2011年武漢大學865社會保障考研真題及詳解

武漢大學

2011年碩士研究生入學考試初試試題（A）

科目代碼：865  科目名稱：社會保障（A卷）  滿分：150分

一、名詞解釋（共6小題，每小題5分，共30分）

1．福利型社會保障制度

2．奧肯漏桶

3．信息不對稱

4．變額年金

5．委積

6．養恤

二、簡答題（共6小題，每小題12分，共72分）

1．簡述社會保險的發展階段。

2．簡述社會保險預算編制的原則。

3．簡述醫療服務市場失靈的主要原因。

4．簡述世界性養老保險制度改革的動因。

5．簡述社會保險責任政府的基本要素。

6．簡述賑濟制度下的社會保險實踐。

三、論述題（共2小題，每小題24分，共48分）

1．試述“持久收入學說”，并以此分析養老保險制度建立的必然性及類型。

2．試述中國新型農村社會養老保險發展的路徑與對策。

參考答案:

武漢大學

2011年碩士研究生入學考試初試試題（A）

科目代碼：865  科目名稱：社會保障（A卷）  滿分：150分

一、名詞解釋（共6小題，每小題5分，共30分）

1．福利型社會保障制度

答：福利型社會保障制度以瑞典、英國為代表，它是按照“普遍性”原則，實行“收入均等化、就業充分化、福利普遍化、福利設施體系化”及包括“從搖籃到墳墓”的各種生活需要在內的一種社會保障制度。這一制度按統一標準繳費，統一標準給付，社會保障支出由國家稅收解決。這一制度以政府負責、全民高福利為主要特征。這些特征傷害了效率，在20世紀70年代經濟滯脹的大背景下，英國率先進行了減輕國家負擔的改革。

2．奧肯漏桶

答：奧肯漏桶是指通過高所得稅和轉移支付來縮小貧富差別，其作用可能沒有想象的那么大，比如從富人那兒收稅100元，窮人能得到的會少于100，就如同從富人那里打一桶粥送給窮人，窮人得不到一桶粥，原因是這個“桶上”有一個“漏洞”，一部分粥漏掉了。福利損失的原因，一是高稅收可能影響勞動者的積極性，損害了效率；一是轉移支付可能鼓勵了“懶惰”，也損失了效率。奧肯漏桶說明稅收制度可能損失效率和公平，社會保障支出可能是反激勵的，社會保障制度管理不當會引起效率損失。

3．信息不對稱

答：信息不對稱是交易雙方中的一方利用另外一方掌握不到的信息為自己謀求最大利益。信息不對稱會導致市場失靈。斯蒂格利茨教授在其開創性論文中講到了保險市場的逆向選擇的例子。比如消費者知道自己的健康狀況的信息比保險人多，比較健康的人比健康狀況差的人更傾向于不投保，相反，健康狀況較差的人傾向于向保險人轉嫁風險而不是風險自留，這就是逆向選擇。這樣，保險人就不能在“良好的風險”（good risk）和“品質差的風險”（bad risk）之間進行風險的分散。

4．變額年金

答：變額年金保險為年金與變額保險特性相結合的商品，保險公司把收取的保險費計入特別賬戶，主要投資于公開交易的證券，并且將投資紅利分配給參加年金的投保者，保險購買者承擔投資風險，保險公司承擔死亡率和費用率的變動風險。對于投保人來說，購買這種保險產品，一方面可以獲得保障功能，另一方面可以以承擔高風險為代價得到高保額的返還金。購買變額年金保險主要可以看做是一種投資。變額年金保險提供的年金直接隨資產的投資結果而變化。變額年金保險，是專門為了對付通貨膨脹，為投保者提供一種能得到穩定的貨幣購買力而設計的保險產品形式。

