克塞爾、伊里克·林達(dá)爾、阿薩·林德伯克等瑞典經(jīng)濟(jì)學(xué)家。其主要觀點(diǎn)有：

①開(kāi)創(chuàng)了以國(guó)家干預(yù)實(shí)現(xiàn)“充分就業(yè)”和“收入均等化”的瑞典福利模式，成為獨(dú)特的“混合經(jīng)濟(jì)”下的“福利國(guó)家”。

②把“充分就業(yè)”和“收入均等化”作為社會(huì)保障的兩個(gè)主要內(nèi)容。主張國(guó)家干預(yù)，通過(guò)宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控來(lái)平抑經(jīng)濟(jì)周期的波動(dòng)以實(shí)現(xiàn)“充分就業(yè)”。

③主張依靠收入再分配的方法，主要是利用累進(jìn)制所得稅和轉(zhuǎn)移性支付，建造社會(huì)福利基礎(chǔ)設(shè)施，使社會(huì)各階層、集團(tuán)之間的收入和消費(fèi)水平通過(guò)再分配趨于均等化，保障國(guó)民的最低生活標(biāo)準(zhǔn)，提高國(guó)民的生活質(zhì)量，從而實(shí)現(xiàn)收入平等。

（2）自由社會(huì)民主主義思想是這一學(xué)派關(guān)于社會(huì)保障方面的理論基礎(chǔ)，這一制度的主要內(nèi)容是，在政治上保留西方的民主制度，在經(jīng)濟(jì)上實(shí)行國(guó)有化、福利國(guó)家制度和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，推行三者結(jié)合的制度。

4．凱恩斯主義

（1）凱恩斯的有效需求理論

①1929～1933年的資本主義世界經(jīng)濟(jì)大危機(jī)，使原來(lái)占統(tǒng)治地位、以市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)論為主要內(nèi)容的自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)說(shuō)頓時(shí)衰落，凱恩斯主義主要并不是研究社會(huì)保障問(wèn)題，而是提出了反危機(jī)理論。

②凱恩斯認(rèn)為，社會(huì)保障是克服經(jīng)濟(jì)危機(jī)的一個(gè)重要手段，直接推動(dòng)了第二次世界大戰(zhàn)前后社會(huì)保障制度在全世界范圍內(nèi)的建立和發(fā)展。

③凱恩斯主義的理論核心是如何擴(kuò)大社會(huì)有效需求。凱恩斯認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)危機(jī)的原因是有效需求不足，由于邊際消費(fèi)傾向遞減規(guī)律、邊際資本遞減規(guī)律和流動(dòng)性偏好規(guī)律的作用，社會(huì)總需求總是小于社會(huì)總供應(yīng)，宏觀經(jīng)濟(jì)達(dá)不到均衡，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)危機(jī)和嚴(yán)重失業(yè)。

（2）凱恩斯主義的政策主張

①有效需求管理政策

a．主張由國(guó)家直接進(jìn)行投資或消費(fèi)來(lái)彌補(bǔ)私人消費(fèi)和投資的不足，以此來(lái)提高國(guó)民收入和就業(yè)水平；

b．主張政府承擔(dān)公共事業(yè)投資，承擔(dān)社會(huì)福利責(zé)任，并對(duì)生活在貧困線(xiàn)以下的人實(shí)行福利開(kāi)支救濟(jì)、對(duì)私人企業(yè)進(jìn)行訂貨和貸款等；

c．主張實(shí)施補(bǔ)償性的財(cái)政政策，實(shí)行這種政策的具體辦法是逆經(jīng)濟(jì)波動(dòng)風(fēng)向而采取擴(kuò)張與緊縮政策。

②凱恩斯把貨幣政策放在了次要地位

a．有效需求不足必然表現(xiàn)為流通中沒(méi)有足夠量的貨幣去購(gòu)買(mǎi)，而擴(kuò)張性貨幣政策是刺激投資的辦法之一，其手段是由政府增加貨幣發(fā)行量；

b．通貨膨脹對(duì)于緩解經(jīng)濟(jì)危機(jī)和減少失業(yè)是一種行之有效的方法。一方面,它既可以擴(kuò)大社會(huì)的支付能力，又可以降低利率，這樣既能刺激消費(fèi)又能刺激投資，有利于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和就業(yè)增加。另一方面，它可以降低工人實(shí)際工資，增加資本家的利潤(rùn)。

