2013年首都經濟貿易大學909社會保障學考研真題及詳解

首都經濟貿易大學

2013年碩士研究生入學考試初試試題（B）

科目代碼：909  科目名稱：社會保障學  滿分：150分

一、簡答題（每題15分，共90分）

1．如何理解社會保障的調節功能？

2．經濟學界對于社會保障有哪些相互沖突的觀點？你如何評價他們之間的爭論？

3．如何協調社會保險與商業保險的關系并促使兩者共同發展？

4．有人認為，隨著工業化、城鎮化的發展以及計劃生育政策的實施，中國的家庭結構已經發生了巨大的變化，家庭的保障功能也在持續弱化，未來必將以社會保障取代家庭保障。你如何評價上述觀點？

5．請比較給付確定模式（Defined Benefit）和繳費確定模式（Defined Contribution）這兩種養老保險繳費模式的異同。

6．在社會醫療保險機構對醫療服務機構的補償方式中，按服務項目付費和總額預算制分別是什么含義？二者對于醫療服務機構控制費用的激勵效果存在什么樣的差異？

二、論述題（每題30分，共60分）

1．近5年來，我國社會保障制度建設在哪些領域取得了什么樣的進展？請結合現代社會保障制度發展規律、社會保障發展的國際經驗與教訓，評估我國社會保障制度建設的上述進展。

2．目前中國經濟發展面臨的國內外環境依然復雜，外需受到國際金融危機的持續影響盡顯疲弱，國內內生增長動力還需增強。在結構性及周期性等多重因素的共同作用下，經濟增長受到較大的影響。2012年1～3季度全國GDP增速回落至7.7%，其中第三季度GDP同比增7.4%，創14個季度以來新低。一些原本經濟充滿活力的地區也遇到很多困難。請分析宏觀經濟的下行趨勢可能對社會保障籌資以及基金支出產生什么樣的影響？為什么？為了應對可能的不利影響，可以考慮采取哪些策略？

參考答案：

首都經濟貿易大學

2013年碩士研究生入學考試初試試題（B）

科目代碼：909  科目名稱：社會保障學  滿分：150分

一、簡答題（每題15分，共90分）

1．如何理解社會保障的調節功能？

答：社會保障制度是在政府的管理之下，按照一定的法律和規定，通過國民收入的再分配，以社會保障基金為依托，為保障人民生活而提供物質幫助和服務的社會安全制度。包括社會保險制度、社會福利制度、社會救濟制度和社會優撫制度。社會保障的調節功能表現在以下領域：

（1）在政治領域

社會保障既是各種利益集團相互較量的結果，同時也是調節不同利益集團、群體或社會階層利益的必要手段，并在不同的社會制度下表現出不同的政治功能。在社會主義制度下，社會保障除具有一般的政治調節功能外，還特別促進了社會成員在國家和社會生活中的主人翁地位；在資本主義制度下，社會保障亦強化了國民對現存制度的依賴意識和國家認同，同時對調節不同社會階層的政治沖突和促進政治秩序的長期穩定并維持其整體正常運營發揮著特別重要的政治作用?，F代社會保障制度之所以在許多國家成為黨派斗爭和政黨政治、民主競選中的重要議題，正是社會保障具有不容忽略的巨大政治調節功能的體現。

（2）在經濟領域

①社會保障有效地調節著公平與效率之間的關系

從國際范圍考察，可以發現，社會保障制度愈健全、水平愈高、規模愈大，意味著國家在維護社會公平方面的強制力愈強；反之，社會保障愈是殘缺不全、水平愈低、規模愈小，則意味著國家在社會公平方面的強制力愈弱。而社會保障對公平與效率的合理調節，則是促進一個國家或地區經濟社會持續、協調與和諧發展的必要舉措。

②社會保障直接調節著國民收入的分配與再分配

社會保障資金來源于國民收入的分配與再分配，并通過稅收或征費或“轉移性支付”給予保證，進而分配給受保障者或有需要者。在社會保障制度健全的國家，這種調節功能更加顯著，它通過社會保障資金的征集與社會保障待遇的給付，在不同的受保障對象之間橫向調節著收入分配，同時還在代際之間實現著縱向調節收入分配。