5．委積

答：“委積”字面上的解釋，是積蓄的意思，少量為委，大量為積，也是中國古代后備倉儲制度之一。據《逸周書·文傳》記載：“有十年之積者王，有五年之積者霸，無一年之積者亡。”當權者如能把積蓄用于“振救”，是百姓視為朝廷德政的先決條件。武王照此辦理，深得民心。積蓄用于“振救”，也是仁政的體現。為穩定政局，注意積蓄糧食。《周禮》《地官司徒》載：“遺人掌邦之委積，以待施惠；鄉里之委積，以恤民之艱厄；門關之委積以養老孤，縣都之委積，以待兇荒。”這種“施惠”、“恤民之艱厄”、“待兇荒”的制度，體現了社會保障的性質，也是中國古代傳統保險的起源。

6．養恤

答：養恤是事后救濟論的一種，是指災后國家安置流民的一種制度，包括發放寒衣、醫藥，提供棲身場所和施粥等。我國古代統治階級曾以“一民饑，日我饑之，一民寒，日我寒之”為恤民的根本原則。如《豳風記》有“授衣”之事，《周禮》記載：“疾醫，凡民有疾病者分治之，司救，凡有天患民病，則以王命施惠。”除此以外，歷代論救荒者，還十分重視社會為災民提供施粥、居養、贖子等救濟。

二、簡答題（共6小題，每小題12分，共72分）

1．簡述社會保險的發展階段。

答：現代社會保險制度，從它的產生到現在，大致上經歷了五個時期：

（1）1883～1889年為德國創立社會保險時期

這一時期德國先后建立了疾病保險、工人傷害補償保險、生育保險和老年殘障保險制度，為德國后來建立較完整的社會保障體系奠定了基礎。同時，也為世界各國建立社會保障制度樹立了榜樣。德國早期舉辦的社會保險的特點是：第一，凡在法律規定范圍內應投保的人們，必須一律參加；第二，保險費由被保險人、企事業主和政府三方負擔；第三，保險費率由政府主管部門或有關方面協商制定，保險人無權更改保險費率；第四，保險的主要對象是從事最危險工作的勞動者。

（2）1890～1919年為各工業國家仿效德國社會保險時期

德國社會保險制度的建立，對于安定工人生活、穩定社會秩序、振興國民經濟效果十分明顯，于是，歐洲各國積極仿效德國的做法，相繼建立社會保險制度。

（3）1920～1934年為社會保險體系初步發展時期

社會保險在初步發展階段，碰到了兩大困難：第一，第一次世界大戰后，各參戰國經濟蕭條，一般采取節約政府開支、彌補戰爭損失的政策，未能制定積極的恢復經濟計劃和保障人民生活的福利措施；第二，1929年至l933年，發生了全世界的經濟大危機，使得各國的福利保障措施無法積極推行。以上困難對于社會保險事業的振興帶來了極為不利的影響，但是，它沒有阻止社會保險進一步完善和發展。

（4）1935～1975年為社會保險迅速發展時期

社會保險制度經過初級發展階段，已遍及世界各工業發達國家和部分殖民地半殖民地國家。特別是自1935年美國羅斯福政府建立社會安全制度至1975年的40年間，社會保險制度得到了迅速發展。這一時期，未實行社會保險的國家，開始制定社會保險法，并付諸實施。已舉辦社會保險的國家，均加以強制推行，并采取提高給付標準及放寬給付條件的種種改革措施，以擴大保險范圍，增加保險項目。截至20世紀70年代中期，世界上絕大多數國家（包括不發達國家）都已立法辦理了社會保險。

（5）20世紀中后期至今為社會保險調整與改革時期

全球社會保險事業，尤其是發達國家的社會保險事業的發展，并不是一帆風順的。當它同市場經濟一道共同度過20世紀50～70年代初期近20年的經濟發展的“黃金年代”后，轉而陷入漫長而又痛苦的經濟滯脹時代。隨著失業隊伍擴大，人口年齡結構老化，需要救濟的貧困家庭和單親家庭增加，社會保險支出迅速增長，并遠遠超過了經濟增長的速度，給各國政府財政造成了沉重的負擔。社會保險財務狀況的急劇惡化，不僅直接威脅著社會保險受益人的保險福利，而且也使有關國家將來的財政預算平衡更加困難。為避免社會保險基金破產，保證被保險人的切身利益，減輕政府的財政負擔，不得不對現行的社會保險制度進行調整與改革，其措施包括：