③刺激消費(fèi)，引導(dǎo)需求政策

a．力主消費(fèi)支出。凱恩斯認(rèn)為高消費(fèi)可以和高投資并存，節(jié)儉雖然符合道德規(guī)范卻對(duì)社會(huì)不利；鼓勵(lì)政府消費(fèi)，認(rèn)為政府的一切支出都是生產(chǎn)性的；

b．主張實(shí)行高額累進(jìn)稅政策，以進(jìn)行收入再分配，提高消費(fèi)傾向。凱恩斯主張國(guó)家改變稅收體系，用累進(jìn)稅來(lái)縮小收入分配差距，增加消費(fèi)需求，刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，提高就業(yè)水平。

（3）凱恩斯主義的社會(huì)保障制度思想

a．主張通過(guò)累進(jìn)稅和社會(huì)福利等辦法重新調(diào)節(jié)國(guó)民收入的再分配。國(guó)家干預(yù)和提高消費(fèi)傾向與實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)是制定社會(huì)保障制度的主要理論依據(jù)；

b．凱恩斯理論體系中提出的社會(huì)保障政策是從生產(chǎn)角度出發(fā)的，屬于一種有限的再分配，其目的是維持再生產(chǎn)的繼續(xù)；

c．政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)是有限的，僅以能夠維持資本主義再生產(chǎn)的連續(xù)性為尺度，并非真正關(guān)注社會(huì)保障本身，是一種以生產(chǎn)為導(dǎo)向、以實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)為目的的福利價(jià)值取向。

5．貝弗里奇報(bào)告

（1）貝弗里奇報(bào)告主要思想是保護(hù)由社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的每個(gè)貧困人員。它認(rèn)為，任何一個(gè)社會(huì)保障計(jì)劃必須以以下三個(gè)前提條件為基礎(chǔ)：

①對(duì)l5歲以下兒童或者接受全日制教育的16歲以下兒童，給予支付兒童津貼；

②提供給全社會(huì)成員以預(yù)防和治療疾病以及恢復(fù)勞動(dòng)能力為目的的綜合性保健和康復(fù)服務(wù)；

③維持雇傭，并避免大量失業(yè)。

（2）社會(huì)保障計(jì)劃必須包括的三個(gè)方面：

①滿(mǎn)足基本需要的社會(huì)保險(xiǎn)；②對(duì)特殊情況實(shí)行社會(huì)救濟(jì)；③特別的任意保險(xiǎn)。

（3）實(shí)施社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)必須遵循的六項(xiàng)原則：

①實(shí)行均一的最低生活支付額；

②實(shí)行均一的保險(xiǎn)費(fèi)支出額；

③實(shí)行行政責(zé)任和管理的統(tǒng)一；

④給予充分（適當(dāng)）的支付額；

⑤實(shí)施綜合性計(jì)劃；

⑥對(duì)受保人進(jìn)行分類(lèi)。

（4）福利國(guó)家應(yīng)該遵循的原則：

①“福利國(guó)家”，是國(guó)家應(yīng)該消除國(guó)民的五大“毒瘤”，即貧困、疾病、失業(yè)、無(wú)知（教育）和陋隘（住房和環(huán)境）。

②作為解決貧困對(duì)策的社會(huì)保障是一種繳費(fèi)型的社會(huì)保險(xiǎn)方式；

③國(guó)家應(yīng)該積極、努力實(shí)現(xiàn)完全雇傭；

④在醫(yī)療、教育和住房方面，國(guó)家應(yīng)該承擔(dān)起系統(tǒng)而綜合地提供各種社會(huì)服務(wù)的責(zé)任；

⑤國(guó)家的介入應(yīng)該停留在適當(dāng)?shù)淖畹蜆?biāo)準(zhǔn)上，更高保障水平應(yīng)該由個(gè)人努力和民間活動(dòng)來(lái)承擔(dān)；