③社會保障還直接調節著國民經濟的發展，它甚至被稱為國家的福利投資

一方面，社會保障資金的籌集、儲存與分配，直接調節著國民儲蓄與投資，并隨著基金的融通而對相關產業經濟的發展格局產生直接調節作用。另一方面，社會保障還是經濟發展周期與周期之間的蓄水池，當經濟增長時，失業率下降，社會保障收入增加而支出減少，社會保障基金的規模亦隨之擴大，減少了社會需求的急劇膨脹，最終對平衡社會總供給與總需求起重要作用；當經濟衰退時，失業率提高，由于失業者不再繳納社會保險費等而導致社會保障基金收入的減少，而失業者及經濟衰退帶來收入下降的低收入階層對社會保障待遇的要求隨之增大，又使社會保障基金支出規模擴大，從而在一定程度具有喚起有效需求、提高國民購買力的功能，最終有助于經濟的復蘇。

④社會保障對市場體系起調節作用

如養老、失業保險制度對勞動力市場起直接調節作用，是勞動力資源自由流動和優化配置的基本條件；社會保障基金的融通對資本市場與產業結構起調節作用；社會保障體系中的教育福利、職業培訓、醫療服務和社會福利等，又為提高勞動者的知識素質與身體素質等奠定了基礎，并對技術市場產生相應的影響。

（3）在社會發展領域

社會保障亦有效地調節著社會成員的協調發展。在社會保障制度健全的國家，社會保障構成了調節“社會成員中高收入階層（富人）與低收入階層（窮人）、勞動者與退休者、就業者與失業者、健康者與疾患者、幸運者與不幸者、有子女家庭與無家庭負擔者之間利益關系的基本杠桿”。不同社會階層之間的利益沖突因社會保障制度調節功能的發揮而得到了有效緩和，社會因收入分配差距等導致的非公正性、非公平性在一定的程度上得到了調節。

2．經濟學界對于社會保障有哪些相互沖突的觀點？你如何評價他們之間的爭論？

答：（1）經濟學界對于社會保障互相沖突的觀點如下：

①凱恩斯的觀點

《就業、利息和貨幣通論》是凱恩斯的主要著作，也是凱恩斯主義的代表作和“凱恩斯革命”的標志。他認為資本主義已經喪失了自動調節恢復資本主義經濟均衡的市場機制，因而需要國家調節和干預資本主義經濟，否則，私有制的資本主義便不可避免地要滅亡。凱恩斯的國家干預論和增加公共支出等政策主張，為國家建立社會保障制度并通過這種制度來調節社會經濟的發展，確實掃清了理論障礙，從而事實上推進了現代社會保障制度的發展。

②肯尼思·阿羅的觀點

1972年獲獎的美國經濟學家肯尼思·阿羅即以社會選擇理論等著稱于世，在其代表性著作《社會選擇與個人價值》一書中，阿羅從分析民主制度下尋找進行社會選擇的社會福利函數的必要性入手，提出了個人偏好和社會選擇的本質——二個公理及社會福利函數應滿足的五個條件，同時用反證法證明了著名的阿羅不可能定理或“獨裁定理”。

③哈耶克的觀點

哈耶克在《通向奴役的道路》一書中，集中地闡述了自己的政治傾向和經濟思想，他認為私人企業制度和自由市場經濟是維護個人自由和提高經濟效率的根本保證，而集權主義和社會主義是違背“人的本性”的一種制度，實行計劃經濟則是一條“通向奴役的道路”。

④弗里德曼的觀點

弗里德曼是“效率”絕對優先論者，在《資本主義與自由》一書中，認為競爭的資本主義是一個經濟自由的制度，政府的職責范圍必須加以限制，政府的權力必須分散，應主要通過市場和價格機制來組織經濟生活；在社會保障方面，主張政府的職責只是補充私人慈善事業和私人家庭對不能負責的人的照顧，認為政府通過累進的所得稅和遺產稅辦法干預收入分配過程是違背自由社會的道德準則的，進而指出政府的廣泛的福利計劃和減貧計劃不僅未達到預期目標，而且造成了一系列問題，提出解決這些問題的有效途徑是允許私人企業和私人機構參與這些領域的競爭，允許個人自由選擇。他主張實行負所得稅制，并逐步取消社會保險。