①設法增大社會保險基金，同時控制社會保險給付。具體做法是：將社會保險基金投資于風險分散、見效快、利潤豐厚的企業或部門，增加社會保險收入，擴大社會保險給付能力；提高繳納社會保險稅（費）的上限，擴大稅基；提高社會保險稅（費）率，直接增加社會保險收入；削減社會保險給付項目，修訂社會保險給付金的調整辦法，延長退休年齡和推遲社會保險給付時間，相對減少社會保險支出，延緩社會保險支出增長的速度；規定對社會保險收入征收所得稅，所收稅款用于充實社會保險基金。

②建立國家基本保險、企業補充保險和個人商業性儲蓄保險等三大支柱社會保險體系，減輕國家財政負擔，加強社會保險的保障功能。

③建立高效、統一、專門化的社會保險管理機構，同時分散社會保險管理權限，調動地方社會保險部門的積極性，提高社會保險整體經濟效益和社會效益。

④改革社會保險模式單一和大一統的保險格局，鼓勵有條件并符合有關規定的地方、社區、法人單位和個人舉辦社會保險事業，以縮小政府負擔的保障范圍與項目，分散保險風險，增加社會保險的安全性與穩定性。

2．簡述社會保險預算編制的原則。

答：社會保險預算是指國家為保證社會成員的基本生活權利而提供救助和補給，以便實現國家社會保障職能、建立社會保障制度而編制的預算。社會保險預算由社會保險預算收入和社會保險預算支出組成。社會保險預算的編制應遵循四項原則：

（1）全面性原則

即社會保險預算必須反映所有與社會保險事務有關的收支，以利于社會保險基金的統籌與管理，提高資金的使用效益。這就要求將現行各部門掌握的社會保險收支統一歸并到社會保險預算之中。

（2）統一性原則

即任何社會保險收支都要以總額列入預算，而不應以收支相抵后的凈額列入預算。

（3）專款專用原則

即社會保險資金只能用于社會保險方面的開支，不得挪作他用。

（4）適度結余原則

社會保險支出有相當一部分是在編制預算時難以測算的，為了不給經常性預算造成太大的壓力，年度社會保險預算收支相抵應適度留有結余。同時也有利于社會保險資金的投資和調劑。

3．簡述醫療服務市場失靈的主要原因。

答：醫療保險與服務是一個市場嚴重失靈的領域。完全競爭市場的假設前提醫療保險與服務領域一個也不具備。尤其是，保險機構對醫療服務領域的介入割裂了醫療服務領域供給與需求雙方之間的直接聯系，把供需雙方的關系變成醫療服務供給方、需求方與醫療保險機構之問的三角關系。從而降低了醫療服務供需雙方對價格的敏感性，使醫療保險市場的運作機制更加復雜，市場失靈現象十分嚴重。導致醫療服務市場失靈的原因主要有以下五個方面：

（1）產品供給的壟斷性

由于醫療產品直接關系到人們的身體健康甚至生命安全，各國一般對醫療供給設置了較為嚴格的市場準入標準，如醫生需具備一定的醫學教育年限和實踐經驗，通過行醫資格考試等。這種人為規定限制了醫療行業的競爭，造成了醫療行業供給的壟斷局面。

（2）醫療產品的異質性

由于疾病的多樣性、復雜性和明顯的個體差異，不同的保險產品覆蓋的醫療服務的內容、醫療費用補償方式和醫療保險定價方式不同，加之醫療產品的提供在一定程度上取決于醫務人員的主觀判斷，從而使醫療產品具有明顯的異質性。