⑥以社會(huì)互助精神和社會(huì)良心為基礎(chǔ)，活躍自發(fā)性民間活動(dòng)。

（5）貝弗里奇還區(qū)分了國(guó)家責(zé)任和個(gè)人責(zé)任，他的主張應(yīng)該是自由主義的集合主義，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的自由企業(yè)一樣，在社會(huì)服務(wù)領(lǐng)域也應(yīng)該鼓勵(lì)民間自由企業(yè)的活動(dòng)。

6．新劍橋?qū)W派

（1）主要觀點(diǎn)

①國(guó)民收入分配和再分配的不合理是資本主義生產(chǎn)方式的頑疾；

②他們否定新古典學(xué)派的邊際生產(chǎn)力分配理論，把改善資本主義社會(huì)收入分配結(jié)構(gòu)、實(shí)行收入均等化作為經(jīng)濟(jì)政策的首要目標(biāo)。

③他們認(rèn)為國(guó)民收入在工資與利潤(rùn)之間分配的不公平和不合理，只有通過(guò)國(guó)家干預(yù)才能解決。

④主張國(guó)家必須采取分配政策，使國(guó)民收入再分配趨向合理和公平，使個(gè)人收入趨向均等化。

（2）新劍橋?qū)W派的收入分配政策

①實(shí)行高額財(cái)產(chǎn)稅和累進(jìn)所得稅，向高收入階層多征稅，其稅金用于低收入階層的生活救濟(jì)和補(bǔ)貼，從而改變社會(huì)各階層收入分配不均等狀況，減少甚至消除貧困家庭。

②實(shí)行高額的遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅，只給寡婦和孤兒留下適當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)，其稅金用于社會(huì)救濟(jì)和社會(huì)福利。

③通過(guò)政府的財(cái)政撥款對(duì)失業(yè)人員等勞動(dòng)者進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的文化程度和技術(shù)水平，以便使他們能有更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，從而在一定程度上改善收入不均等狀況。

（3）新劍橋?qū)W派的核心思想即實(shí)現(xiàn)社會(huì)分配的均等化與社會(huì)保障的宗旨是完全一致的，其分配均等化主張大大促進(jìn)了社會(huì)保障制度的發(fā)展，尤其對(duì)就業(yè)社會(huì)保障、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利的發(fā)展和完善起到了很大的推進(jìn)作用。

7．“第三條道路”思想

（1）“第三條道路”的政策主張

①政治

拋棄階級(jí)，以新聯(lián)盟為基礎(chǔ)，反對(duì)權(quán)威主義與仇外，接受有關(guān)社會(huì)公正的社會(huì)主義的價(jià)值觀念，尋找一種跨越階級(jí)的、能得到支持的基礎(chǔ)。反對(duì)自由主義，認(rèn)為個(gè)人的自由依賴(lài)于集體的資源；主張社會(huì)公正，認(rèn)為一個(gè)好政府對(duì)于自由的發(fā)展來(lái)說(shuō)是一個(gè)基本的保證。

②經(jīng)濟(jì)

第三條道路主張一種“新的混合經(jīng)濟(jì)”，是指在社會(huì)生活中，管制與消除管制、經(jīng)濟(jì)與非經(jīng)濟(jì)之間的一種平衡。在新的混合經(jīng)濟(jì)中，是以社會(huì)結(jié)果來(lái)評(píng)判經(jīng)濟(jì)發(fā)展。沒(méi)有責(zé)任就沒(méi)有權(quán)利，沒(méi)有民主就沒(méi)有權(quán)威，這是第三條道路的基本原則。

③市民

在市民社會(huì)的再生產(chǎn)過(guò)程中政府能夠而且應(yīng)該扮演一個(gè)基本的角色，認(rèn)為國(guó)家在推進(jìn)市民社會(huì)發(fā)展過(guò)程中可以起到有益的作用。第三條道路尋求對(duì)各級(jí)政府進(jìn)行重構(gòu)，采取措施彌補(bǔ)“財(cái)政赤字”。