⑤福利經濟學家的觀點

庇古、帕累托、阿馬蒂亞·森等福利經濟學家一直主張增進國民福利。

（2）對以上爭論存在的看法

①經濟學領域的理論分歧是長久的，也將是永恒的。即使在具體的制度設計方面，經濟學界亦有主張對社會保障采取公營或私營化的爭論，還有對現收現付制和基金制持完全相反意見的爭議。因此，經濟學早已成為爭論社會保障問題的一個非常重要的理論領域，一些經濟學家亦早已成為研究社會保障問題的重要專家。然而，社會保障的目標并不等于經濟目標，因此，經濟學可以充當社會保障的理論基石，但經濟學對社會保障問題的研究同樣地不能等同于社會保障理論問題的專門研究。就像弗里德曼可以提出取消社會保險制度而幾乎所有的國家均不可能做到一樣，絕對的“公平”與絕對的“效率”均是注定要滅亡的。

②經濟學領域與經濟學家對社會保障態度的差異，正是發展社會保障理論學說的有益營養來源，也是確立社會保障制度安排的重要依據。換言之，經濟學與經濟學家否定社會保障的學說與肯定社會保障的學說對社會保障理論與制度實踐的健康發展具有同等重要的意義。

3．如何協調社會保險與商業保險的關系并促使兩者共同發展？

答：社會保險是以政府為主體，以法律為基礎，在權利與義務的一致性原則下，通過政府、企業、勞動者個人的共同籌資，為勞動者個人及其家庭提供經濟收入補償，使其能夠在年老、疾病、傷殘、生育、死亡、失業等風險造成的社會生活問題面前仍然能夠維持基本生活，以保障社會安定與持續發展的社會互助制度。它包括養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險及生育保險五個項目。

商業保險是按照保險的一般原則，以集中起來的保險費建立保險基金，根據保險人和被保險人之間簽訂的合同，由保險人對被保險人遭遇到的合同范圍內的風險，按合同規定實施經濟補償的一種商業經營活動。

協調社會保險與商業保險的關系并促使兩者共同發展的措施如下：

（1）一般而言，在保險資源和市場規模一定的條件下，作為保障供給的主體，社會保險和商業保險存在著此消彼長的沖突，一方的發展往往會削弱和阻礙另一方的發展，這對于占人口多數的中低收入者更為明顯。一方面，在收入既定的情況下，由于支付能力有限，消費者用于社會保險方面的支出增加，必然導致其投保商業保險的資金減少，反之亦如此；另一方面，當一國社會保險得到充分發展，為公民提供的經濟保障程度提高時，會降低人們的風險和保險意識，降低他們對商業保險的保障需求，客觀上會影響到商業保險的發展，形成社會保險和商業保險爭奪保障資源的沖突。

（2）商業保險與社會保險之間也存在著互為促進和補充的關系。一方面，社會保險的強制性和普遍性可以增強人們的風險和保險意識，認識到保險的必要性和實際效果，有利于商業保險的宣傳和推廣。社會保險可以為那些遭遇社會風險的商業保險投保人提供經濟援助，一定程度上維持其支付能力，減少商業保險退保和解約行為；同時，高水平的社會保險制度大大提高了國民身體素質和健康水平，客觀上起到了減少商業保險賠付、維持商業保險穩定發展的作用。另一方面，由于社會保險只能提供基本的生活保障，保障水平有限，人們可以投保商業保險實現較高的經濟保障需求。此外，在社會保險還沒有發展到全民化的階段，一部分被社會保險制度排除在外的社會成員可以通過購買商業保險，解決自身的風險保障問題。