（3）信息不對稱

醫療服務供需雙方所掌握的信息是不一致的。需方（患者）缺乏相關的醫學專業技術和知識，所采用的治療方法以及醫療費用水平在很大程度上由供方（醫生）決定，而不是供需雙方平等競爭的結果。因此，交易結果往往對醫生有利，患者則處于弱勢地位。此外，醫療保險市場的信息不對稱現象更為突出。保險機構與醫療服務方和被保險人之間都存在信息不對稱，結果可能導致保險支出難以控制或醫療保險覆蓋面難以擴大，保險制度無法順利運行。一方面，由于由保險機構承擔全部或部分治療費用，被保險人會“小病大養”，做一些不必要的檢查或多開昂貴藥品等；醫生為了自身利益，可能提供過量醫療服務，開“大處方”、昂貴藥，即“誘導需求”，導致醫療費用增大。另一方面，被保險人對自己的健康狀況擁有更多信息，被保險人可能利用這一信息優勢損害保險機構的利益。如只有身體狀況差的人才愿意投保醫療保險，而身體健康的人則不愿投保，由此導致疾病風險得不到有效分散和規避。

（4）醫療服務消費的外部性

公共衛生、傳染病預防等醫療保健服務具有明顯的外部性。假如個人不愿意付費進行傳染病預防，由此導致的私人成本（個人患病）遠遠小于社會成本（傳染病流行可能性增大）。這種個人行為將損害整個社會的利益，限制了市場機制正常發揮作用。

（5）醫療保險供給的“風險選擇”

保險機構為實現自身利益最大化，會進行“風險選擇”，通過體檢將已經患病或者體弱多病的老、弱、病、殘等人群排除在醫療保險范圍外，亦即“撇奶油”（cream-skimming）行為。而且，參加醫療保險必須首先繳納保險費，這也會把那些基本生活仍存在困難的低收入人群排除在外。因而，單純市場機制作用不可能保證所有人，尤其是健康狀況差和低收入等弱勢人群享有必要的醫療服務，不能達到社會公平目標。

4．簡述世界性養老保險制度改革的動因。

答：世界性養老保險制度改革的動因主要有以下三個方面：

（1）改革的政治動因

二戰后，美蘇冷戰，蘇聯、東歐社會主義國家所實行的計劃經濟和其公民所享有的權利為西方國家的民眾提供了一種參照，為獲取本國民眾的廣泛支持，西歐各國創設了多種福利項目，形成了“從搖籃到墳墓”幾乎無所不包的福利模式。同任何事物一樣，“福利國家”在發展過程中也在不斷累積并暴露其負面作用。其中，養老金制度導致的最為直接的消極后果有三個：一是公共養老金開支增大、財政不堪重負；二是企業成本上升，國際競爭力降低；三是增加了個人對國家和社會的依賴，整個社會缺乏活力，扭曲了勞動力市場的供給行為，嚴重損害了經濟效率，阻礙了經濟發展。總之，自20世紀70年代以來，“福利國家”制造出來的問題比它解決的問題還要多，對“福利國家”模式進行重新改造在所難免。

（2）改革的經濟動因

大規模的資金投入是現代養老金制度運行的必要前提。養老金制度與整個社會經濟發展有著密不可分的關聯，沒有養老金制度的充分保證，社會經濟不可能持續、穩定地發展；反之，沒有經濟的持續發展，養老金制度也不可能順利地運行和發展。隨著“福利國家”的發展，國民福利預期和普遍生活水準的提高，養老金制度已具備了一種剛性向上的自我發展機制。但是，現實中卻存在著一個根本性的矛盾：要求提高保障度的愿望是無限的，而經濟能夠追加投入的資源卻是有限的。在這種情況下，養老金費用的持續攀升無疑加重了經濟的負擔，使日趨衰落的經濟狀況更加惡化。

在美國和大多數西方國家，削減必要程度的受益以增加養老金儲蓄的建議在政治上是不可行的。從經濟體系的角度來看，提高繳費率也是不可接受的，因為工薪稅對于勞動力供給和儲蓄決定有扭曲效應。考慮到這些阻礙性問題，政治家和學者們廣泛呼吁進行養老金制度改革。