④民族國(guó)家

試圖為民族國(guó)家在世界國(guó)家中尋找一個(gè)新的角色，倡導(dǎo)“世界國(guó)家”的觀念，不僅認(rèn)為民族國(guó)家仍然重要，而且能充分地理解現(xiàn)代民族國(guó)家的復(fù)雜性和民族與國(guó)家之間的區(qū)別，倡導(dǎo)“模糊的民族主義”和“多元化的主權(quán)”概念。

⑤福利國(guó)家

認(rèn)為福利國(guó)家需要根本性的改革，使其成為一個(gè)“社會(huì)投資國(guó)家”。社會(huì)投資國(guó)家的主要準(zhǔn)則是，將錢(qián)盡可能地用于人力資源的投資，而不是直接用于福利支出。“積極的福利”開(kāi)支將不再是完全由政府來(lái)創(chuàng)造和分配，而是由政府和其他機(jī)構(gòu)（包括企業(yè)）一起通過(guò)合作來(lái)提供。

（2）美國(guó)“第三條道路”的社會(huì)保障思想

克林頓采取的政策措施涉及社會(huì)保障方面的內(nèi)容主要有：

①短期內(nèi)增加政府開(kāi)支以緩解失業(yè)

為了擺脫l990～1991年的經(jīng)濟(jì)衰退，克林頓上任伊始便提出了反經(jīng)濟(jì)衰退計(jì)劃。為此，他在計(jì)劃執(zhí)行的頭兩年內(nèi)增加310億美元的政府開(kāi)支以緩解900萬(wàn)人的失業(yè)，但是這項(xiàng)計(jì)劃遭到共和黨人和部分民主黨人的反對(duì)，結(jié)果克林頓的這項(xiàng)計(jì)劃在國(guó)會(huì)討論中被否決，只有用于延長(zhǎng)失業(yè)救濟(jì)的40億美元開(kāi)支獲得國(guó)會(huì)通過(guò)。

②長(zhǎng)期內(nèi)增稅減支以削減財(cái)政赤字

a．增稅計(jì)劃。除提高個(gè)人所得稅的邊際稅率、提高公司所得稅稅率及征收某些高收入個(gè)人的附加稅外；公共退休金給付的應(yīng)稅部分由退休金的50%提高到85%；擴(kuò)大低收入者的稅收減免，以抵消能源稅對(duì)低收入者的負(fù)面影響。

b．減支計(jì)劃。在削減政府開(kāi)支方面，克林頓計(jì)劃在4年內(nèi)削減2470億美元，其中醫(yī)療保險(xiǎn)和退伍軍人福利開(kāi)支減少910億美元。

c．改革社會(huì)福利制度。克林頓削減赤字的計(jì)劃同改革社會(huì)福利制度是密切聯(lián)系的，而改革美國(guó)的健康保險(xiǎn)制度是克林頓政府社會(huì)福利政策的重心。

③克林頓認(rèn)為自己的政策是介于新自由主義與凱恩斯主義之間的折中主義經(jīng)濟(jì)政策。

（3）英國(guó)“第三條道路”的社會(huì)保障思想

①英國(guó)首相布萊爾的“第三條道路”是吸取新自由主義和凱恩斯主義之長(zhǎng)所創(chuàng)造的一種思想，他們既不采取完全的市場(chǎng)形式，也不用國(guó)家包攬方式，而是將效率與公平、自由市場(chǎng)與國(guó)家干預(yù)有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)公平之間實(shí)現(xiàn)均衡。

②在社會(huì)保障方面，“第三條道路”主張國(guó)家與個(gè)人共同承擔(dān)責(zé)任，社會(huì)保障應(yīng)該是一項(xiàng)由國(guó)家、非政府機(jī)構(gòu)、私營(yíng)機(jī)構(gòu)和個(gè)人共同參與的事業(yè)，國(guó)家提供給國(guó)民最基本的生活保障。支援最需要幫助的貧困人員，同時(shí)鼓勵(lì)和倡導(dǎo)私營(yíng)機(jī)構(gòu)來(lái)承擔(dān)這方面的責(zé)任，引進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制和消費(fèi)者自由選擇服務(wù)體制。