（3）在現實社會中，由于人們保障需要的多層次性和多樣性，依靠單純的社會保險或單純的商業保險往往難以滿足其生活保障需要，所以，社會保險和商業保險在許多國家能夠并行不悖，共同構成國民生活的經濟保障系統。例如，社會保險為人們提供生、老、病、死、傷、殘、失業等基本的風險保障，而商業保險卻不同，它對人們面臨的形形色色的風險，只要符合可保風險條件便可以設立相對應的險種，保險事故可大可小，保險標的可多可少，保險金額也可低可高，即使社會保險已經保障了的風險，商業保險仍可以再予以保障，滿足人們多層次性的和特殊的保障需求，使兩者保障功能和保障范圍相互融合，相得益彰。再如，社會保險和商業保險的相通性亦使兩者可以相互滲透，取長補短。由于商業保險客觀上具有一定的社會公益性和公共性，保險公司在實現經營目標的同時，還可以兼顧社會目標的實現；社會保險也可以吸收商業保險的有益做法，促進自身機制和體制的完善，如社會保險采取權利義務相結合的費用三方負擔原則，或將商業保險免賠的做法引入醫療保險，都是社會保險開源節流的有益嘗試；商業保險也可開辦一些具有社會保險功能的險種（如團體年金保險），不但吸引客戶還可作為社會保險的補充。在技術上，社會保險和商業保險可以互通有無，如保險精算技術、計算機和網絡信息技術等，實現資源共享。

綜上所述，社會保險與商業保險是可以獲得共同發展的，無論是發達國家還是發展中國家，都需要有健全的社會保險制度和發達的商業保險。

4．有人認為，隨著工業化、城鎮化的發展以及計劃生育政策的實施，中國的家庭結構已經發生了巨大的變化，家庭的保障功能也在持續弱化，未來必將以社會保障取代家庭保障。你如何評價上述觀點？

答：雖然中國的家庭結構發生了巨大變化，家庭的保障功能在持續弱化，但社會保障無法取代家庭保障。理由如下：

（1）社會保障提供的保障是有限度的

我國社會保障提供的養老金替代率不高，無法滿足老年人的基本生活需求。基于我國社會主義初級階段生產力發展水平低、人口眾多的現狀，我國社會保障制度設計就是以“?；尽睘樘攸c的，不像福利國家“從搖籃到墳墓”全面、高福利的社會保障制度。因此，從客觀上來說，老年人的生活要依靠子女的贍養即家庭保障才能維持一個較好的生活狀態。

（2）社會保障只能提供部分物質上的保障，而無法提供精神上的撫慰

目前我國的社會保障支付主要是現金支付，而老年人面臨的問題除了物質上的，還有精神上的關懷需要?？赡苌鐣Ｕ夏軌驗槔夏耆颂峁┮恍┈F金支持，而卻無法替代家庭保障帶來的精神上的照顧與撫慰。

（3）中國傳統“孝道”文化的影響

中國幾千年來就有濃厚的家庭觀念、孝道觀念，家庭保障的觀念已經深入人心。文化的傳承作用會使得家庭保障的功能依然傳承下去。

（4）政策變動的影響

我國老齡化的加劇使得政府與現行的社會保障政策可能在將來無法為老年人提供一個滿足基本生活需要的物質保障，因此依然需要家庭的扶持。另外，目前中國對于二胎政策的放開，也意味著中國的家庭結構會有新的變化，可能家庭保障的功能會有所上升。

因此，社會保障無法完全取代家庭保障，實現社會保障和家庭保障的共同發展對于保障老年人的生活具有十分重要的意義。

5．請比較給付確定模式（Defined Benefit）和繳費確定模式（Defined Contribution）這兩種養老保險繳費模式的異同。

答：給付確定模式，是先設定養老保險金為保障一定的生活水平需要達到的替代率，以此確定養老保險金的給付標準，再結合相關影響因素進行測算，來確定養老保險費的征繳比例。因此，這種模式實質上是“以支定收”模式。給付確定模式維持的是短期內的橫向平衡，一般沒有結余。這種模式通常和現收現付模式聯系在一起的。

繳費確定模式，是結合未來的養老負擔、基金的保值增值、通貨膨脹率、企業的合理負擔、現行勞動力市場和工資水平等因素，經過預測，確定一個相當長時期內比較穩定的繳費比例或標準，再根據這個繳費標準來籌集養老保險基金，并完全或部分地存入勞動者的個人賬戶，在勞動者失去勞動能力后，以其個人賬戶中的金額作為養老保險金或養老保險金的一部分。這種模式實質上是“以收定支”。繳費確定模式維持的是長期內的縱向平衡。這種模式通常和完全積累或部分積累模式聯系在一起的。