（3）改革的人口動因

職工人數的實際減少或預期減少和退休人口的增加是決定現收現付制養老金制度存在各種問題的重要因素，前者將減少養老金制度的供款收入，后者將增加養老金受益支出。第二次世界大戰后，全球人口出生率明顯下降，人均壽命不斷上升，這種雙向發展趨勢幾乎使所有國家的人口結構都趨于老化。

退休人口數量增加、人類壽命延長以及“少子化”的趨勢使得勞動力日益短缺，加重了勞動人口與整個社會的負擔。由人口老齡化而引出的養老金危機已經成為各國政府面臨的突出困難，改革迫在眉睫。

5．簡述社會保險責任政府的基本要素。

答：社會保險是一個長效工程，政府責任是政府職能的具體化，社會保險責任政府的基本要義為：政府運用公共權力管理社會保險公共事務，政府必須對公民的社會保險承擔法定的責任和義務，政府的失職行為必須得到追究，實行依法行政、政務公開、信用到位，主要包括以下要素：

（1）堅持政府社會保險的可持續發展思想觀

我國現行社會保險資源稟賦不足，且面臨人口老齡化與高齡化、轉制成本高、社會保險發展層次極不平衡等眾多因素的影響。主要包括政府對社會保險的價值判斷、發展定位等，社會保險可持續發展建立在社會保險資源可長期有效供給、社會公正和人民積極參與的基礎之上，其基本取向是要結合社會與經濟發展的變遷，使當代人與后代人的基本生存權長期得到有效滿足，社會保險制度設計的延伸功能不斷強化，社會保險內涵不斷擴充。研究社會保險可持續發展問題，旨在從前瞻性研究著眼，以保證制度設計的連續性與長期有效性，降低管理成本，增強民眾對政府社會保險的公信力與政府社會保險績效。社會保險的可持續發展，一是社會保險優效政策制度設計的可持續性，政府始終以提高人民福利為宗旨；二是社會保險責任政府的可持續性，在政府官員的政治視野中“責任重于泰山”。兩者的結合使社會保險資源配置始終處于一個較佳的結構與運行狀態。

（2）提高政府社會保險信息的透明度與政策的可操作性

對于社會保險參與者而言，他們需要了解更多的與自身生存相關的養老費繳納與養老金發放、醫療費個人負擔、低保政策調整、經濟適用房政策、基金增值與勞動就業信息，需要把握對他們未來養老金發放與養老金承載力的預期。政府如實地向公民報告重要的社會保險信息包括正面信息與負面信息，強化政府回應機制，應成為政府履行社會保險職能的正式責任。政府社會保險政策的可操作性直接到社會保險的可持續發展問題。

（3）依法行政，擴大公民對社會保險的參與力

社會保險依法行政的內涵：一是要對政府自身建立防止濫用權力挪用社會保險基金的嚴格規制，防止越位、越權與侵權行為，防止社會保險政策朝令夕改引起的社會震蕩；二是為依法行政提供法律保障，使行政權力更具權威性與約束力，尤其在努力擴大社會保險的繳費能力、科學處置勞動糾紛與勞資關系、保護公民利益方面，要完善社會保險稅費改革，加強勞動行政監察、強化對全體公民的社會保護機制。在行政立法、行政執法、行政程序、行政復議、行政監察、行政訴訟、行政處罰、行政調解等方面建立社會保險依法行政的系統工程。不斷擴大社會保險的覆蓋面，是建立全面小康社會與和諧社會的重要內容，但在我國社會保險的宏觀層面與微觀基礎總是存在不相協調的音符，尤其是政府對醫療保障的參與不足及過度退位致使公民對政府社會保險的預期偏低。公民對政府社會保險政策知情權的缺失、政策出臺和政策實施過程中經受不住實踐的考驗、缺乏企業與公民參與、缺乏有公制力的談判協商機制、民間非營利組織長期處于發育不良狀態，顯然會使政府社會保險處于一種有渴求但無生氣的狀況，加劇社會保險費欠繳居高不下狀況的存在與參保熱情消退現象的出現。擴大企業與公民的知情權、參與權、話語權與決策權，減少消極參與，建立民情民意制度、聽證制度、決策回應與反饋制度、協商談判制度，可以在較大程度上提高政府社會保險的行政效率與政治及經濟績效。