8．馬克思的社會(huì)保障理論

（1）社會(huì)保障再分配思想

①馬克思認(rèn)為，社會(huì)總產(chǎn)品經(jīng)過(guò)分配和再分配，最終將會(huì)形成補(bǔ)償基金、消費(fèi)基金和積累基金，這是社會(huì)發(fā)展的必要條件。

②馬克思認(rèn)為，社會(huì)總產(chǎn)品中應(yīng)該扣除：

a．用來(lái)補(bǔ)償消費(fèi)掉的生產(chǎn)資料部分；

b．用來(lái)擴(kuò)大生產(chǎn)的追加部分；

c．用來(lái)應(yīng)付不幸事故、自然災(zāi)害等的后備基金或者保險(xiǎn)基金；

d．與生產(chǎn)沒(méi)有關(guān)系的一般管理費(fèi)用；

e．用來(lái)滿(mǎn)足共同需要的部分；

f．為喪失勞動(dòng)能力的人等設(shè)立的基金。

（2）關(guān)于必要?jiǎng)趧?dòng)價(jià)值的社會(huì)保障思想

①馬克思認(rèn)為，勞動(dòng)者的勞動(dòng)所創(chuàng)造的價(jià)值，應(yīng)該包括以下三個(gè)方面：

a．維持勞動(dòng)者本人正常生活所需要的生活資料價(jià)值；

b．維持勞動(dòng)者家屬正常生活所需要的生活資料價(jià)值；

c．勞動(dòng)者的教育和培訓(xùn)費(fèi)用。

以上所需要的勞動(dòng)為必要?jiǎng)趧?dòng)，超出部分為剩余勞動(dòng)。

②馬克思的社會(huì)保障思想體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：

a．在生產(chǎn)中，社會(huì)保障是現(xiàn)代社會(huì)中勞動(dòng)力再生產(chǎn)的必要條件，使勞動(dòng)者對(duì)未來(lái)的生活質(zhì)量增加安全感；

b．在分配中，在支付工資進(jìn)行消費(fèi)分配之前應(yīng)該進(jìn)行事前扣除，建立社會(huì)保障基金，這是勞動(dòng)力價(jià)格的一個(gè)重要組成部分，最終進(jìn)入消費(fèi)領(lǐng)域。

（3）關(guān)于最低工資的社會(huì)保障思想

①最低工資水平應(yīng)該相當(dāng)于雇傭工人的平均工資，或者維持勞動(dòng)者所需要的最低限度的生活資料的工資；

②各國(guó)的最低工資水平應(yīng)該是不同的；

③最低工資水平有越來(lái)越低的趨勢(shì)，對(duì)于這一點(diǎn)，他們是根據(jù)當(dāng)時(shí)資本主義最低工資的實(shí)際情況做出的一種判斷。

9．列寧的社會(huì)保障理論

（1）社會(huì)保障原則

①在《勞動(dòng)者保險(xiǎn)綱領(lǐng)》中，列寧認(rèn)為勞動(dòng)者的最佳保險(xiǎn)形態(tài)是國(guó)營(yíng)勞動(dòng)者保險(xiǎn)，并提出了以下四項(xiàng)原則：

a．對(duì)勞動(dòng)者在失去勞動(dòng)能力的各種情況，對(duì)懷孕和生育的女性勞動(dòng)者以及家中主要?jiǎng)趧?dòng)力死去后的寡婦和孤兒，實(shí)行救濟(jì)；并在由于失業(yè)而喪失工資收入時(shí)，也必須給予保障；

b．保險(xiǎn)的實(shí)施范圍必須包括勞動(dòng)者本人及其所有家屬；

c．所有的受保人必須根據(jù)補(bǔ)償原則得到工資的全額補(bǔ)貼，而且保險(xiǎn)費(fèi)用全部必須由企業(yè)或國(guó)家來(lái)負(fù)擔(dān)；