（1）二者的相同點

給付確定模式和繳費確定模式都是養老保險基金的給付模式，對于保障老年人退休后的基本生活，維護社會穩定具有重要的作用。

（2）二者的區別

①從社會保險事業管理機構承擔風險的角度

在繳費確定制中，社會保險事業管理機構不承擔養老保險基金的任何金融風險，養老保險金受益由基金積累額和投資收益決定，唯一的治理問題是繳稅（費）和受益的及時支付、基金資產的管理（包括績效測算和評估）、基金監管，以及向企業和參保職工披露相關信息。在待遇確定制中，作為政府代表的社會保險事業管理機構承擔各種形式的金融風險，提供最低投資收益率擔保，或者保證給付一定比例的工資替代率。

②從風險分擔的角度

待遇確定制與繳費確定制在積累期的差異和受益風險是完全不同的，繳費確定制更注重制度設計引起的成本效率問題，社會保險事業管理機構承擔社會保險基金的所有風險；而待遇確定制更注重精算方法和精算成本，社會保險事業管理機構為預定的社會保險金待遇水平提供擔保。

③從繳稅（費）激勵的角度

待遇確定制的給付與職工退休前的繳稅（費）沒有直接關聯，職工有不繳稅（費）或“搭便車”的動機；而繳費確定制的給付水平取決于職工退休前的繳稅（費）積累和投資收益積累水平，職工有很高的積極性為自己的個人賬戶繳稅（費）。

6．在社會醫療保險機構對醫療服務機構的補償方式中，按服務項目付費和總額預算制分別是什么含義？二者對于醫療服務機構控制費用的激勵效果存在什么樣的差異？

答：（1）按服務項目付費和總額預算制的含義

①按服務項目付費

按服務項目付費是醫療保險最傳統、應用最廣泛的一種費用支付方式。它是指醫療保險機構根據醫療機構上報的醫療服務項目和服務量向醫療機構支付費用。在具體操作上，它可以先由醫療單位付費后再與醫療保險機構結算，也可以先由患者墊付再從醫療保險機構報銷部分或全部。其特點是費用支付發生在醫療行為之后，數量上沒有限制，只與服務多少有關，屬于事后補償性質。

②總額預算付費制

總額預算付費制指醫療保險機構通過對服務地區的人口密度、人口死亡率、醫院的規模、服務數量和質量、設備設施情況等因素進行綜合考察和測算后，按照與醫院協商確定的年度預算總額支付醫療費用的方式。這種付費方式的特點是，醫療機構必須為前來就診的被保險人提供合同規定的服務，自負盈虧，所以又稱為總額預算包干制。英國、加拿大、澳大利亞等國采用這種付費方式。

（2）二者對于醫療服務機構控制費用的激勵效果存在的差異

①按服務項目付費方式具有實際操作方便、適用范圍廣泛等優點，但由于醫療機構的收入同所提供的醫療服務項目、數量直接相關，醫療機構因此具有提供過度服務甚至虛報的動機。同時，第三方付費的事實亦使醫患雙方缺乏費用控制機制，從而容易造成醫療浪費等結果。

②總額預算制的特點是，一旦按某種標準確定了總預算，醫院的收入就不能隨服務質量的增加和病人住院日的延長而增加，但同時醫院必須為前來就診的所有被保險人提供預先規定的服務，若全部服務費用超出了年度總預算，醫療保險機構不再追加支付，虧損由醫院自付。這種支付方式能夠使醫療保險機構較好地控制醫療費用。

二、論述題（每題30分，共60分）

1．近5年來，我國社會保障制度建設在哪些領域取得了什么樣的進展？請結合現代社會保障制度發展規律、社會保障發展的國際經驗與教訓，評估我國社會保障制度建設的上述進展。

答：近5年來，我國社會保障制度取得的進展及評估如下：

（1）社會保險基本實現了全覆蓋

養老保險的覆蓋范圍從企業職工擴大到企業職工、農民、城鎮居民。我國從2009年起開展新型農村社會養老保險試點，這使得農民在60歲以后能享受到國家普惠式的養老金，這一政策的實施首次把農民納入了社會保險的保障范圍。2012年底新農保參保人數達到4.6億人。從2011年開始實施城鎮居民社會養老保險試點，把全體城鎮居民納入了社會保險的保障范圍。至此，我國養老保險實現了制度上的全覆蓋。