6．簡述賑濟制度下的社會保險實踐。

答：賑濟是指以實物（主要是食糧谷米）或貨幣救濟蒙災百姓和生活在貧困線以下的人們，以保障其最低限度經濟生活的一種制度，多由朝廷官府或政府舉辦。賑濟作為一種重要的救荒政策，開始是適用于災年，后來發展到在每年青黃不接之時，也開倉賑濟饑民。賑濟制度下的社會保障實踐主要包括以下三個方面：

（1）建立后備倉儲，賑谷救荒

建立后備倉儲，賑谷救荒，歷朝都非常重視。倉儲制度是古代社會保險的雛形或萌芽，也是中國古代原始社會保險的重要標志。早在戰國時期，就已開始以糧食儲備之策，賑濟饑民。周朝已建立各級后備倉儲，到戰國以后逐步形成一套倉儲制度，魏有“御廩”，韓有“敖倉”，漢代已設有備荒賑濟的“常平倉”，隋朝設“義倉”，宋朝設“社倉”。其倉存基本上是庶民繳納的糧食，供災年時開倉賑濟之用。①“委積”字面上的解釋，就是積蓄的意思，少量為委，大量為積，也是中國古代后備倉儲制度之一。②常平倉是中國古代倉儲制度之一，其是以谷賤時增其價而糴，以利農；谷貴時減價而糶，以便民。至此，古代倉儲制度才算正式確立，這也是官府賑糴（糶）的開始。③義倉是中國古代一種實物形式的倉儲制度，這種制度起源于漢代，是指民眾自行集資，為荒年提供救濟。④廣惠倉也是中國古代實物形式的后備倉儲制度，以贍養社會老幼為其職能。

賑谷救荒，通常有兩種形式：第一，由地方建立糧食儲備，并設置專職管理人員，一旦遇災，則開倉賑濟饑民。第二，由朝廷建立并直接掌握的糧食儲備。

（2）賑銀救荒

隨著生產力水平的提高，小商品生產有了進一步發展，以谷賑民救濟災荒的政策因為不便于商品流通，而且難以適應災后的不同需要，于是出現了賑銀救荒之法。賑款的發放除了以年齡為標準外，還有的以家庭人為標準，還有的以戶為賑濟單位。這種以貨幣形式賑濟災荒更具有現代社會保險的特點。

（3）工賑救荒

工賑是指國家選擇災情最嚴重的地區，開工（如整治堤防、修筑道路等）施賑。它以結算民工工錢形式發放賑款，救濟災民。工賑形式規模較大，賑濟面廣，是典型的古代社會保險形式。

三、論述題（共2小題，每小題24分，共48分）

1．試述“持久收入學說”，并以此分析養老保險制度建立的必然性及類型。

答：（1）持久收入學說

持久收入學說是由美國著名經濟學家弗里德曼提出來的。他認為居民消費不取決于現期收入的絕對水平，也不取決于現期收入和以前最高收入的關系，而是取決于居民的持久收入。持久收入理論將居民收入分為持久收入和暫時收入，持久收入是指在相當長時間里可以得到的收入，是一種長期平均的預期內得到的收入，一般用過去幾年的平均收入來表示。暫時收入是指在短期內得到的收入，是一種暫時性偶然的收入，可能是正值（如意外獲得的獎金），也可能是負值（如被盜等）。弗里德曼認為只有持久收入才能影響人們的消費。

（2）養老保險制度建立的必然性

①年老會使勞動者喪失勞動能力，也即獲取生活資料的能力，在工業化社會這種狀況會更加嚴重。

②老年人還將面臨長壽風險。一方面，長壽風險的存在將可能使過早死亡的消費者留下大量的非意愿遺產，降低生命期消費效用。美國經濟學家科特里科夫等人（Kotlikoff and Spivak）的研究表明，如果沒有養老保險計劃，個人在沒有遺贈動機的情況下也可能會將自己全部財富的1/3留給后代。另一方面，即使個人預留有儲蓄，但長壽風險的存在也將使非理性的消費者可能面臨晚年儲蓄不足而導致生活陷入困境的風險。