d．必須在各地并根據(jù)受保人完全自治原則建立統(tǒng)一的保險(xiǎn)組織，由它來(lái)管理各種保險(xiǎn)。

②列寧在1918年10月31日發(fā)布的《勞動(dòng)者社會(huì)保障原則》中進(jìn)一步完善了上述思想。他提出了以下幾點(diǎn)主張：

a．在保障內(nèi)容上應(yīng)該包括醫(yī)療、醫(yī)藥等援助，并對(duì)臨時(shí)喪失和永久喪失勞動(dòng)能力的人實(shí)行保障；另外，還強(qiáng)調(diào)了疾病和傷害等預(yù)防措施以及身體康復(fù)；

b．對(duì)保障的實(shí)施對(duì)象做出了明確規(guī)定，即并不是剝削他人勞動(dòng)而是依靠自己勞動(dòng)生活的所有勞動(dòng)者；

c．對(duì)津貼和養(yǎng)老金的支付標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定為當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)平均工資，在整個(gè)治療期間提供免費(fèi)的醫(yī)療服務(wù)；

d．社會(huì)保障費(fèi)用從主要由國(guó)家和雇主承擔(dān)，最終改為完全由國(guó)家直接負(fù)擔(dān)；

e．負(fù)責(zé)社會(huì)保障管理的中央機(jī)構(gòu)是勞動(dòng)人民委員會(huì)下屬的社會(huì)保障與勞動(dòng)保護(hù)部，地方管理部門(mén)是各地的社會(huì)保障與勞動(dòng)保護(hù)局。

（2）列寧社會(huì)保障思想的特征

①社會(huì)保障的實(shí)施對(duì)象具有普遍性；

②社會(huì)保障的權(quán)利應(yīng)當(dāng)完全得到保障；

③與性別、年齡、國(guó)籍、人種、宗教等無(wú)關(guān)，所有社會(huì)成員都能夠無(wú)差別、平等地享受社會(huì)保障待遇；

④社會(huì)保障的實(shí)施內(nèi)容具有全面性和多樣性；

⑤社會(huì)保障費(fèi)用由國(guó)家或社會(huì)來(lái)負(fù)擔(dān)，勞動(dòng)者等國(guó)民不負(fù)擔(dān)任何社會(huì)保障費(fèi)用；

⑥隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，不斷提高社會(huì)保障水平；

⑦國(guó)家管理機(jī)構(gòu)和社會(huì)組織以及勞動(dòng)者等國(guó)民自己來(lái)實(shí)施社會(huì)保障，工會(huì)管理社會(huì)保險(xiǎn)，勞動(dòng)者等國(guó)民以各種方式參與國(guó)家的社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)。

二、現(xiàn)代社會(huì)保障發(fā)展的理論前沿

1．新自由主義理論

（1）新自由主義理論的主要內(nèi)容

新自由主義理論是20世紀(jì)60年代后期興起的一種理論，它是在反對(duì)凱恩斯主義理論下產(chǎn)生的。新自由主義是相對(duì)于老自由主義即資產(chǎn)階級(jí)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)濟(jì)自由主義講的，主張自由競(jìng)爭(zhēng)，反對(duì)自由放任，主張國(guó)家適當(dāng)干預(yù)。新自由主義經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)涵具有市場(chǎng)化、自由化、私有化這樣三層含義。

（2）新自由主義理論中的社會(huì)保障思想

①與社會(huì)保障相關(guān)的理論內(nèi)容主要是指“自由化”。新自由主義反對(duì)國(guó)家直接干預(yù)社會(huì)保障事業(yè)，只有市場(chǎng)機(jī)制才是解決國(guó)民生活保障問(wèn)題的最有效手段。同時(shí)他們強(qiáng)調(diào)國(guó)民個(gè)人的自助精神，家庭也要對(duì)其成員承擔(dān)生活保障的責(zé)任。

②他們批評(píng)“福利國(guó)家”的思想和政策，認(rèn)為過(guò)于完善的社會(huì)保障制度只會(huì)使政府財(cái)政在這方面的開(kāi)支快速增加，最終不堪承受；而且，也無(wú)法滿(mǎn)足國(guó)民對(duì)社會(huì)保障項(xiàng)目越來(lái)越多和支付水平越來(lái)越高的要求。