（2）新型農村合作醫療取得了新的進展

首先是參保人數的增加、參保率的提高。到2011年，我國參加新農合的人員達到8.32億人，參保率超過97%。其次是保障水平的不斷提高，住院費用報銷比率從60%上升到70%，最高支付限額從3萬元上升到5萬元不等。再次是經辦服務能力和水平的進一步提高。

（3）社會保險法頒布

《中華人民共和國社會保險法》自2010年10月28日通過，2011年7月1日起施行。社會保險法為我國的養老保險、醫療保險、工傷生育保險等保險項目提供了法律依據，同時還對社會保險費的征繳、監督等做出了明文的規定，使我國的社會保障制度有法可依。這部法律的實施是我國社會保障制度發展的里程碑，為我國社會保障的法制化發展做出了巨大貢獻。

（4）養老保險轉移接續辦法的實施

2009年頒布的《城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法》，為我國養老保險的轉移接續設立了制度上的保證。養老保險轉移接續辦法的實施，不僅利于保證勞動者領取養老金的權益，且利于促進勞動力的自由流動。

2．目前中國經濟發展面臨的國內外環境依然復雜，外需受到國際金融危機的持續影響盡顯疲弱，國內內生增長動力還需增強。在結構性及周期性等多重因素的共同作用下，經濟增長受到較大的影響。2012年1～3季度全國GDP增速回落至7.7%，其中第三季度GDP同比增7.4%，創14個季度以來新低。一些原本經濟充滿活力的地區也遇到很多困難。請分析宏觀經濟的下行趨勢可能對社會保障籌資以及基金支出產生什么樣的影響？為什么？為了應對可能的不利影響，可以考慮采取哪些策略？

答：（1）宏觀經濟下行趨勢可能對社會保障籌資及基金支出產生的影響及原因

①社會保障籌資規模下降

全球經濟下行從而導致企業利潤下降，一部分企業為了應對危機會采取裁員、降薪等方式。社會保險費的征繳可能會面臨數量上的減少及征繳困難等問題，從而導致籌資規模下降。

②社會保障基金面臨著支出數量增加，支出增長速度加快的危險

經濟下行導致一部分工人失業，從而失業保險、最低生活保障支出增加，且隨著我國老齡化的加劇，每年新增老齡人口增加，即使經濟正常發展的時期每年社會保障基金的支出也會有所增加。

（2）為了應對可能的不利影響，可以采取的策略

①采取各種措施減少社會保障基金的支出

社會保障基金收不抵支意味著我國的社會保障體制并不安全，加上經濟疲軟的影響，這將關系到我國社會保障體系的可持續發展與民眾對社會保障體系的信心。為了保證社會保險制度的持續性，我們應當有憂患意識，在“保基本”的基礎上，通過各種方式來減少社會保障基金的支出。例如，有規劃的推進延遲退休年齡、嚴格領取失業保險的條件等。

②減少財政對社會保障的資金補助，強調社會保險中個人責任的比例

目前我國政府、企業負擔的社會保障責任過于沉重。這一方面導致了財政負擔、企業負擔過重，另一方面也使得勞動者對于自己的責任定位不清晰，沒有更好的發揮社會保障的激勵作用。

③引入私營機制

引入私營機制能夠減輕官方系統的壓力并提高社會保障系統的行政效率。如福利國家改革進程中，英國政府就迫使地方政權、全國健康服務等部門將一系列服務項目通過招標改由私人承包，同時鼓勵私人養老保險、醫療保險與職業福利的發展；瑞典亦開始出現少數的公共服務私營化機構；而官方社會保障系統的膨脹得到了抑制。目前我國可以在社會保險基金的運營上逐步引入私營競爭機制，保證資金的保值增殖。

④擴充社會保障資金來源

如努力促進經濟發展，降低失業率，由此而使繳費人數增加和征收的社會保障稅增加；制定更加嚴密的稅收征管辦法，防止偷稅漏稅行為發生；提高退休年齡以增加社會保障稅的收入等。