（3）養老保險制度的類型

①德國模式

1889年德國建立了第一個養老社會保險制度，此后為其他國家效仿。1935年美國通過《社會保障法》建立的聯邦養老社會保險也是這種模式。

除少數例外，如瑞典和日本的收入關聯的養老社會保險采用的財務制度是積累制度外，其他工業國養老社會保險一般都是德國模式。瑞典和日本的保險制度說明，公共養老金制度在財務上也可以是積累制的。

②加州模式

也就是美國各州公務員退休金計劃的模式，這種制度也是公共退休金制度，在管理上是集中管理，在給付上是按公式計算的DB計劃，但與德國模式不同的是，在財務上它是積累制度，它的基金是實行市場化運作。加州立法確保基金的獨立性，基金由一個專門的委員會確定基金的投資管理政策，政府實施謹慎性監督，因而有助于基金的保值增值。到2001年6月30日，加州公務員退休制度的5年期年均投資收益為10.6%，10年期年均投資收益為11.4%。優異的投資業績對加州公務員退休制度的健康運行產生了根本性的影響，使制度近些年來大約3/4的收入來自投資所得。

③新加坡模式

即公積金制度。新加坡公積金制度是20世紀50年代建立的強制個人賬戶積累制度，這一制度是新加坡人的主要保障制度，它提供多種保險，養老保險只是其中的功能之一。在新加坡，公積金制度是第一層保障；家庭是第二層保障；社區是第三層保障；最后出面的才是政府，且政府提供的主要是社會救助。1997年亞洲金融危機后，政府將此前最高供款為工資的50%（雇主雇員各一半）下調為40%，其中工資的4%進入養老賬戶，其余部分則進入健康、住房等賬戶。這種制度是一種既定供款的完全積累制度，沒有收入再分配的功能。個人的養老金完全來自其個人賬戶的積累，政府只提供最低收益率保證和稅收優惠。個人賬戶的資產完全屬于個人，在其死亡后可以由子女繼承，但在退休前只能用于特定目的。不過，在這種制度中，政府把基金掌握在自己手里，并制定了嚴格的投資政策，由特定的機構進行集中管理和投資，大部分資金被投資于國債。

④智利模式

即強制性個人儲蓄養老制度，雇員工資應進入個人賬戶（只有雇員供款），雇員有權自由選擇依法建立的專門的基金管理公司進行投資，政府實施嚴格監管模式。它與新加坡模式的區別在于其個人自主選擇投資的分散管理模式。由若干個私營退休金管理公司具體負責養老基金管理，這些養老基金管理公司相互競爭，在政府的政策框架內通過市場化運作追求養老基金收益的最大化。

⑤混合模式

在所有制上是公共退休金制度和個人賬戶制度的混合；在財務上是現收現付制度和積累制度的混合；在責任上是既定給付和既定供款的混合，這些本質的特征決定了它們是混合制度。所不同的是，第五種模式下，個人賬戶沒有真實的積累，是名義賬戶制度。

2．試述中國新型農村社會養老保險發展的路徑與對策。

答：新型農村社會養老保險（簡稱新農保）是以保障農村居民年老時的基本生活為目的，建立個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的籌資模式，養老待遇由社會統籌與個人賬戶相結合，與家庭養老、土地保障、社會救助等其他社會保障政策措施相配套，由政府組織實施的一項社會養老保險制度，是國家社會保險體系的重要組成部分。新型農村社會養老保險的“新”是相對于以前各地開展的農村養老保險而言。