2．德國(guó)社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論

（1）社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論的主要內(nèi)容

①國(guó)家在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中主要負(fù)有調(diào)節(jié)的任務(wù)，它規(guī)定市場(chǎng)活動(dòng)的框架條件，盡可能地放棄對(duì)價(jià)格和工資形成的直接干預(yù)，通過(guò)提高消費(fèi)者機(jī)會(huì)、刺激技術(shù)進(jìn)步和創(chuàng)新、按勞分配收入和利潤(rùn)的方式來(lái)使市場(chǎng)中的各種力量自由發(fā)揮作用。

②限制市場(chǎng)力量的過(guò)分積累，在主張市場(chǎng)有序競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)社會(huì)責(zé)任，主張高稅收高福利。

（2）社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論中的社會(huì)保障思想

①社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)大眾福利，實(shí)現(xiàn)大眾福利實(shí)際上要消滅社會(huì)貧富懸殊，使絕大多數(shù)人享受經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成果。

②艾哈德雖然主張實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平，但他并不主張通過(guò)收入再分配政策來(lái)實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平，并進(jìn)一步認(rèn)為只有發(fā)展經(jīng)濟(jì)，才能實(shí)現(xiàn)大眾福利。

3．政府失靈理論

（1）政府失靈理論的主要內(nèi)容

政府失靈是指政府的活動(dòng)或干預(yù)措施缺乏效率，或者說(shuō)政府做出了降低經(jīng)濟(jì)效率的決策或不能實(shí)施改善經(jīng)濟(jì)效率的決策。同公平與效率之間的關(guān)系一樣，市場(chǎng)與政府之間的關(guān)系同樣顯得非常復(fù)雜。因此，如何處理好這種關(guān)系成為正確對(duì)待社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間關(guān)系的關(guān)鍵。

（2）政府失靈理論中的社會(huì)保障思想

①在社會(huì)保障方面，政府失靈具體表現(xiàn)為政府對(duì)人們的生活領(lǐng)域干預(yù)過(guò)大，包攬?zhí)唷Ｓ捎谄娴貜?qiáng)調(diào)政府在社會(huì)保障中的作用，結(jié)果導(dǎo)致了社會(huì)保障的發(fā)展程度超越了經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，并產(chǎn)生了社會(huì)保障對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的消極影響。

②正是基于這種政府失靈理論，許多國(guó)家在改革社會(huì)保障制度時(shí)，注重縮小政府在社會(huì)保障中的功能，同時(shí)重新強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)在保障國(guó)民生活中的作用。

③具體政策措施表現(xiàn)為：一部分社會(huì)保障項(xiàng)目實(shí)行私有化，讓私人機(jī)構(gòu)來(lái)參與社會(huì)保障管理，實(shí)行政府宏觀管理與市場(chǎng)微觀管理的分工協(xié)作，逐步放松對(duì)社會(huì)、保障基金進(jìn)入資本市場(chǎng)尤其是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的限制等。

4．新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)

（1）新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容

①新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為社會(huì)福利是全體勞動(dòng)者所購(gòu)買(mǎi)的商品和所提供的要素和其他有關(guān)變量的函數(shù)，這些影響因素可能有各種不同的配合，在一定的收入分配條件下，社會(huì)福利的最大化就在于對(duì)各種不同配合的選擇，帕累托的生產(chǎn)和交換的最優(yōu)條件僅是福利最大化的必要條件而不是充分條件，要達(dá)到最大福利，就必須滿(mǎn)足充分條件，保證個(gè)人的自由選擇，進(jìn)行合理的收入分配。

②新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，“合理”的收入分配，絕不等于收入分配的均等化。新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，最大福利的內(nèi)容是經(jīng)濟(jì)效率，而不是收入的均等分配。