（1）中國新型農村社會養老保險的發展路徑

①參保對象

參保對象由原鄉鎮企業職工、農村干部、民辦教師、復員軍人等為主轉變為從事農業生產的勞動力為主體。

②籌資機制

建立“個人繳費、集體補助和地方財政補貼”三方分擔保險費的籌資機制。過去的老農保主要是農民自己繳費，實際上是自我儲蓄的模式，而新農保最大的特點是采取個人繳費、集體補助和政府補貼相結合的模式，有三個籌資渠道，這是新型的農村基本養老保險模式最為顯著的特點，也是新農保和老農保的一個根本的區別。

③籌資基數和籌資標準

確立合理的籌資基數和籌資標準，確保了農民退休時的養老待遇能夠保障基本的生活。新農保參照城鎮企業職工基本養老保險的辦法，制訂了較為科學的籌資基數和籌資標準，農民的基本

養老金與參保人的繳費基數和繳費年限掛鉤。

④養老基金采用社會統籌與個人賬戶相結合

在支付結構上分兩部分：基礎養老金和個人賬戶養老金，基礎養老金由國家財政全部保證支付，中國農民60歲以后都將享受到國家普惠式的養老金。大賬戶小統籌的模式，改變了老農保的單一的個人賬戶的模式。適時為已享受基本養老金的農民適當增發養老金，以及給參保死亡人員家族計發喪葬補助費。

⑤與城鎮社會養老保險制度可銜接

新型的農村基本養老保險制度框架基本與城鎮職工的基本養老保險制度相一致，區別主要在繳費基數不同，通過調節繳費基數可以實現城鄉基本養老保險制度的銜接。因此，也可以說新型的農村基本養老保險制度是通向城鎮職工基本養老保險制度的基本平臺。在實施步驟上，采取逐步過渡的措施，即根據農村各類企業的實際情況，采取調節繳費基數的過渡辦法，逐步實現并軌。

（2）中國新型農村社會養老保險的對策

①加強公共財政對新農保的支持力度

農村基本社會養老保險基金主要依靠公共財政的支持，省級財政主要是對落后地區以及欠發達地區進行財政轉移支付支持，新農保的財政補貼主要來自于縣鄉政府，從可持續發展的角度來看，應逐步建立起中央、省、市分級負擔機制，確保制度的可持續運行。

②建立起基金的有效管理和保值增值機制

隨著制度覆蓋面的進一步擴大，基金結余會越來越多，因此對基金的保值增值機制的建立刻不容緩，具體可通過拓寬運營渠道，加大基金監督力度來進行，建立開放式的監督機制，完善審計、監察、財政等有關部門組成的外部監督機制。

③實現新型農村養老保險經辦工作的信息化、規范化、專業化

在城鄉統籌的大背景下，必須在新農保制度推行初期就要加強與其他制度各個層面的銜接。因此經辦工作的信息化、規范化就是大勢所趨，通過實現信息平臺的銜接實現信息的整合和信息共享，提高工作效率。

④加強宣傳，引導農民積極自愿參保

新農保政策性強、涉及數億農民。試點中采取引導農民自愿參加而非強制參保，固然有問題的復雜性。因此，讓農民了解政策，積極自愿投保成為開展新農保試點及今后推進的一項重要工作。要采取能讓廣大農民群眾聽得懂、易理解、好接受的途徑和方式，宣傳開展農村社會養老保險的重要意義、基本原則和政策給農民帶來的實惠，提高農民對社會養老保險的認識，增強農民的自我保障意識，推進新農保工作健康發展。

⑤完善社會保障機構建設

我國社會保障工作由政府部門分工負責管理，程序復雜，同時還造成了資源的浪費。當前要對農村社會保障工作進行梳理，整合為一個基層機構負責或主要由一個基層機構負責，逐步完善農村社會保障基層組織建設。

⑥合理協調新農保與城鎮職工、農民工養老保險間的關系

在我國不斷加快的城市化進程中，新農保制度與城鎮職工基本養老保險之間的銜接、轉移接續可以促進城鄉居民享有平等、公平的養老權益，因此應該努力為構建城鄉統一的社會養老保險制度創造條件和基礎。