（2）新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的社會(huì)保障思想

①新福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的貢獻(xiàn)

a．提出了社會(huì)福利函數(shù)理論；

b．提出了社會(huì)選擇理論；

c．對(duì)市場(chǎng)失效與政府作用進(jìn)行了研究。

②新舊福利經(jīng)濟(jì)學(xué)之間并沒(méi)有本質(zhì)的區(qū)別。它們都建立在邊際效用價(jià)值學(xué)說(shuō)、消費(fèi)者“自由選擇”學(xué)說(shuō)和自由競(jìng)爭(zhēng)學(xué)說(shuō)之上，都包含兩個(gè)方面的內(nèi)容：

a．論證競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)的有效性，即競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)是帕累托有效的。

b．認(rèn)為政府通過(guò)采取適合的收入分配政策能夠有效地矯正“市場(chǎng)失靈”，實(shí)現(xiàn)社會(huì)福利的最大化或帕累托最優(yōu)。

三、中國(guó)社會(huì)保障發(fā)展的理論思想

1．計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的社會(huì)保障思想

（1）列寧的社會(huì)保障思想

1949年新中國(guó)成立以后，我國(guó)主要參照蘇聯(lián)的社會(huì)保障模式來(lái)建立社會(huì)保障制度，其理論依據(jù)主要是列寧的社會(huì)保障思想。因此，依此而建立的社會(huì)保障制度采用了職工個(gè)人不繳費(fèi)，完全由國(guó)家統(tǒng)包國(guó)民生活保障的模式。

（2）社會(huì)保險(xiǎn)是剩余勞動(dòng)的理論

由于過(guò)去認(rèn)為社會(huì)保險(xiǎn)基金的來(lái)源是剩余勞動(dòng)，因此，我國(guó)建立了低工資、多扣除、職工個(gè)人不繳費(fèi)、政府統(tǒng)包的社會(huì)保險(xiǎn)制度。

2．市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)期的社會(huì)保障思想

（1）公平與效率兼顧

社會(huì)保障制度通過(guò)對(duì)城鎮(zhèn)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施范圍的擴(kuò)大，建立城鎮(zhèn)居民最低生活保障制度，逐步推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)保障制度的建立，來(lái)實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障制度的公平。同時(shí)，我國(guó)非常重視社會(huì)保障制度與經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系，通過(guò)社會(huì)保障改革來(lái)促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

（2）勞動(dòng)力個(gè)人所有

我國(guó)在改革社會(huì)保障制度時(shí)，特別注意重視個(gè)人的作用。在建立社會(huì)保障制度的基本框架時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)個(gè)人保障功能，具體表現(xiàn)為政府大力鼓勵(lì)職工和單位積極參加企業(yè)年金和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，并提倡建立個(gè)人儲(chǔ)蓄性的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和醫(yī)療保險(xiǎn)制度。

（3）社會(huì)保險(xiǎn)是必要?jiǎng)趧?dòng)

社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是勞動(dòng)力再生產(chǎn)費(fèi)用的一部分，其費(fèi)用應(yīng)從勞動(dòng)者必要?jiǎng)趧?dòng)所創(chuàng)造的價(jià)值中進(jìn)行扣除，由單位和個(gè)人繳納，并計(jì)入生產(chǎn)成本和勞務(wù)成本，個(gè)人賬戶(hù)的所有權(quán)歸個(gè)人所有，社會(huì)統(tǒng)籌基金屬于共同所有。因此，勞動(dòng)者應(yīng)從工資收入中扣除并繳納一定的費(fèi)用，最終形成社會(huì)保險(xiǎn)基金。

（4）權(quán)利與義務(wù)統(tǒng)一

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷建立和完善，在社會(huì)保障領(lǐng)域，我國(guó)進(jìn)一步重視公民的權(quán)利與義務(wù)的統(tǒng)一關(guān)系。在社會(huì)保險(xiǎn)制度中，已經(jīng)引進(jìn)了個(gè)人繳費(fèi)制度，并規(guī)定不繳費(fèi)的公民沒(méi)有資格享受社會(huì)保險(xiǎn)金；同時(shí)，這種繳費(fèi)必須達(dá)到一定的資格條件才有權(quán)享受待遇。

（5）風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)

由于每個(gè)人所面臨的各種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)不同，人與人之間在收入水平上存在著一定的差異以及人們往往具有短視行為等原因，因此，人們依靠個(gè)人無(wú)法較好地應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)。這也是社會(huì)保障制度建立的根本原因。